ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 507
Скачиваний: 1
Вопросы для самоконтроля и подготовки к экзамену и зачвету
Основные вопросы:
1. Организационно-правовая основа деятельности коммерческого банка.
2. Содержание «банковских операций» и операций банка как коммерческого предприятия.
3. Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка.
4. Активные операции коммерческого банка и оценка достаточности капитала.
5. Банковский процент и процентные доходы коммерческого банка.
6. Доходы и расходы коммерческого банка.
7. Ликвидность коммерческого банка и банковские риски.
8. Кредитная политика коммерческого банка и ее место в системе банковского кредитования в условиях финансового кризиса.
9. Методы оценки кредитоспособности клиентов банка.
10.Способы и особенности предоставления отдельных видов кредитов экономическим субъектам.
11. Особенности организации кредитования населения.
12. Заключение кредитного договора банка, условия его выполнения.
13. Способы обеспечения возвратности кредита и управление кредитным портфелем коммерческого банка.
14. Банковские сделки: факторинг и форфейтинг.
15. Современная платежная система: системно значимые и частные расчетно-платежные комплексы коммерческих банков.
16. Расчетно-кассовое обслуживания клиентов банка и тенденции развития форм безналичных расчетов.
17. Эмиссия банковских карт и дополнительные расчетные услуги.
18. Современная организация межбанковских операций и роль межбанковских кредитов.
19. Операции банков с ценными бумагами и сделки по типу «репо».
20. Операции банков с иностранной валютой и конверсионные сделки.
21. Банковские продукты и услуги: философия маркетинга и инновации на денежно-финансовом рынке.
22. Особенности аккредитивной формы расчетов.
23. Финансовые результаты деятельности коммерческого банка и комплесный анализ на базе системы «КЭМЕЛС».
24. Состояние и перспективы развития банковской системы РФ в условиях преодоления финансового кризиса (стратегия Банка России и ее оценка АРБ).
25. Типичные банковские риски и система их классификации.
26. Лизинговая деятельность и банковские лизинговые сделки.
ГЛОССАРИЙ
Абонент (от фр. abboner – подписываться) - лицо или учреждение, имеющие право пользования чем-л. на определенный срок (абонемент); применительно к банковской сфере – работник банка, банк или расчетный центр пользующиеся услугами, предоставляемыми информационно-вычислительными сетями.
Аваль поручительство по векселю. Аваль (< ф:. Aval < a.:Bill guarantee< н.:Aval/Wechselburgschaft – вексельная гарантия), или поручительство по векселю, сделанное третьим лицом (авалистом) в виде особой гарантийной записи, или акт, по которому третье лицо, не являющееся ни плательщиков, ни векселедержателем, ни индоссантом, гарантирует оплату коммерческого векселя в срок полностью или частично. Обычно указывается, за чей счет дан аваль, если такого указания нет, считается, что он дан за векселедателя. Чем больше на коммерческом векселе подписей, гарантирующих его оплату, тем большую ценность он представляет. А. имеет тройственное значение: для векселедателя он консолидирует вексель и облегчает превращение его в наличные средства; плательщику (должнику) дает возможность прибегать к помощи банковского кредита на благоприятных для банка условиях; для авалиста - это обязательство, вытекающее из его подписи, но не требующее от него текущих расходов (в случае уплаты в срок). А., как правило, оформляется в виде надписи на векселе с подписью поручителя на лицевой стороне векселя или дополнительном листе (см. Аллонж) и выражается словами «аваль», «считать за аваль» (в данном случае характер ответственности авалиста соответствует объему и характеру ответственности лица, за к-рого дан А.). А. может быть также произведена посредством выдачи отдельного документа. Во Франции поручительство может быть оформлено в виде отдельного документа, который одновременно должен содержать информацию о характере векселя. Две формы А. имеют разные последствия для поручителя: авалист, сделавший надпись на самом векселе, ответственен в такой же степени, что и тот, кого он гарантирует, перед всеми предъявителями векселя. Тогда как поручитель, выдавший отдельный документ, ответственен лишь перед тем, кому этот документ выдан. Различают А.: полный и частичный; условный и безусловный (банковский). Аваль солидного банка повышает надежность векселя, превращая его в первоклассный ликвидный актив. А. применяется в процессе осуществления международных расчетов. В англо-американском праве понятия аваля нет. Однако английский Закон о переводном векселе предусматривает, что лицо, подписывающее вексель не в качестве векселедателя или акцепта, принимает на себя ответственность индоссанта перед держателем векселя. Американское законодательство предусматривает гарантирование оплаты векселя посредством специальной гарантийной оговорки, добавленной к определенной подписи на векселе («оплата гарантируется»).
Авизо (<ит. Avviso- банк. - извещение, уведомление). Официальное извещение, посылаемое одним контрагентом другому, о состоянии и изменении взаимных расчетов или о переводе денег. Банки высылают письма (А..) своим корреспондентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, пр. А. оформляется на специальном бланке; в качестве авизо могут служить копии расчетных и бухгалтерских документов. К А. могут прилагаться товарные и др. документы, послужившие основанием для проведения расчетов.
Авуары (фр. аvoir имущество, достояние) 1). А. в общем смысле ден. средства, валютные ценности или ценные бумаги, принадлежащие физ. или юридич. лицу (А. частного лица за границей, золотые А. государства, банковские А.). 2). А. в истории бух. учета и коммерческих сделок восходит ко временам венецианской бухгалтерии XII в., когда еще не было деления на Дебет, Кредит. А. относились к счетам клиентов или корреспондентов коммерческой организации. В этом значении А. статьи бухгалтерского учета, в к-рых записано имущество, или различные активы (денежные средства, чеки, векселя), за счет которых могут быть произведены платежи и погашены обязательства их владельцев. «А.», переданный продавцом покупателю в порядке вознаграждения за нечто приобретенное ранее, мог выступать соответствующим кредитом, который клиент использовал только для новой покупки. Истор. система А./долг своеобразна, так как придавала различный смысл понятию А. в зависимости от того, к какому виду счетов оно относилось к корреспондентским или расчетным. Двусмысленность термина А./долг привела к тому, что им предпочли термины «дебет» и «кредит». 3). А. в узком смысле средства банка (его касса, счета в других банках, легко реализуемые ценные бумаги, векселя и т.п.), находящиеся на его счетах в заграничных банках в иностранной валюте. Чаще всего термин А. применяется к средствам банков в инвалюте, находящимся на его счетах в загран. банках. Совокупность этих средств, принадлежащих стране, называется ее иностран. А., которые подчиняются юрисдикции страны, в к-рой они размещены, и пр-во этой страны может подвергнуть их временному аресту или даже конфискации, а также блокированию счетов.
Ажур (фр. a jour - по сей день), соответствие данных аналитич. и синтетич. учета, складского и бух. учета, остатков и оборотов по счетам синтетического учета, выведенным в главной книге, и балансовым остаткам. Напр., соответствие данных оборотной ведомости по аналитич. счетам остаткам и оборотам синтетич. Счета, данных сальдовой оборотной ведомости остаткам по счетам гл. Книги и т.п. В общем виде полное соответствие данных текущего учета и отчетности.
Аккредитив (от лат.a ccreditivus доверительный) ден. обязательство банка, к-рое выставляется на основании поручения его клиента в пользу клиента иногороднего банка; по своей природе является сделкой, обособленной от договора купли-продажи или иных договоров. А. это средство передачи фондов или способ расчета; он облегчает расчеты, позволяя производить их в нескольких местах без увеличения числа банков-корреспондентов. Различают А.: денежные, резервные и документарные и др.
Аккредитив документарный денежное обязательство банка, выставляемое на основании поручения его клиента-импортера в пользу экспортера. Это обязательство является условным , так как его реализация связана с выполнением экспортером определенных требований (прежде всего с представлением в банк предусмотренных аккредитивов документов, подтверждающих выполнение всех его условий). Расчеты в форме документарных аккредитивов более характерны для сделок, предусматривающий наличный платеж или предоставление покупателю краткосрочного кредита. Аккредитив документарный. можно определить как условную гарантию платежа, которую дает банк бенефициару в том, что, если условия А. будут соблюдены, платеж будет произведен. Эти условия состоят в представлении соответствующих документов в названный банк и до определенной даты. Докум. А. это сделки, отдельные от других контрактов; для банка обязательным является только текст А.
Аккредитив отзывный А., который может быть подвергнут изменениям открывшим его банком в любое время без информирования других участников. Отзыв. А. исключение, а не правило, т.к. он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварит. уведомления бенефициара. Сейчас в международных расчетах действует презумция безотзывности.
Аккредитив подтвержденный А. подразумеивает дополнит. гарантию платежа со стороны подтверждающего банка, не являющегося банком-эмитентом, который принимает на себя обязательство оплачивать документы по А., если банк-эмитент откажется совершить платеж.
Аккредитив револьверный (возобновляемый) А. используется в расчетах за постоянные кратные поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте; может предусматривать автоматич. восстановление суммы А. через определенный промежуток времени по мере использования или восстановление аккредитива до первоначальной суммы после каждого использования. (в А. может быть указан срок использования квоты). Обычно при открытии А. револьверного. банки указывают сумму квоты, сколько раз и до какого лимита будет восстанавливаться А.
Аккредитив трансферабельный (переводный) А. предусматривает возможность использования его полностью или частично несколькими лицами, помимо самого бенефициара,(вторыми бенефициарами). Такой А. может быть переведен, если в нем указано, что он трансферабельный. Эти А. получают все большее распространение. В момент представления в банк заявления о трансферации А. первый бенефициар обязан письменно инструктировать банк о своем согласии или отказе в автоматическом авизовании всех последующих изменений условий А. второму бенефициару. В случае выполнения трансферации банк должен информировать второго бенефициара об этих инструкциях в отношении изменений. Если А. переведен в пользу нескольких бенефициаров, отказ от изменения условий одним (или несколькими вторыми) бенефициаром/ми не отменяет акцепта А. со стороны других вторых бенефициаров. А. трансферабельный. может быть переведен только один раз (А. не может быть переведен по просьбе второго бенефициара в пользу третьего бенефициара). В случае отказа от использования своей части А., второй бенефициар может снова передать это право первому бенефициару, и это не будет означать вторую трансферацию.
Аккредитив «стенд-бай» финансовый А., к-рый представляет собой условное обязательство, содержит в себе одну из составляющих документарного А. гарантию.
Аккредитивная форма расчетов одна из форм безналичных расчетов, основанная на операциях по выставлению аккредитива в адрес конкретного получателя и применяется при иногородних расчетах в случаях предусмотренных Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, решениями правительства и Центрального банка или особыми условиями поставки.
Аккредитивы денежные (простые) это те А., к-рые выдаются на заранее установленную сумму и сохраняют силу до полного снятия этой суммы со счета, иногда с обязательным указанием огранич. срока его действия. Снятие денег происходит в иногороднем банке. С развитием банковских карточек эти А. теряют свое значение.
Аккредитивы. резервные (чистые) спец. вид А., используемый для обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка. Такие А. выставляются банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивают совершение платежа экспортеру банком-эмитентом в случае, когда покупатель или не выполняет свои платежные обязательства по контракту, или отказывается совершить платеж за поставленный товар, или становится неплатежеспособным. При этом банки совершают свой платеж против предоставленных экспортером тратт или других специальных документом безусловно. А. резервные не покрывают отгрузку товара и используются в качестве дополнит. гарантии платежа при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. А. резервные относятся к необеспеченным кредитам, поэтому многие банки выставляют их по поручению только тех импортеров, к-рые имеют у них свои счета.
Активы, взвешенные с учетом риска сумма риска по активам, которая определяется и возможностью потери части стоимости, на основе присвоения поправочных коэффициентов в рамках категорийной группы. исходя из степени риска вложений. По сути, это один из способов определения нетто активов на основе критерия риска, так, например, признание нулевого риска означает исчезновения ликвидного актива.
Аллонж (фр. allonge надставка) прикрепленный к векселю дополнительный лист, на котором ставятся передаточные надписи и, при необходимости, поручительская запись - аваль. Первую передаточную надпись на А. принято делать поперек соединения векселя и дополнит. листа, т.е. так, чтобы она начиналась на векселе и заканчивалась на А. Все надписи на А. рассматриваются как надписи на самом векселе.
Базельское соглашение по капиталу первое многосторонне соглашение, утвердившее стандарты банковского капитала (Базель 1). Соглашение вступило в силу в конце 1992 г., но временные правила применялись и до этого (с. 1988 г.)
Банк (теоретическое понятие) специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, товар особого рода в виде денег и платежных средств.
Банк (банковская кредитная организация) К.О. имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Банкирские дома частные банковские предприятия, принадлежащие отдельным банкирам или группе банкиров, объединенным в товарищество с неограниченной ответственностью; возникли как предприятия ростовщического капитала; в Италии в средние века предоставляли крупные займы республикам и королям.
Банковская карта платежная карта, обеспечивающая ее держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе проведения безналичных расчетов и получения соответствующих денежных сумм со счета.
Банковская инновация совокупность новых банковских продуктов и услуг, результат деятельности банка, направленной на получение дополнительных доходов в процессе создания благоприятных условий формирования и размещения ресурсного потенциала при помощи нововведений, содействующих клиентам в получении прибыли.
Банковская система Российской федерации включает в себя: Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных государств.
Безналичный денежный оборот составная часть денежного оборота, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачета взаимных требований.
Биллинг (billing – выписывание счетов) Б. восходит к понятию «документ» (bill), имеющему много значений. В юриспруденции – иск, заявление; в коммерч. деле счет, банкнота, бумажные деньги, а также процесс предоставления фактур, накладных или счетов, тратта. В банк. практике подготовка и высылка владельцу кредитной карточки выписки с указанием сумм и сроков погашения задолженности; осуществляется банком-эмитентом. Биллинговый цикл составляет около 30 дней. Выписка должна быть отправлена клиенту заранее (в США - Закон «О справедливом кредитном биллинге», не позднее чем за 14 дней до наступления срока платежа). При подготовке выписки производится расчет суммы периодического и трансакционного финансового сбора. В отечественной практике термин не употребляется.
Валютная позиция остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.
Валютные операции контракты агентов валютного рынка по купле-продаже, расчетам и предоставлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях (сумма, обменный курс, процентная ставка, период) с выполнением на определенную дату.