Файл: Vedernikov_N_T__Akhmedshin_R_L__Dergach_N_S__Ismagilov_F_V__Knyazkov_A_S__Krivoshein_I_T__Mazur_E_S__Popova_O_A__Fominykh.pdf
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 23.10.2020
Просмотров: 6283
Скачиваний: 18
281
10.
При
расследовании
налоговых
преступлений
целесооб
-
разно
проведение
следственного
эксперимента
:
a)
по
проверке
возможности
совершения
каких
-
либо
действий
;
b)
по
проверке
наличия
способностей
;
c)
по
проверке
возможности
существования
какого
-
либо
факта
.
Основная
литература
1.
Александров
И
.
В
.
Налоговое
расследование
:
основы
криминалистической
методики
. –
М
.:
Юрлитинформ
, 2012.
2.
Ефимичев
М
.
С
.
Предварительное
расследование
налоговых
преступлений
и
обеспечение
прав
личности
. –
М
.:
Экзамен
, 2004.
3.
Жегалов
Е
.
А
.
Расследование
уклонений
от
уплаты
таможенных
платежей
:
дис
. ...
канд
.
юрид
.
наук
. –
Томск
, 2001.
4.
Козлов
В
.
А
.
Научные
основы
криминалистической
характеристики
налого
-
вых
преступлений
:
дис
. ...
д
-
ра
юрид
.
наук
. –
Владимир
, 2006.
5.
Кужугет
Т
.
К
.
Особенности
методики
расследования
налоговых
преступле
-
ний
:
дис
. …
канд
.
юрид
.
наук
. –
Томск
, 2010.
Дополнительная
литература
1.
Кучеров
И
.
И
.
Налоги
и
криминал
:
Историко
-
правовой
анализ
. –
М
., 2000.
2.
Баширова
Н
.
В
.
Использование
бухгалтерских
познаний
в
расследовании
налоговых
преступлений
:
дис
. ...
канд
.
юрид
.
наук
. –
Краснодар
, 2000. – 219
с
.
3.
Боровик
Н
.
В
.
Преступное
уклонение
от
уплаты
налогов
или
страховых
взносов
(
на
примере
посреднической
деятельности
):
правовые
и
криминалисти
-
ческие
аспекты
:
Дис
. …
канд
.
юрид
.
наук
. –
Воронеж
, 2001.
4.
Кужугет
Т
.
К
.
Некоторые
проблемы
расследования
налоговых
преступле
-
ний
. –
Кызыл
:
Изд
-
во
ТывГУ
, 2006. – 240
с
.
5.
Налоговое
расследование
:
экспериментальный
учеб
.
для
юридических
и
экономических
вузов
и
факультетов
/
под
ред
.
Ю
.
Ф
.
Кваши
. –
М
.:
Юристь
, 2000. –
343
с
.
6.
Матушкина
Н
.
В
.
Криминалистическая
модель
преступной
деятельности
по
уклонению
от
уплаты
налогов
и
ее
использование
в
целях
выявления
и
раскрытия
преступлений
этого
вида
:
дис
. …
канд
.
юрид
.
наук
. –
Ижевск
, 1997.
7.
Шапиро
Л
.
Г
.
Использование
специальных
познаний
при
расследовании
преступного
уклонения
от
уплаты
налогов
:
автореф
.
дис
. ...
канд
.
юрид
.
наук
–
Саратов
, 1999.
8.
Сологуб
Н
.
М
.
Оценка
следователем
или
прокурором
акта
налоговой
про
-
верки
:
Методические
рекомендации
. –
СПб
.:
Спб
.
Юрид
.
ин
-
т
Ген
.
прокуратуры
РФ
, 1996. – 16
с
.
9.
Соловьев
И
.
Н
.
Налоговые
преступления
:
практика
работы
налоговой
поли
-
ции
и
судов
. –
М
., 2002. – 320
с
.
282
10.
Челышева
О
.
В
.,
Феськов
М
.
В
.
Расследование
налоговых
преступлений
.
СПб
.:
Спб
.
Юрид
.
ин
-
т
Ген
.
прокуратуры
РФ
, 2001. – 288
с
.
Официальные
источники
1.
Налоговый
кодекс
Российской
Федерации
.
2.
Закон
РФ
от
06.12.91
г
.
№
1492-1 «
О
налоге
на
добавленную
стоимость
» (
с
изм
.
и
доп
.).
3.
Закон
РФ
от
24.06.93
№
5238-1 «
О
федеральных
органах
налоговой
поли
-
ции
» (
с
изм
.
и
доп
.).
4.
Закон
РФ
о
т
27.12.91
г
.
№
2116-1 «
О
налоге
на
прибыль
предприятий
и
ор
-
ганизаций
» (
с
изм
.
и
доп
.).
5.
Закон
РФ
от
27.12.91
г
.
№
2118-1 «
Об
основах
налоговой
системы
в
Рос
-
сийской
Федерации
» (
п
. 2
ст
. 18;
ст
. 19, 20, 21).
6.
Инструкция
Государственной
налоговой
службы
РФ
от
29.06.95
г
.
№
35
«
О
подоходном
налоге
с
физических
лиц
».
Электронные
ресурсы
1.
http://crimestat.ru/
2.
http://mvd.ru/Deljatelnost/statistics/reports
3.
http://www.un.org/ru
4.
http://www.cia.gov/
Тема
13.
МЕТОДИКА
РАССЛЕДОВАНИЯ
ТЕРРОРИСТИЧЕСКИХ
АКТОВ
Занятие
1.
Общие
вопросы
методики
расследования
террористических
актов
1.
Криминалистическая
классификация
террористических
ак
-
тов
.
Основание
для
криминалистической
классификации
террори
-
стических
актов
.
Основные
классификационные
группы
в
криминалистической
классификации
террористических
актов
:
террористический
взрыв
;
политическое
убийство
;
псевдотеррористический
акт
;
похищение
человека
.
283
Криминалистическая
профилактика
террористических
актов
.
2.
Криминалистическая
характеристика
террористических
актов
.
Общая
характеристика
личности
преступника
-
террориста
.
Крими
-
налистическая
типология
преступников
террористов
.
Преступные
умения
и
навыки
как
индивидуализирующий
личность
преступника
признак
.
Типовая
мотивация
лица
,
совершившего
террористический
акт
.
Соотношение
цели
преступления
и
мотивации
преступного
пове
-
дения
.
Криминалистическая
проблема
противодействия
расследова
-
нию
преступления
при
расследовании
террористических
актов
.
Содержательная
характеристика
способов
совершения
террори
-
стически
актов
.
Взаимосвязь
типовых
следов
и
конкретных
спосо
-
бов
совершения
террористических
актов
.
Криминалистическая
природа
интеграции
в
обществе
личности
преступника
.
Особенно
-
сти
распределения
преступных
ролей
,
доходов
обязанностей
в
террористической
группе
.
Проблема
установления
связи
«
заказ
-
чик
–
исполнитель
»
при
расследовании
террористических
актов
.
Проблема
дипломатического
иммунитета
подозреваемых
в
орга
-
низации
террористического
акта
при
его
расследовании
.
Ущерб
от
террористического
акта
.
Криминалистические
сред
-
ства
восстановления
ущерба
от
террористического
акта
.
Криминалистическая
характеристика
обстановки
террористиче
-
ского
акта
.
Способ
сокрытия
и
способ
постпреступного
поведения
в
систе
-
ме
modus operandi
по
делам
о
расследовании
террористического
акта
.
3.
Типичные
следственные
ситуации
и
типовые
следственные
версии
по
делам
о
террористических
актах
.
Особенности
планиро
-
вания
расследования
террористического
акта
.
Методические
указания
Терроризм
– «
мирный
»
способ
продолжения
политики
в
ситуа
-
ции
отсутствии
войны
.
Учитывая
экономическую
,
кадровую
,
научную
возможности
организаторов
террористического
движе
-
ния
,
необходимо
усвоить
,
что
при
расследовании
террористиче
-
ских
актов
следователю
необходимо
максимально
мобилизовать
284
весь
потенциал
криминалистической
науки
.
Изучите
статистику
совершения
террористических
актов
в
ведущих
мировых
странах
(
Великобритания
,
США
,
Германия
,
Франция
,
Китай
,
Япония
,
Иран
,
Израиль
,
Россия
),
а
также
на
территории
Томской
области
.
Раскройте
особенности
криминалистической
характеристики
от
-
дельных
видов
террористических
актов
.
Вычлените
наиболее
инфор
-
мативные
элементы
криминалистической
характеристики
отдельных
видов
террористических
актов
и
раскройте
их
содержание
.
При
подготовке
к
занятиям
студентам
следует
обратить
внима
-
ние
на
особенности
элементов
криминалистической
характеристи
-
ки
террористических
актов
,
совершаемых
на
территории
России
.
Проанализируйте
причину
криминалистических
отличий
соверше
-
ния
террористических
актов
с
учетом
регионального
аспекта
.
Про
-
иллюстрируйте
на
примере
преступлений
в
сфере
компьютерной
информации
,
совершенных
в
крупных
и
малых
городах
России
.
Рассмотрите
криминалистическую
характеристику
террористи
-
ческих
актов
как
структуру
,
включающую
в
себя
типичную
исход
-
ную
информацию
о
преступлении
,
сведения
о
типичных
способах
совершения
и
сокрытия
преступления
,
сведения
о
месте
и
времени
совершения
преступления
,
криминалистическую
характеристику
личности
преступника
и
криминалистическую
характеристику
личности
жертвы
преступления
,
обстоятельства
,
подлежащие
установлению
по
данной
категории
дел
.
Контрольные
вопросы
1.
Чем
отличаются
цели
заказчика
и
исполнителя
террористиче
-
ского
акта
?
2.
С
какими
элементами
криминалистической
характеристики
террористического
акта
наиболее
четко
прослеживается
связь
эле
-
мента
«
орудие
преступления
»?
3.
С
какими
элементами
криминалистической
характеристики
террористического
акта
наиболее
четко
прослеживается
связь
эле
-
мента
«
место
преступления
»?
4.
С
какими
элементами
криминалистической
характеристики
террористического
акта
наиболее
четко
прослеживается
связь
эле
-
мента
«
типовые
следы
преступления
»?
285
5.
С
какими
элементами
криминалистической
характеристики
террористического
акта
наиболее
четко
прослеживается
связь
эле
-
мента
«
мотив
преступления
»?
6.
Какие
способы
оплаты
исполнителю
за
совершение
террори
-
стического
акта
Вы
можете
назвать
?
7.
Каковы
криминалистически
значимые
особенности
способа
подготовки
к
совершению
террористического
акта
?
8.
Каковы
криминалистически
значимые
особенности
сокрытия
следов
террористического
акта
?
9.
Каковы
криминалистически
значимые
особенности
способа
постпреступного
поведения
у
исполнителя
террористического
ак
-
та
?
10.
Каковы
криминалистически
значимые
особенности
способа
постпреступного
поведения
у
заказчика
террористического
акта
?
Занятие
2.
Первоначальный
и
последующий
этапы
расследования
террористических
актов
1.
Первоначальный
и
последующий
этапы
расследования
тер
-
рористического
взрыва
.
Последовательность
следственных
действий
на
первоначальном
этапе
расследования
террористического
взрыва
Особенности
тактики
следственных
действий
и
оперативно
-
розыскных
мероприятий
при
расследовании
террористического
взрыва
на
первоначальном
этапе
расследования
Особенности
последующего
этапа
расследования
террористи
-
ческого
взрыва
2.
Первоначальный
и
последующий
этапы
расследования
поли
-
тического
убийства
.
Последовательность
следственных
действий
на
первоначальном
этапе
расследования
политического
убийства
.
Особенности
тактики
следственных
действий
и
оперативно
-
розыскных
мероприятий
при
расследовании
политического
убий
-
ства
на
первоначальном
этапе
расследования
.
Особенности
последующего
этапа
расследования
политическо
-
го
убийства
.