1/30. Ресурсы коммерческого банка

Банковские ресурсы – это совокупность собственных и привлеченных ср-в, используемых банком для осущ. деят-ти (для активных операций). По хар-ру источники бывают: собственные и привлеченные.

Современная структура ресурсной базы коммерческих бан­ков, как правило, характеризуется незначительной долей собст­венных средств.

В странах с развитой экономикой доля соб­ственных средств в составе ресурсов определяется 15—20%, в составе ресурсов рос. банков составляет более 10%.

Ресурсы создаются посредством пассивных операций. Основные виды: 1. Эмиссионные (формирование уставного фонда) оп-ии 2. Депозитные оп-ии 3.Прибыль банка 4. Выпуск эмиссионных ц/б 5. Кредиты и займы полученные от других банков. Наибольшую доля занимают депозиты.

Собственные средства КБ - различные фонды, создаваемые КБ для обеспечения своей финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Состав собственных средств КБ: 1) УК 2) Добавочный к-л, 3) Фонды КБ, 4) Прибыль или убытки КБ. 5) Амор-ция ОС. 6) Амор-ция НМА. 7) Целев. фонды КБ.

Привлеченные средства:

1. Средства клиентов (60% ресурсов банка) - денежные средства, внесенные в банк клиентами – физ и юр лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Средства клиентов по срокам привлечения делятся на:

• Средства на расчетных и текущих счетах. Характерная особенность – их высокая ликвидность.

• Средства на счетах до востребования – открываются клиентам банка (юр и физ лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Остатки по таким счетам наиболее подвижные ресурсы банка, поэтому владельцам выплачивается низкий процент. Однако это стабильный ресурс для банка.

• Срочные вклады и депозиты – денежные средства юр и физ лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок.

• Сберегательные вклады – в России только физ лицам. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения, которые превращаются в производительный капитал.

2. Кредиты и депозиты от других банков (14%): депозиты других банков – депозитные привлечения, кредиты других банков – недепозитные привлечения. Межбанковские кредиты обеспечивают поддержание ликвидности банка и обеспечивают рентабельность вложения средств. Предоставление межбанковского кредита происходит в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк. Кроме того, кредиты Банка России – овернайт, внутридневной, ломбардный.

3. Выпуск собственных ценных бумаг (6%) – акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, простые финансовые векселя.

---

4. Прочие (7,6%)

РЕПО – соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Это вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами, когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка – применяется чаще всего банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении чрезвычайных обстоятельств.

Учет банковских акцептов. Банковский акцепт – это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Они используются для финансирования внешнеторговых сделок.

Займы на рынке евродолларов – это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы.

Тенденции: Российская практика кредитной системы ориентируется на м/н стандарты формирования капитала, но при этом коммерческие банки лишены права выбора методики достаточности капитала, что предписано Инструкцией ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г

Чтобы решить проблемы ликвидности, Банк России был вынужден выступать кредитором последней инстанции. Именно поэтому доля Банка России выросла в пассивах банковской системы практически с нуля в начале 2008 г. до 8% – к середине 2009 г, но уже к 1.12.2010 показатель этот сократился до 1%       Основную долю (61%) среди привлеченных ресурсов занимают депозитные средства. Если в 90-е годы основными источниками были кредиты ЦБ РФ и других кредитных организаций (они составляли 23,5%), то после дефолта 1998 года средства физических и юридических лиц сократились и составляют 29% и 32% соответственно. В 2008 году заимствования у ЦБ РФ и других кредитных организаций составили 26,25% ресурсной базы, что объяснялось необходимостью поддержать стабильность банковской системы. С принятием закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» доверие населения к банкам возросло, однако ввиду нового кризиса с начала 2008 г. до августа 2009 г. произошел отток средств с 26% до 23%, что повлияло на эффективность программы повышения доверия к коммерческим банкам РФ. В структуре ресурсной базы доля долговых обязательств коммерческих банков снизилась с 13,01% на 01.01.2002 г. до 3,99% на 01.01.2011 г. Это лишает возможности формировать долгосрочные активы, которые способны обеспечить бесперебойное функционирование российской банковской с-мы.

Критерии кач-ва ресурсной базы:

адекватность СК рискам, которые берет на себя банк; кач-во СК; рискованность ресурсной базы банка;доходность ресурсной базы

Эти критерии выражаются через систему пок-лей.

Методы оценки ресурсной базы:

1. Структурный анализ ресурсов

• соотношение собственных и привлеченных ресурсов;

• структура привлеченных ресурсов (рекомендуемая структура: для средств на счетах до востребования – 30%, межбанковских кредитов – 20-40%, другие привлеченные ресурсы – 30-50%;

• структура привлеченных ресурсов по срокам (чем долгосрочнее темы выше кач-во. Это хар-ет и доверие к банкам);

• доля стабильной части депозитных ресурсов (рекомендуемый уровень 75-80%, в том числе средства на счетах до востребования – 35%, срочные и сберегательные вклады населения – 25%, срочные депозиты юридических лиц – 15%);

• оценка степени диверсификации ресурсной базы.

---

2. Анализ на основе финансовых коэффициентов.

2.1. Коэф достаточности капитала Н1

2.2. Коэффициент доходности (К дох): К дох = (Прибыль за период) / (Средний остаток ресурсов в периоде) * 100%

2.3. Коэффициенты риска трансформации (вложения краткосрочных ресурсов в более долгосрочные активы):

К трансформации = (R – S) / R * 100, где: R – краткосрочные ресурсы, S – краткосрочные активы.

2.4. Ставка дефицита = (ресурсы (обязательства) на срок т – размещение ресурсов на срок т)/ ресурсы (обязательства) на срок т

3. Оценка стабильности ресурсной базы банков

3.1. Кстабильности= δх/хср, где хср-ср ост-ок рес-ов в периоде; δх -модуль ср абсол-го отклон-я фактич-их ост-ков рес-ов от их средн величины, δх=√ ∑(хср-хn)²/ n-1, где n-кол-во дат, взятых для расчета, хn- фактич величина рес-ов на опред дату.

3.2. Динамика минимального стабильного остатка на счетах клиентов: min = x - 3δx

3.3 Уровень оседания средств, поступивших во вклады К= (Остаток вкладов на конец - Остаток вкладов на начало) / Поступление вкладов за период

2/30. Фин. коэф-ты

1. Коэф достаточности капитала: Н1= в числителе К, в знамен-ле [Σ Крi(Аi-Ркi) +код 8930 + код 8957 +ПК + КРВ +КРС - код 8992 + 10*ОР +РР], всю дробь х100%, где Н1- норматив достаточ-ти капитала банка; К- собс. капитал банка; Крi- коэф. риска i-того актива; Аi- i-тый актив банка; Ркi- величина резерва на возможные потери i-того актива; ПК - операции с повышенными коэф-ми риска; КРВ- величина кредит. риска по условным обязат-вам кредит-го характера; КРС- величина кредит. риска по срочн. сделкам; ОР - величина операцион. риска; РР- величина рын. риска; код 8930 - требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделки; код 8957- сумма требований к связанным с банком лицам; код 8992- резерв по срочным сделкам.// Коэф. Н1 регул-ет (огранич-ет) риск несостоя-ти банка и опр-ет требования по миним. величине собств. средств банка, необходимых для покрытия кредит-го, операц-го и рын. рисков. Миним. допустимое значение норматива Н1: 10% (для банков с размером СК не менее 180 млн. рублей) и 11% (менее 180 млн. руб.).

2. Коэф-ты ликвид-ти банка: а) Н2- мгновенная ликвид-ть. Н2=ЛАмгн/ОВмгн, где ЛА- высоколиквидные активы (ЛАмгн= ДС в кассе+ остатки на корсчетах+ гос. ц.б.); ОВ- обяз-ва по счетам до восстреб-ния (ОВмгн=вклады и депозиты довостреб-ия+ выпущенные банком векселя до востреб-ния). H2≥15% , регу-ет (огран-ет) риск потери банком ликвид-ти в течение 1 операц-го дня. б) Н3- тек. ликв-ть. Н3=ЛАт/ОВт, где ЛАт= ДС в кассе+ остатки на корсч.+ гос. ц.б.+ кредиты, выданные на срок до 30дн., ОВт=депозиты, обяз-ва до востреб-ия + срочные депозиты до 30дн + кредиты, полученные на срок до 30дн+ выпущенные банком собств. векселя сроком погаш-я до 30 дней. Через показатель Н3 осущ-тся регулирование актива и пассива, показывая их сопряженность сроком до 30 дней. Н3≥50%, регу-ет (огран-ет) риск потери банком ликвид-ти в течение ближайших к дате расчета норматива 30 кал. дней. в) Н4- долгосроч. ликвидность. Н4= Кд / (К+ОВд), где Кд – долгоср. кредиты, выданные в руб. и ин. валюте сроком выше 1г., ОВд = срочные депозиты свыше года + полученные МБК > года, обращающиеся на рынке долговые обязательства свыше года. К- собств.капитал. H4≥120%, регу-ет (огран-ет) риск потери банком ликвид-ти в результате размещения средств в долгоср. активы. г) Н5 (коэф общей ликвидности) = ликвидные активы/ суммарные активы. H5≥20%.

---

3. Пок-ли рентабельности: а) Коэф доход-ти капитала: К1=Прибыль/СК; б) Коэф прибыл-ти активов (харак-ет объ­ем прибыли, полученный на каждый рубль активов): К2=Прибыль/Σактивов. Слишком высокое значение К2 может говорить о рискованной политике банка при размещении своих активов. в) мультипликатор чистой стоим-ти СК: К₃=Σактивов/СК. г) пок-ль прибыл-ти доходов (маржа прибыли), показ-щий удель­ный вес прибыли в сумме полученных доходов: К4=ЧистПриб/Σдоходов. д) Коэф исп-ния активов харак-ет степень отдачи активов: К₅=Σдоходов / Σактивов

---

3/30. Понятие и виды банковского продукта

Банковский продукт — результат банковской деятельности, связанный с удовлетворением конкретной потребности клиента в денежно-кредитной сфере. Банковская услуга — совокупность действий банка по созданию продукта. Банковская операция — конкретное действие банка по созданию продукта.

Кредитная организация (как банк, так и небанковская) вправе также осуществлять следующие сделки:

- Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; - Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; - Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; - Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями; - Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;- лизинговые операции;- Оказание консультационных и информационных услуг;- Иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Законом «О банках и банковской деятельности» установлен следующий перечень банковских операций:

- Привлечение денежных средств физ. и юр. лиц во вклады;- Размещение этих средств от своего имени и за свой счет; - Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;- Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;- Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание;- Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;- Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;- Выдача банковских гарантий;- Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за искл. почтовых переводов).

Банковский продукт созд-ся на опр-х направлениях деят-ти:

1) традиц-е направление: продукты = депозиты, кредиты, инвестиции;

2) доп. направление – инкассация, конвертация валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками.

3) нетрадиц. направление – факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей.

К новым БП относятся 1)пластиковые карты;2)банкоматы3)межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях4) банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте основано на использовании электронной техники.5) хранение ценностей в двух формах: а)предоставление сейфов во временное пользование; б)хранение ценностей в стальной камере. Отличие б) от а) в том, что сам банк принимает на хранение ценности и выступает в роли агента; 6)форфейтинговые операции банков

Новый банковский продукт бывает двух видов:

- лимитированный – продукт, объем или количество выпуска которого строго квотируется. К лим. БП относятся акции, облигации, кредитные соглашения и др. Они выпускаются в расчете на конкретного покупателя;

---

Смотрите также файлы

• Otvety_k_zachetu_2013g_TF_i_ODKB.docx

• pobediteli_Kubka_ODKB.pdf

• shpory_odkb.docx

• sozdanie_1710_TsMF_ODKB.pdf

• TEMATIKA_KURSOVYKh_RABOT_po_ODKB_1.docx