VI. Требования к содержанию и оформлению договора залога.

---

МОДУЛЬ 5

Формы безналичных расчетов:

Схемы документооборота

1. Расчеты платежными документами:

Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).

Поставщик-получатель

Поставщик-плательщик

Поставщик-плательщик

Поставщик-получатель

Поставщик-плательщик

1

2

7 6 3

1. 5

4

1 – Договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг).

2 – Поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг (пересылка счета-фактуры).

3 – Платежное поручение покупателя-плательщика.

4 – Списание средств с расчетного счета плательщика.

5 – Кредитовое авизо о перечислении средств.

6 – Выписка с расчетного счета плательщика о списании суммы.

7 – Выписка с расчетного счета получателя о поступлении средств.

Применение платежных поручений в расчетах наиболее полно отвечает интересам плательщика, так как он оплачивает счет после того, как проверит выполнение продавцом (получателем денег) условий договора поставки.

---

2. Расчеты чеками:

Покупатель

Поставщик

Расчетный счет

Депозит

Банк получателя

Банк поставщика

5

6а

1 2 4

3 6б

6в

7

1 – Заявление на получение чековой книжки.

2 – Платежное поручение на депонирование средств.

3 – Депонирование средств.

4 – Выдача чековой книжки.

5 – Отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг).

6а, 6б, 6в – Передача чека в/на оплату.

7 – Перечисление средств.

Непременным условием использования в расчетах чеков является то, что чекодатель должен вручить чек поставщику в момент получения товара (выполнения работ, оказания услуг).

---

3. Расчеты аккредитивом: российская практика

Поставщик-получатель

Покупатель-плательщик

Расчетный счет

Депозит

1

6

5а 7а

8 2 5в 7в 10

4 3

Банк поставщика

Банк покупателя

5б

7б

9

1 – Договор о сделке.

2 – Заявление на аккредитив.

3 – Распоряжение об открытии непокрытого аккредитива.

4 – Открытие аккредитива (депонирование средств).

5а, 5б, 5в – Извещение об открытии аккредитива.

6 – Выполнение предмета аккредитива.

7а, 7б, 7в – Передача пакета документов с подтверждением (авизование).

8 – Зачисление денег на расчетный счет поставщика-получателя.

9 – Расчеты между банками.

10 – Возмещение расходов банка.

4. Расчеты по инкассо:

Поставщик-получатель

Согласование условий

Движение поручения

Исполнение поручения

Продавец-поставщик

Банк продавца

Банк покупателя

Покупатель-плательщик

Договор

Поставка товара

Инкассовое поручение

Акцепт

Платеж

Платеж

Платеж

Документы

Товар

Инкассовое поручение

• Покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и форму расчетов (инкассо), а также перечень отгрузочных и товарно-распределительных документов, которые должен будет предъявить поставщик для получения платежа.

• Поставщик готовит комплект документов, указанных в договоре (включая счета-фактуры и т.п.). Вместе с расчетными документами этот комплект поставщик представляет в свой банк, которому он поручает операцию инкассирования.

• Банк поставщика, проверив наличие всех реквизитов и идентичность заполнения всех экземпляров расчетных документов, направляет их вместе с отгрузочными и товарораспорядительными документами в банк покупателя с инструкциями в отношении перевода средств, полученных от покупателя.

• Банк покупателя, получив указанные документы, направляет покупателю извещение о том, что документы получены, и просит акцептовать и/или оплатить их.

• Покупатель акцептует и/или оплачивает представленные расчетные документы.

• После оплаты банк покупателя выдает ему отгрузочные и товарораспорядительные документы и покупатель вступает во владение товаром.

• Полученные от покупателя средства банк покупателя переводит в банк поставщика.

• Банк поставщика зачисляет полученную из банка покупателя сумму на счет поставщика.

Рассматриваемая форма включает в себя следующие «расчеты».

Платежными требованиями

Представленные в банк плательщика платежные требования (ф. 0401061) оплачиваются в порядке предварительного их акцепта или в безакцепном порядке. В первом случае указанные расчетные документы помещаются а картотеку № 1 к внебалансовому счету. Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до момента получения акцепта плетельщика. Срок акцепта — 3 рабочих дня, не считан дня поступления расчетных документов в банк Плательщик вправе отказаться от акцепта платежного требования по мотивам, предусмотренным в договоре (с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием мотива отказа). При неполучении а установленный срок отказа от акцепта платежное требование считается акцептованным. И подлежит оплате. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежного требования несет плательщик. Споры по существу отказов от акцепта банки не рассматривают. Все возникающие разногласия должны решаться в претензионно-исковом порядке При отсутствии у плательщика средств акцептованные платежные требования помещаются в картотеку № 2 к внебалансовому счету. Расчетные документы, не оплаченные в срок» При приеме от предприятий и организаций расчетных документов и помещении их в картотеку банки обязаны проверять наличие всех реквизитов и идентичность их заполнения во всех экземплярах. Ответственное за невыполнение указанного требования несут банки, принявшие расчетные документы к пересылке и оплате

Инкассовыми поручениями

Инкассовые поручении (ф. 0401071) поставляются предприятиями и организациями в случаях, когда они располагают правом бесспорного списания Средств со счетов своих должников. Средства со счетов клиентов могут списываться без получения дополнительного согласия последних: на основании исполнительных и приравненных к, ним документов; по распоряжениям взыскателей в случаях, предусмотренных законодательством или договорами Требования к составу расчетных документов и правилам их заполнения могут изменяться в соответствии о законодательством и правилами Банка России

---

---

Смотрите также файлы

• Voprosy_dlya_ekz_ODKB_2012 (1).doc

• Voprosy_dlya_ekz_ODKB_2012.doc

• Voprosy_k_ekzamenu_ODKB.doc

• Voprosy_k_ekzamenu_po_distsipline_ODKB.docx

• Voprosy_k_ekzamenu_po_ODKB.doc