Файл: Vedernikov_N_T__Akhmedshin_R_L__Dergach_N_S__Ismagilov_F_V__Knyazkov_A_S__Krivoshein_I_T__Mazur_E_S__Popova_O_A__Fominykh.pdf
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 23.10.2020
Просмотров: 6279
Скачиваний: 18
276
2.
С
какими
элементами
криминалистической
характеристики
налоговых
преступлений
наиболее
четко
прослеживается
связь
элемента
«
налоговая
база
»?
3.
С
какими
элементами
криминалистической
характеристики
налоговых
преступлений
наиболее
четко
прослеживается
связь
элемента
«
налоговый
период
»?
4.
С
какими
элементами
криминалистической
характеристики
налоговых
преступлений
наиболее
четко
прослеживается
связь
элемента
«
налоговая
льгота
»?
5.
С
какими
элементами
криминалистической
характеристики
налоговых
преступлений
наиболее
четко
прослеживается
связь
элемента
«
налоговая
ставка
»?
6.
С
какими
элементами
криминалистической
характеристики
налоговых
преступлений
наиболее
четко
прослеживается
связь
элемента
«
порядок
исчисления
налога
»?
7.
Каковы
криминалистически
значимые
особенности
способа
подготовки
к
совершению
налоговых
преступлений
?
8.
Каковы
криминалистически
значимые
особенности
способа
сокрытия
следов
при
совершении
налоговых
преступлений
?
9.
Каковы
криминалистически
значимые
особенности
постпре
-
ступного
поведения
при
совершении
налоговых
преступлений
?
10.
Каковы
типовые
индивидуально
-
психологические
особен
-
ности
личности
преступника
,
совершающего
налоговые
преступ
-
ления
?
Занятие
2.
Первоначальный
и
последующий
этапы
расследования
налоговых
преступлений
1.
Первоначальный
и
последующий
этапы
расследования
фаль
-
сификации
данных
об
объекте
налогообложения
.
Последовательность
следственных
действий
на
первоначальном
этапе
расследования
фальсификации
данных
об
объекте
налогооб
-
ложения
.
Особенности
тактики
следственных
действий
и
оперативно
-
розыскных
мероприятий
при
расследовании
фальсификации
дан
-
ных
об
объекте
налогообложения
на
первоначальном
этапе
рас
-
следования
.
277
Особенности
последующего
этапа
расследования
фальсифика
-
ции
данных
об
объекте
налогообложения
.
2.
Первоначальный
и
последующий
этапы
расследования
фаль
-
сификации
данных
о
налоговой
базе
.
Последовательность
следственных
действий
на
первоначальном
этапе
расследования
фальсификации
данных
о
налоговой
базе
.
Особенности
тактики
следственных
действий
и
оперативно
-
розыскных
мероприятий
при
расследовании
фальсификации
дан
-
ных
о
налоговой
базе
на
первоначальном
этапе
расследования
.
Особенности
последующего
этапа
расследования
фальсифика
-
ции
данных
о
налоговой
базе
.
3.
Первоначальный
и
последующий
этапы
расследования
фаль
-
сификации
данных
о
налоговом
периоде
.
Последовательность
следственных
действий
на
первоначальном
этапе
расследования
фальсификации
данных
о
налоговом
периоде
Особенности
тактики
следственных
действий
и
оперативно
-
розыскных
мероприятий
при
расследовании
фальсификации
дан
-
ных
о
налоговом
периоде
на
первоначальном
этапе
расследования
Особенности
последующего
этапа
расследования
фальсифика
-
ции
данных
о
налоговом
периоде
.
4.
Первоначальный
и
последующий
этапы
расследования
фаль
-
сификации
данных
о
налоговой
льготе
.
Последовательность
следственных
действий
на
первоначальном
этапе
расследования
фальсификации
данных
о
налоговой
льготе
.
Особенности
тактики
следственных
действий
и
оперативно
-
розыскных
мероприятий
при
расследовании
фальсификации
дан
-
ных
о
налоговой
льготе
на
первоначальном
этапе
расследования
.
Особенности
последующего
этапа
расследования
фальсифика
-
ции
данных
о
налоговой
льготе
.
5.
Первоначальный
и
последующий
этапы
расследования
фаль
-
сификации
данных
о
налоговой
ставке
.
Последовательность
следственных
действий
на
первоначальном
этапе
расследования
фальсификации
данных
о
налоговой
ставке
.
Особенности
тактики
следственных
действий
и
оперативно
-
розыскных
мероприятий
при
расследовании
фальсификации
дан
-
ных
о
налоговой
ставке
на
первоначальном
этапе
расследования
.
278
Особенности
последующего
этапа
расследования
фальсифика
-
ции
данных
о
налоговой
ставке
.
6.
Первоначальный
и
последующий
этапы
расследования
фаль
-
сификации
данных
о
порядке
исчисления
налога
.
Последовательность
следственных
действий
на
первоначальном
этапе
расследования
фальсификации
данных
о
порядке
исчисления
налога
.
Особенности
тактики
следственных
действий
и
оперативно
-
розыскных
мероприятий
при
расследовании
фальсификации
дан
-
ных
о
порядке
исчисления
налога
на
первоначальном
этапе
рас
-
следования
.
Особенности
последующего
этапа
расследования
фальсифика
-
ции
данных
о
порядке
исчисления
налога
.
Методические
указания
При
ответе
на
поставленные
вопросы
необходимо
усвоить
,
что
методика
расследования
отдельных
видов
налоговых
преступле
-
ний
–
это
всегда
конкретная
последовательность
рекомендаций
по
расследованию
.
Необходимо
обратить
внимание
на
вопросы
взаимодействия
с
оперативно
-
розыскными
работниками
при
расследовании
отдель
-
ных
видов
налоговых
преступлений
.
Уникальная
,
отличающаяся
по
содержанию
,
последователь
-
ность
следственных
действий
выступает
индикатором
правильно
-
сти
выделения
и
исследования
методик
расследования
отдельных
видов
налоговых
преступлений
.
Конечным
результатом
проделанной
работы
должен
являться
уникальный
комплекс
тактических
приемов
(
или
,
в
идеале
,
ком
-
плекс
уникальных
тактических
приемов
),
характерных
для
рассле
-
дования
отдельных
видов
налоговых
преступлений
.
Контрольные
вопросы
1.
Какие
документы
изымаются
при
выемке
по
делам
о
фальси
-
фикации
данных
об
объекте
налогообложения
?
2.
Какие
документы
изымаются
при
выемке
по
делам
о
фальси
-
фикации
данных
о
налоговой
льготе
?
279
3.
Какие
документы
изымаются
при
выемке
по
делам
о
фальси
-
фикации
данных
о
порядке
исчисления
налога
?
4.
Какое
следственное
действие
целесообразно
провести
в
первую
очередь
при
расследовании
налоговых
преступлений
?
5.
Какие
общие
версии
выдвигаются
следователем
при
рассле
-
довании
налоговых
преступлений
?
6.
Какие
признаки
свидетельствуют
о
ложности
доноса
о
со
-
вершении
налогового
преступления
?
7.
Какие
экспертизы
целесообразно
назначать
при
расследова
-
нии
налоговых
преступлений
?
8.
Какие
типовые
вопросы
формулируются
следователем
при
назначении
налоговедческой
экспертизы
по
делам
о
налоговых
преступлениях
?
9.
В
чем
Вы
видите
особенности
установления
психологическо
-
го
контакта
на
допросе
при
расследовании
налоговых
преступле
-
ний
?
10.
Целесообразно
ли
проведение
следственного
эксперимента
при
расследовании
налоговых
преступлений
?
Тестовые
задания
1.
Первым
следственным
действием
при
расследовании
налоговых
преступлений
целесообразно
проведение
:
a)
обыска
;
b)
осмотра
предмета
–
вещественного
доказательства
;
c)
выемки
.
2.
Первоначально
при
расследовании
налоговых
преступ
-
лений
целесообразно
допросить
:
a)
бухгалтера
организации
;
b)
руководителя
организации
;
c)
технический
персонал
секретариата
организации
.
3.
При
допросе
подозреваемого
целесообразно
выявить
:
a)
аспект
коррупции
;
b)
аспект
организованности
преступности
;
c)
аспект
межрегиональных
связей
.
4.
При
невозможности
провести
налоговедческую
эксперти
-
зу
целесообразно
провести
:
280
a)
судебно
-
бухгалтерскую
;
b)
судебно
-
финансовую
;
c)
судебно
-
экономическую
.
5.
К
частным
версиям
при
расследовании
налоговых
пре
-
ступлений
по
делам
о
фальсификации
данных
об
объекте
налогообложения
относятся
уклонения
от
уплаты
налогов
,
связанные
:
a)
с
сокрытием
выручки
или
дохода
;
b)
с
использованием
фондов
предприятий
;
c)
с
использованием
расчетных
счетов
.
6.
Среди
проблем
выявления
налоговых
преступлений
можно
назвать
:
a)
исходный
недостаток
информации
(
неочевидность
)
при
рас
-
следовании
налоговых
преступлений
ограничивает
эффективность
использования
традиционных
криминалистических
алгоритмов
расследования
преступлений
b)
недостаточный
профессиональный
уровень
следователей
;
c)
сложность
обнаружения
преступного
события
ввиду
его
не
-
высокой
степени
отображения
в
предметно
-
материальном
мире
.
7.
Преимущественной
задачей
первоначального
этапа
рас
-
следования
налоговых
преступлений
является
и
:
a)
установление
личности
неисполнителя
налоговой
обязанно
-
сти
;
b)
доказывание
вины
обвиняемого
;
c)
оценка
размера
вреда
.
8
.
При
расследовании
налоговых
преступлений
целесооб
-
разно
проведение
:
a)
следственного
эксперимента
;
b)
проверки
показаний
на
месте
;
c)
предъявления
для
опознания
.
9.
На
последующем
этапе
расследования
налоговых
пре
-
ступлений
эффективно
проведение
:
a)
очных
ставок
;
b)
налоговедческой
экспертизы
;
c)
обыска
.