Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании.

Размер требуемой ликвидности определяется в два этапа.

На первом этапе: суммы по статьям пассивов до востребования умножаются на процент риска(20, 60, 100) возможного одновременного снятия средств по ним.

Пример: риск одновременного снятия средств – 20 % установлен по остаткам на текущих счетах юридических лиц, корреспондентских счетах других банков, по банковским вкладам ( депозитам) юридических и физических лиц до востребования; 60 % - по депозитам до востребования других банков; кредитам до востребования, полученным от других банков; пассивное сальдо по корреспондентскому счету; 100 % -для просроченной задолженности, средств со сроком возврата на следующий за днем привлечения, кредитных ресурсов НБ РБ, кредитов, полученных от Правительства, до востребования и др.).

Кредитный эквивалент условных обязательств со сроками исполнения до востребования включается в расчет требуемой ликвидности в размере 100 %.

На втором этапе рассчитывается сумма отрицательных несоответствий, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах. Для этого долговые обязательства с договорными сроками погашения до года сопоставляются с поступлением средств по активам за соответствующий период. Если в результате расчета выявлена сумма отрицательных несоответствий, то она «взвешивается» на установленный процент риска (в настоящее время – 80%) и добавляется к рассчитанной на первом этапе сумме требуемой ликвидности.

При расчете сумм отрицательных несоответствий анализируются активы и пассивы банка, по которым установлены конкретные сроки погашения.

В качестве примера можно привести следующие виды активов и пассивов срочного характера. Срочные активы: средства, размещенные в других банках с договорными сроками; вложения в долговые ценные бумаги местных органов управления и юридических лиц; кредиты, выданные юридическим и физически лицам. Срочные пассивы: депозиты других банков с договорными сроками; вклады ( депозиты )физических и юридических лиц, кредиты, полученные от других банков с договорными сроками; ресурсы НБ РБ с договорными сроками.

Пример расчета отрицательных несоответствий:

Вариант 1.

	До 30 дней	От31дня до 90 дней.	От91 до180 дней	От181 дня до 1 Года
Активы	1000	700	800	600
Пассивы	800	850	800	650
Несоотв.	+200	-150	-	-50
Отр. Несоотв.	-	-

В данном варианте отсутствуют отрицательные несоответствия, не компенсированные положительными разницами в предыдущие периоды, поскольку высвобождение средств из активов сроком до 30 дней в сумме 1000 ед. позволяет осуществить погашение не только всей суммы пассивов соответствующего срока (800 ед.), но и полностью покрыть отрицательное несоответствие (-150 ед.) по сроку от 31 до 90 дней, а также использовать 50 ед. для покрытия отрицательных несоответствий по графику от 181 дня до 1 года.

---

Вариант 2.

	До 30 дней	От 31 до 90 дней	От 91 дня до181 дней	От 181 дня до 1 Года.
Активы	1000	700	800	600
Пассивы	1250	500	1030	200
Несоотв.	-250	+200	-230	+400
Отр. Несоотв.	250	-	30	-

В данном варианте полностью остается некомпенсированным отрицательное несоответствие по графику до 30 дней (250 ед.). Отрицательное несоответствие по графику от 91 до 180 дней (-230 ед.) частично компенсируется за счет положительных разниц в предыдущем периоде (+200 ед.). Следовательно, в данном примере общая сумма отрицательных несоответствий, некомпенсированных положительными разницами в предыдущем периоде, составляет 280 ед. и требуемая ликвидность должна быть увеличена на 80 % от данной суммы – 224 ед.

Рассмотрим пример расчета краткосрочной ликвидности с учетом вычисления сумм отрицательных несоответствий в обоих приведенных выше вариантах и при условии, что фактическая ликвидность (ФЛ) составляет 5000 ед., а требуемая ликвидность, рассчитанная на первом этапе (ТЛ 1) – 4950 ед.:

К кр.ликв. = ФЛ : (ТЛ1 + ТЛ2)

Вариант 1: К кр.ликв. = 5000 ед. : (4950 ед. + 0) = 1,01

Вариант 2: К кр.ликв. = 5000 ед. : (4950 ед. + 224 ед.) = 0,97

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности установлено в размере 1.

4. Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Этот показатель установлен в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов.

Минимально допустимое значение этого показателя установлено в размере 20%.

Суммарные активы принимаются в расчет в сумме по балансу за минусом средств, фактически зарезервированных в НБ РБ (ФОР).

К ликвидным активам относятся:

- наличные денежные средства, драгоценные металлы;

- средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований.;

- средства в центральных банках стран группы «А»;

- средства в центральных банках стран группы «В» группы «С»- сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;

- средства в банках группы «А», «В», банках Республики Беларусь - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;

- межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства РБ, НБ РБ, залогом государственных ценных бумаг РБ, номинированных в белорусских рублях;

- межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства РБ, НБ РБ;

- ценные бумаги Правительства, НБ РБ, номинированные в белорусских рублях и иностранной валюте;

- ценные бумаги правительств, центральных банков стран группы «А»;

---

- ценные бумаги правительств, центральных банков стран группы «В», «С» - сроком до востребования и до 30 дней;

- ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов РБ – сроком до востребования и до 30 дней;

- ценные бумаги юридических лиц РБ- сроком до востребования и до 30 дней;

- кредитная задолженность юридических и физических лиц, классифицированная по первой группе риска в целях создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску - сроком до 30 дней.

Примечание: смотри более подробный переченьактивов, относящихся к ликвидным в пункте 76 Инструкции № 137

Расчет рассматриваемого показателя (К min л.а/с.а.) можно представить в виде следующей формулы:

К min л.а/с.а. = ЛА : (СА – Сфор) х 100%

где,

ЛА – ликвидные активы;

СА – суммарные активы;

Сфор - сумма средств, зарезервированная в НБ РБ на счете фонда обязательных резервов.

Все коэффициенты ликвидности ежемесячно рассчитываются в форме отчетности

№ 2809 – «Расчет ликвидности».

---

Смотрите также файлы

• ODB_ODKB_-_ZO_BGEU_Vasilenko-2011.doc

• ODKB (1).doc

• ODKB (1).docx

• ODKB (2).doc

• ODKB (2).docx