2) на стадии производства: наличие и квалификация рабочей силы; возраст и мощность оборудования; загруженность оборудования; состояние производственных помещений;

3) на стадии реализации ГП: количество покупателей и их платежеспособность; степень защиты от неплатежей покупателей; принадлежность заемщика к базовой отрасли по характеру кредитуемой готовой продукции; степень конкуренции в отрасли; влияние на цену кредитуемой готовой продукции общественных традиций и предпочтений, политическая ситуация; наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции; демографические факторы; факторы валютного риска; возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в другую страну экспортной продукции.

Кроме того факторы риска на стадии сбыта могут комбинироваться из факторов первой и второй стадии. Поэтому деловой риск на третьей стадии считается более высоким, чем на первой или второй

Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок, технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуды.

Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска оценивается в баллах, которые проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволяет заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

Деловой риск связан также с недостатками законодательной основы для совершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика. Необходимо учитывать влияние на развитие данной отрасли альтернативных отраслей, систематического риска по сравнению с экономикой в целом, подверженность отрасли цикличности спроса, постоянство результатов в деятельности отрасли и т.д. Большинство перечисленных факторов может быть формализовано, т.е. для них могут быть разработаны бальные оценки.

Анализ делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды, тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка.

8/30. Расходы кб. Понятия, принципы признания, факторы влияющие на уровень расходов банка.

Расходами банка признается уменьшение экономических выгод, приводящее к уменьшению собственных средств, то есть капитала

Расходы КБ можно классифицировать по нескольким критериям:

По характеру. Целью данной классификации явл-ся анализ расходов банка по сферам деят-ти.

1. К операционным Р относятся:

уплата % за привлеченные банком кредиты

% уплач по собственным долговым ЦБ (облигац, векселя, депозит сертификаты (ЮЛ), сберегат сертификаты (ФЛ))

комиссия, уплачен­ная КБ по операциям с ЦенБ, с инвалютой, по кассовым и расч-ым операциям, за инкассацию, по получен гарантиям;

---

про­чие операционные р-ды (дисконтный расход по векселям, отрица­тельный результат по переоценке цен.бумаг и счетов в инвалюте, расход (убыток) от перепродажи цен.бумаг, по операциям с драгметаллами). Т. о., операционные р-ды - это затраты, прямо связанные с банк-ми операциями.

II. Р по обесп-ю хоз. деят-ти банка вклю­чают: аморт-ю ОС и НМА; рас­ходы по аренде, ремонту обор-ия и иных ОС, канцелярские, по содержанию автотранспорта, приобретению спецодежды, эксплуатационные р-­ды по содерж-ю зданий, хоз.р-ды.

III. Р-ды по оплате труда персонала банка : з/п, премии, начисления на зарплату,р-ды по подгот-ке кадров в пределах устан-ых норм.

IV. Р-ды по уплате налогов связаны с ННИ, зе­мельным, транспортным и др. налогами, относящимися на с/с банк. операций (т.е. налоги, отражаемые на расх. счетах банка).

V. Затраты по формир-ю ре­зервов на покрытие возможных потерь по ссудам, под обесценение ЦБ и на покрытие возможных убытков по прочим активным операциям и расчетам с дебиторами.

VI. Прочие р-ды. р-ды на рекламу, командировочные и представительские, маркетинговые р-ды, расходы по аудиторским проверкам, судебные, по публика­ции отчетности, судебные издержки.

По форме :процентные, комиссионные и прочие непро­центные р-ды.

I.Процентные р-ды : %, уплаченные банком за получ-е кредиты, привл-ые средства от ЮЛ и ФЛ; %-е платежи по собственным выпущенным векселям, обли­гациям, депозитным и сберегательным сертификатам.

II. Комиссионные связаны с уплатой комиссий за операции с ЦБ и инвалютой, за кассовые, расч-ые услуги, по инкассации, за пол-ые гарантии.

III. Прочие непроцентные р-ды имеют форму дисконтного р-да, р-да спекулятивного характера на рынке, переоценки активов, штрафов, пеней и неустоек, расходов на содержание аппарата управле­ния, хоз-х расходов, уценки инвалюты, цен.бумаг и иных валютн ценостей, отчислений в резервы.

По периоду, к кот относятся р-ы: р-ды тек периода и р-ы буд-их периодов. Посл-е могут быть связаны с начисл-ми, но не выпл-ми % по кред. и депоз-ым опер-ям, по опер-ям с ЦБ, от­риц-ми разн-ми переоценки активов.

По способу ограничения: нормируемые (р-ды на рекламу, ко­мандировочные, на подготовку кадров, представительские, по компен­сации расходов, связанных с использованием личного транспорта ра­ботников КБ) и ненормируемые. Эти затраты учит-тся полностью на расх-ых счетах банка, но затраты сверх норм увеличивают налогооблагаемую базу банка.

По влиянию на налогооблагаемую базу,3группы: р-ды, относимые на с/с банк. услуг (т.е. учи­тываемые на расходных счетах) и уменьш-ие налогообл-ю базу банка при расчете ННП; р-ды, учитываемые на расходных счетах, но не уменьш-ие налогооблагаемую базу КБ; р-ды, прямо относимые на убытки КБ и не учитываемые при расчете налогооблагаемой базы КБ.

Факторы, определяющие объем расходов коммерческого банка.

---

Ф-ры, влияющ на р-ды КБ, рассм-ся в разрезе видов р-дов.

На величину %-ного р-да оказ влияние: 1) Изменение суммы среднего остатка привлеченных ресурсов; 2) Изменение структуры привлеченных ресурсов (самый дорогой - МБК, далее- срочные депозиты, депозиты до востребования); 3) Изменение средней %-ной ставки по депозитам и полученным кредитам. На измен-е средней % ставки влияют: рыночный ур-нь % ставки на межбанк рынке; объем депозитной базы.

На величину не%-ного р-да оказ влияние: 1) Уровень оплаты труда работников аппарата; 2) Численность персонала банка; 3) Степень рискованности банковских операций, величина резервов, включаемых в расходы банка; 4) Состояние технической базы банка.

9/30. Организационная основа деятельности банка

Факторы внешней среды, оказывающие влияние на КБ:

• Государственная политика

• Рынки привлечения

• БАНК

• Институты государственного регулирования

• Рынки размещения

• Прямые и косвенные конкуренты

Принципы организации банка

• Функциональное построение

• Соответствие целям банка

• Иерархия властных полномочий и уровней организации

• Совместные и координированные действия

• Рационализация управления

• Целостность и соответствие условиям окружающей среды

• Обеспечение контроля

• Регламентация деятельности персонала

• Обеспечение оперативной и достаточной информацией

Структура аппарата управления банка

• Совет банка

• Правление

• Управление внутреннего контроля и аудита

• Управление развития и планирования банковских операций

• Управление депозитных операций

• Управление кредитных операций

• Управление посреднических и других операций

• Управление организации международных банковских операций

• Учетно-операционнное Управление

• Службы: АХОЮ Юридический, кадры, безопасность, компьюторные технологии и т.д.

Функции КБ

• кредитная,

• расчетная,

• посредническая

Банковский менеджмент

• Управление деятельностью КБ с целью получения наибольшей прибыли и минимизации банковских рисков

Основные направления

• Управление активами

• Управление пассивами

• Управление прибылью и доходностью

• Управление капиталом

• Управление ликвидностью

• Управление кадрами

Оценочные критерии

• Стратегия и тактика поведения на рынке

• Конфликт интересов

• Система финансовых и экономических показателей

• Система внутреннего контроля

• Система рисков

• Взаимодействие с надзорными органами

В учредительных документах кредитной организации фиксируются цели ее деятельности, размер капитала, порядок управления, структура руководящих органов. Высший орган акционерного общества - это общее собрание акционеров, созываемое 1 раз в год. Текущими делами руководят правление и совет директоров. Правление состоит из председателя, заместителей и крупных представителей отделений банка. Заседания правления проводятся регулярно, решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов, решающим будет голос председателя.

---

Блоки управления:

• Совет банка-учредители,

• Правление банка-общее руководство банка, утвержд. стратегии,

• Общие вопросы управления-обеспечение целенаправ. развития банка,

• Коммерческая деятельность-организация банковских услуг,

• Финансы-обеспечение учета внутрибанковских расходов,

• Автоматизация-комплекс технических средств.

• Администрация-отдел кадров, секретариат, канцелярия

+ еще функционируют, как правило, ревизионная комиссия(контроль за работой банка) и кредитный комитет(повышение уровня и улучшение качества управл. решений, определение стратегии и координации работы по реал. кредитной политики)

10/30. Инструменты привлечения средств коммерческого банка

Привлеч средства коммерч банка состоят в основном из депозитов, то есть денежных средств, помещенных в банк его клиентами (физ и юр лицами), хранящихся на спец-х счетах и использ-х в соотв с банковским зак-вом. Кроме того, в настоящее время все большее значение приобретают так называемые недепозитные привлеч средства, выступающие в виде займов или собственных долговых обяз-ств, реализуемых на денежных рынках.

Депозиты. В общем виде депозит возникает 2мя осн способами: в процессе принятия банком ден-х средств от физ или юр лица и размещения их на депозитном счете; в рез-те выдачи ссуды, к-я погашается клиентом чеками против данного депозита.

Депозиты подразделяются на виды в завис-ти от его срока до момента изъятия и от категории вкладчиков. В свою очередь, по срочности выделяют: депозиты до востребования и депозиты на срок. По критерию вкладчика разделяют депозиты физ лиц, юр, местных органов власти, ин-х вкладчиков, центрального правительства.

• Средства на счетах до востребования – открываются клиентам банка (юр и физ лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Остатки по таким счетам наиболее подвижные ресурсы банка, поэтому владельцам выплачивается низкий процент. Однако это стабильный ресурс для банка.

• Срочные вклады и депозиты – ДС юр и физ лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок.

• Сберегательные вклады – в России только физ лицам. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения, которые превращаются в производительный капитал.

Недепозитные источники привлечения ресурсов. Выдел-ся след формы привлечения недепозитных средств: получение займов на межбанковском рынке (межбанковские кредиты); соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у центрального банка; учет банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; выпуск облигаций.

---

Получение займов на межбанковском рынке. Здесь покупаются и продаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Преимущ-ом подобного рода операций является то, что средства поступают в распоряжение заемщика немедленно в отличие от чека, когда средства зачисляются через несколько дней. Кроме того, они не требуют резервного обеспечения. На межбанковском рынке совершаются и более длительные сделки — до нескольких месяцев.

Соглашение о покупке ценных бумаг. В этом случае краткоср-е займы предостав-ся под обеспечение ценных бумаг, как правило, казначейских обязательств, право распоряжения которыми переходит к кредитору. При этом заемщик обязуется выкупить ценные бумаги в строго устан-ую дату по заранее устан-ой цене. В международной практике такие сделки называются «репо». Преимущ-ва: обеспеченность в виде надежных ЦБ существенно снижает риск; явл-ся очень удобным инструментом, где можно назначать любые сроки; ДС-ва поступают сразу на резервный счет банка, что способствует выравниванию резервной позиции; так как покупатель получает право распоряжения ЦБ-ми, он в состоянии немедленно заключить обратную сделку «репо» с обеспечением теми же ЦБ-ми или реализовать их на срок на фондовой бирже.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. В зависимости от обстоятельств КБ могут получать ссуды у центрального банковского учреждения. Основную их массу составляют краткоср-е ссуды. Их целью является восполнение нехватки ресурсов у КБ, вызываемое сезонными факторами или чрезвычайными обстоятельствами.

Учет банковских акцептов. Акцепт векселя означает согласие банка на оплату векселя и оформляется в виде соотв надписи акцептанта на лицевой стороне векселя. Банковский акцепт является срочной траттой, то есть переводным векселем, выставленным на банк, согласившийся ее акцептовать, и предназначенным для фин-я внешнеторг. сделки.Преимущ-ва: импортер получает кредит и продает товар; экспортер имеет надежные гарантии по оплате отгруженного товара, банк получает комиссию за акцептование тратты без затраты собств. средств; сторонний инвестор имеет ликвидный объект для прибыльного вложения капитала.

Выпуск коммерческих бумаг. Коммерческими бумагами называются краткосрочные обязательства без обеспечения, которые выпускаются с целью получения краткосрочных средств для финансирования сезонных потребностей в оборотном капитале.

11/30. Формирование прибыли коммерческого банка.

Модель формирования финансовых результатов в крупных американских банках выглядит следующим образом:

1 Суммарный процентный доход.

2 Суммарные процентные выплаты.

3 Чистый процентный доход, или процентная маржа (стр. 1 - стр. 2).

4 Резервы на покрытие возможных убытков по кредитам.

5 Чистый процентный доход после вычета отчислений в резервы (стр. 3 - стр. 4).

---

Смотрите также файлы

• Otvety_k_zachetu_2013g_TF_i_ODKB.docx

• pobediteli_Kubka_ODKB.pdf

• shpory_odkb.docx

• sozdanie_1710_TsMF_ODKB.pdf

• TEMATIKA_KURSOVYKh_RABOT_po_ODKB_1.docx