- нелимитированный - Этот продукт выпускается в расчете на потенциального покупателя, поэтому объем его выпуска ограничивается только покупательским спросом. К нелим. БП относятся пластиковые, расчетные и кредитные карточки, банковские счета и т.п.

Сходство БП и БУ в том, что они призваны удовлетворять потребности клиента и способствовать получению прибыли. Однако в большинстве случаев БУ носит первичный характер, БП вторичный

Существует 4 подхода к определению понятий БП и БУ

1.Денежный подход. (Лаврушин О.И., Быкова Н.И., Головин Ю.В.) Продукт банка – это форма орг-ии ден. ресурсов, т.е. платежные средства, банк. документы, услуги ден. характера. Т.о. 1ый подход игнорирует неденежные банковские продукты, например, хранение ценностей

2. Лингвистический (маркет.) подход (Уткин Э.А., Гурьянов С.А., Максутов Ю.Г., Алехин Р.В., Иванов А.Н., Романов А.В., Маркова В.Д.). В рамках данного подхода рассматриваются две концепции.

Согласно первой, понятие БП вообще не рассматривается, поскольку считается некорректным переводом понятия banking product . Банковская операция рассматривается как определенное действие или элемент БУ.

Согласно второй концепции, понятие БУ и БП являются синонимами: банковский продукт рассматривается как комплекс услуг по активным и пассивным операциям; БУ определяется как продукт, удовлетворяющий потребности клиентов банка.

3. Правовой подход (основные положения этого подхода изложены в законодательстве и комментариях юристов). В современном российском законодательстве пока не нашло место понятие банковский продукт, также нет однозначного подхода к опре делению понятий услуга и операция. Федеральный закон О банках и банковской деятельности тоже не определяет понятие услуги, а специфика банковской деятельности определяется на основе перечня банковских операций и сделок, причем понятия сделка и операция употребляются как тождественные.

Эта ситуация приводит к тому, что при лицензировании деятельности банка ЦБ РФ указывает в лицензии перечень банковских операций, а банки при осуществлении деятельности рекламируют и продвигают банковские услуги.

4. Клиентский подход (Коробов Ю.И., Масленченков Ю.С., Ми рецкий А.П.). В рамках данного подхода основной акцент делается на клиента. Банковская операция определяется как упорядоченная совокупность действий сотрудников банка по удовлетворению потребностей клиентов, т.е. по их обслуживанию. При этом банковская услуга это результат об служивания клиентов, т.е. выполнение банковских операций.

4/30. Виды и структура документации для получения ссуды

Примерный перечень инф-ции, которую кред. орг-ция может исп-ть для анализа фин. полож-я заем-ка в момент выдачи ссуды и в теч. периода ее нахож-я на балансе, приведены в прилож-ии 2 к "Положению о порядке формир-я кредит-ми орг-ми резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П):

---

1. Данные офиц-ой отчетности (офиц. документы).

1.1. Для заемщика – юр. лица (за искл. кред. орг-ий):

-годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме;

-публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года;

-форма N 1 "Бухгалтерский баланс";

-форма N 2 "Отчет о прибылях и убытках" на последнюю отчетную дату.

1.2. Для заемщика – юр. лица, явл-гося субъектом малого предпр-ва и исп-щего упр-ую систему н/об-ния, учета и отчетности:

-сведения о доходах и расходах, подтвержденные данными Книги учета доходов и расходов (можно копию Книги)

- свидетельство об уплате ЕНВД.

1.3. Для заемщика - кредитной организации:

-годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме;

-публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года (за последний отчетный год и текущий год - годовая и квартальная)

1.4. Для заемщика - физического лица:

- заверенные работодателем справка с места работы и справка о доходах физ. лица;

- иные документы, подтверждающие доходы физического лица.

2. Инф-ция, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности:

- отчетность, составленная в соответствии с МСФО;

- управленческая отчетность и иная управленческая информация;

- бюджет либо бизнес-план на текущий финансовый год;

- ежекварт. отчет эмитента ц/б о существенных фактах, затрагивающих фин.-хоз. деят-ть эмитента, составляемый в соотв-вии со ст. 30 ФЗ «О РЦБ»;

- данные о движении денежных средств;

- данные о просроченной ДЗ и КЗ, непогашенных в срок кредитах и займах, о просроченных собственных векселях заемщика;

- иные доступные сведения, в том числе:

наличие положительной (отрицательной) кредитной истории,

общее состояние отрасли, к которой относится заемщик,

конкурентное положение заемщика в отрасли,

качество управления организацией-заемщиком,

краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития заемщика,

степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений,

принадлежность заемщика к финансовым группам и холдингам,

существенная зависимость от одного или нескольких поставщиков и (или)

заказчиков

и т.д.

3. Сравнительные данные (в динамике) по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях (тот же профиль деятельности, те же размеры), содержащие сведения:

-о финансовой устойчивости (состоятельности);

-о ликвидности (платежеспособности), в том числе о движении денежных средств;

-о прибыльности (рентабельности);

- о деловой активности и перспективах развития соответствующего сегмента рынка.

5/30. Анализ ден. потока как способ оценки кредитосп-ти клиента. Общ хар-ка эл-тов оттока и притока. Место в системе кредитования.

Ден. потоки обеспечивают кругооборот всего капитала.

Его размеры зависят от: (1) объема продаж (2) величин ДЗ и КЗ (3)необх. запасов (4)стр-ры капитала (5) фин. ресурсов и т.п.

---

Вид деят-ти	Состав денежного потока
операционный	ПРИТОК: поступления денежных средств от покупателей продукции; авансы полученные ОТТОК: денежные выплаты поставщикам сырья и материалов; сторонним исполнителям отдельных видов услуг, з/пл персоналу, обеспечивающих операционную деятельность, налоговых платежей предприятия в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, проценты по кредиту
инвестиционный	ПРИТОК: продажа имущества, арендные поступления, доходы от дочерних предприятий ОТТОК: капитальные вложения, долгосрочные инвестиции и т.п.
финансовый	ПРИТОК: эмиссия, кредиты/займы выданные, доходы по торговому портфелю, % полученные ОТТОК: выкуп акций, выплата дивидендов, погашение кредитов и займов

В таблице – прямой метод расчета денежного потока.

Косвенный:

Приток средств за период будет включать в себя следующие элементы: прибыль; амортизацию; создание резервов будущих расходов; высвобождение средств (из запасов; из дебиторской задолженности; из прочих активов; из основных фондов); рост кредиторской задолженности; увеличение прочих пассивов; получение новых ссуд; увеличение акционерного капитала.

Отток средств за тот же период будет включать в себя:

дополнительное вложение средств (в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды); сокращение кредиторской задолженности; уменьшение прочих пассивов; отток акционерного капитала; финансовые расходы (проценты, налоги, дивиденды); погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего ден. потока. Изменения размеров запасов, ДЗ и КЗ, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий размер ден. потока. Для определения этого влияния сравниваются остатки по соответствующим статьям на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов означает отток средств (-), а их уменьшение – приток средств (+). Одновременно рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств (+), а их снижение – как отток (-).

Для анализа ден. потока берутся данные как минимум за 3 года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его фин. устойчивости – кредитоспособности. Колебания величины общего ден. потока (кратковр. превышения оттока над притоком) говорят о более низком рейтинге клиента. Систематич. превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Сложившаяся средняя положит. величина общего ден. потока (превышение притока средств над их оттоком) может использоваться как предел выдачи новых ссуд, т.е. она показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.

---

На основании соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности. Нормативные уровни этого соотношения таковы: I кл. – 0,75; II кл. – 0, 30; III кл. – 0,25; IV кл. – 0,2; V кл. – 0,2;VI кл. – 0,15.

Анализ ден. потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами (налоги, проценты, и дивиденды). Выявленные результаты анализа используются для разработки условий кредитования.

Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и прогнозных данных на планируемый период. Первые используются для оценки вторых (в основе прогнозы величин отдельных элементов притока и оттока средств лежат их фактические значения в прошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации).

6/30. Активные операции кб, оценка структуры активных операций.

Под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков - собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации.

Активные операции кредитных организаций - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода; учитываются на активных балансовых счетах и имеют дебетовое сальдо.

По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

• кредитные,

• кассовые,

• валютные,

• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

• выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и другим имуществом,

• лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги

• другие.

1. Кредитные операции также подразделяются на:

ссудные; расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые;

комиссионные; гарантийные.

В зависимости от степени рискованности все активные операции делятся на:

• стандартные (степень риска 0%), нестандартные (от 1 до 20%),

проблемные (от 21 до 50%), сомнительные (от 51 до 99%), безнадежные (100%).

В зависимости от характера размещения средств можно выделить:

• первичные, вторичные, инвестиционные

По уровню доходности операции следует подразделить на операции:

• приносящие доход; не приносящие доход

По ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся:

• мгновенной ликвидностью; текущей ликвидностью; долгосрочной ликвидностью, неликвидные операции.

По валюте активные операции делятся:

• операции в рублях, операции в иностранной валюте.

---

По сроку выделяются:

• срочные краткосрочные (на 1 день, 7 дней, 30 дней, 3,6,9,12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет), бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности активные операции могут быть:

• регулярные (постоянные или совершаемые с определенной периодичностью), иррегулярные (случайные, эпизодические).

В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделяются на:

• связанные (балансовые), не связанные с движением денежных средств по счетам (внебалансовые).

Классификация активов кредитной организации с точки зрения ликвидности

• высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность), ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности, ликвидности по операциям с металлами.

С точки зрения рисков все активы кредитной организации классифицируются на пять групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости с присвоением каждой группе коэффициента риска.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Основное направление  активной инвестиционной политики банка - определение  круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля  на каждый конкретный период. Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности для российской экономики   является сотрудничество коммерческих банков  с инвестиционными фондами.

7/30. Деловой риск клиента-заемщика

Деловой риск - это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Деловой риск - риск, обусловленный неопределенностью в отношении объема инвестиций, денежных потоков от производственной деятельности и ликвидационных стоимостей активов, вне зависимости от того, как осуществляется финансирование инвестиций.

Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота:

1) на стадии формирования запасов: количество поставщиков и их надежность; мощность и качество складских помещений; соответствие способа транспортировки характеру груза; доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика; количество посредников между покупателем и производителем сырья и других материальных ценностей; отдаленность поставщика; экономические факторы; мода на закупаемое сырье и другие ценности; факторы валютного риска; опасность, ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья;

---

Смотрите также файлы

• Otvety_k_zachetu_2013g_TF_i_ODKB.docx

• pobediteli_Kubka_ODKB.pdf

• shpory_odkb.docx

• sozdanie_1710_TsMF_ODKB.pdf

• TEMATIKA_KURSOVYKh_RABOT_po_ODKB_1.docx