Обстановка совершения преступления по данной категории преступлений очень часто бывает сложной. С криминалистической точки зрения обстановка совершения преступления может включать в себя место, время и собственно обстановку, а также обстоятельства, способствующие совершению криминальных банкротств. Анализ законодательства в области гражданского и уголовного права позволяет сказать, что место совершения преступления при криминальном банкротстве часто не совпадает с местом исполнения необходимых гражданско-правовых обязательств.

Преступления, связанные с банкротством, имеют, условно говоря, многоходовой характер. Объективно их совершение довольно часто связано с составлением, фальсификацией или уничтожением документов, перемещением имущества. Поэтому место совершения преступления при криминальном банкротстве представляет собой место хранения документации предприятия, рабочее место исполнительного органа должника.

Поскольку преступления, связанные с банкротством, могут совершаться с участием нескольких юридических лиц, место нахождения последних также может быть местом совершения преступления. Следовательно, место совершения преступления может определяться отраслью производства, районом регистрации предприятия, местом заключения сделки, местом нахождения основных средств производства, отдельных предметов имущества.

Необходимо отметить, что к числу собственно базовых факторов оценки обстановки совершения преступных банкротств следует отнести регион (район) расположения юридического лица, определенного предприятия, вид деятельности предприятия, его производственную базу; административно-территориальные и государственные границы и координаты территории, на которых совершаются преступления и где могут быть обнаружены их следы. Например, имущество или имущественные обязательства, местонахождение сведений о них и т. д., а также следы сокрытия или уничтожения бухгалтерских и иных учетных документов, место оформления невыгодных сделок и др.; имеют значение и порядок работы предприятия, расположение и время работы его руководителя, распределение должностных обязанностей, отношения между сотрудниками (родственники, близкие люди, земляки) и т.п.

Местом совершения криминальных банкротств будет являться место нахождения должника (его юридический и фактический адрес), место нахождения его структурных подразделений, место нахождения активов хозяйствующего субъекта.

Время совершения преступного банкротства, например, по делам о неправомерных действиях при банкротстве, можно установить достаточно точно, – это период от момента предвидения банкротства до момента прекращения арбитражным судом дела о банкротстве должника.

Среди временных характеристик данной группы преступлений необходимо выделить временные периоды, значимые для расследования криминальных банкротств:

---

1) период осуществления деятельности организации (предпринимателя) с момента государственной регистрации до начала процедуры банкротства;

2) период неосуществления платежей по обязательствам;

3) период осуществления процедуры банкротства в целом и отдельных его стадий.

В то же время не исключено, что руководитель (собственник) должника предвидел банкротство задолго до возникновения просроченной задолженности перед кредиторами и совершал в этот период различные неправомерные действия, предусмотренные ст. 195-196 УК РФ.

Доказательством этого могут быть следующие обстоятельства:

• обращение к кредиторам с предложением о заключении мирового соглашения;

• переписка с контрагентами;

• протоколы заседаний органов управления должника;

• предупреждения о возможном банкротстве со стороны подчиненных, аудитора, иных лиц;

• иные факты, которые нашли отражение в документах или сознании лиц, причастных к работе должника.

Фактически ситуация предвидения банкротства складывается задолго до того, как пропущены сроки (три месяца) исполнения определенных имущественных обязательств. Например, сделки, заключенные за шесть месяцев до подачи заявления о признании должника банкротом, могут быть признаны арбитражным судом недействительными (п.п. 3, 4 ст. 103 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» 2002 г.)

Практика расследования в определении срока предвидения банкротства придерживается двух критериев:

• подача в арбитражный суд должником заявления о признании его банкротом;

• время уведомления должника о вынесении арбитражным судом определения о принятии заявления о признании должника банкротом, поданного должником, кредитором, уполномоченным органом.

Эти критерии исходят из двух ситуаций для должника: 1) становятся очевидными факты его банкротства; 2) эти факты несут «следовую» информацию и могут быть использованы при доказывании.

К условиям совершения криминальных банкротств относится и характеристика хозяйствующего субъекта: организационно правовая форма; вид деятельности; структура и численность персонала; имущественный комплекс; форма налогообложения и наличие льгот.

Анализ проблемы показывают, что обстановка совершения преступления по делам анализируемой категории может включать и такие объективные и субъективные факторы, как экономическую ситуацию в соответствующей отрасли экономики, коррумпированность чиновников органов государственной власти и управления в отдельном регионе, сложившиеся в нем определенные экономические группировки, заинтересованность отдельных лиц в банкротстве конкретных предприятий или их группы, возможно, и отдельных отраслей в целом.

Обстановка на предприятии, в отношении которого рассматривается вопрос о банкротстве, может характеризоваться следующими существенными признаками:

---

• наличием или отсутствием необходимого количества работников, в том числе руководителя и главного бухгалтера;

• наличием или отсутствием документов бухгалтерского учета и отчетности; наличием или отсутствием у предприятия объектов недвижимого имущества; стоимостью конкурсной массы и размером кредиторской задолженности, количеством кредиторов;

• обстановкой, сложившейся в регионе относительно банкротств: наличием или отсутствием саморегулирующихся организаций арбитражных управляющих; коррумпированностью местных органов власти и управления, причастных к банкротству; сложившимися в регионе схемами и методами осуществления преступных банкротств, обстоятельства, способствующие совершению криминальных банкротств.

Личность преступника. Особенности предмета преступного посягательства, обстановки совершения преступления находятся в тесной взаимосвязи с отдельными личностными качествами преступников, в конечном счете определяющими и способ совершения преступления, влияющими на причины, условия и последствия криминальных банкротств.

• Анализ практики расследования криминальных банкротств показывает, что рассматриваемые виды преступлений чаще всего (86 %) совершают мужчины. Женщины редко становятся субъектами данных видов преступлений, выполняя, как правило, пособнические функции.

• Возраст субъектов преступного банкротства, составляет от 23 до 65 лет. Лица от 23-30 лет составили до 7 %, 31-40 лет –10 %, 41-50 лет – 75 %, 51-65 лет – 8 %. Из них ранее судимые - 1,5 %.

• Для лиц, совершающих криминальные банкротства, характерным является довольно высокий образовательный уровень. Так, среднее и среднее специальное образование имели лишь 5 % субъектов преступлений. Уровень образования анализируемой категории преступников проявляется, прежде всего, в характере преступного поведения. Лица со средним образованием обычно используют достаточно простые комбинации действий при банкротстве или в предвидении банкротства. В то же время лица, имеющие высшее образование (экономическое, юридическое) и опыт работы в торговле, снабжении, во властных и управленческих структурах, часто прибегают к более сложным технологиям совершения преступных банкротств.

• Большинство преступников обладали связями с представителями государственных органов власти и управления, по характеру были скрытны, редко вступали в контакты с людьми иных социальных слоев. Социально-психологические установки весьма определенны: корысть, завышенная самооценка, стремление использовать социально-политическую обстановку в регионе, стране с целью обогащения.

• Среди преступников 53 % составляли руководители предприятий, что объясняется их свободным доступом к средствам предприятия, а также желанием остаться в должности на новом, свободном от долгов предприятии. Собственники предприятий стали субъектами криминального банкротства в 21 % случаев, в 26 % случаев криминальные банкротства совершались собственниками совместно с руководителем.

• Только в 3 % случаев кредиторы стали субъектами преступных действий при банкротстве. Объясняется это незначительным общим количеством возбужденных уголовных дел указанной категории и еще более редким доведением их до стадии судебного разбирательства по ч. 2 ст. 195 УК РФ.

• Учитывая специальный характер субъекта преступлений, предусмотренных ст. 195-197 УК РФ, можно предположить, что лица, имеющие определенный опыт хозяйственной деятельности и руководства предприятием, способны использовать изощренные способы банкротства.

• Однако, как показывает практика расследования преступлений в сфере криминального банкротства, предпринимателями иногда становятся лица, не вполне компетентные в предпринимательской деятельности, плохо представляющие себе конкуренцию в условиях рынка.

• Таким образом, среди субъектов преступлений, связанных с криминальным банкротством встречаются как «устойчивые», так «ситуативные» типы преступников. Результаты статистических данных показывают, что в 43 % случаев решение о преднамеренном банкротстве сложилось лишь после того, как предприятие оказалось в ситуации, близкой к банкротству в силу взаимных неплатежей и «грабительской» системы налогообложения. Поэтому для некоторых должностных лиц выход из создавшегося положения был один – «банкротить» предприятие.

• «Устойчивые» типы субъектов преступления характеризуются четко поставленной целью банкротства предприятия. Указанные типы субъектов преступлений по анализируемой категории дел имели в 85 % случаев тенденцию к объединению в организованные преступные группы. Лидерами являлись лица, занятые в сфере бизнеса, государственного управления, имеющие связь с работниками правоохранительных органов.

• По характеру своей трудовой деятельности либо прежних занятий лица, специализирующиеся на банкротствах предприятий, как правило, хорошо ориентируются в сфере экономики, легко находят и поддерживают необходимые знакомства, нередко используют коррумпированные связи в органах власти и управления. Данные знакомства и связи предоставляют возможность создавать корпоративные блоки, специально направленные на поиск новых способов банкротства предприятий и разделения сфер влияния при дележе собственности.

• В количественном отношении отмеченные группы невелики: 3-5 человек. Нередко соучастники таких организованных групп находились между собой в родственных, земляческих отношениях, были знакомы по прежнему месту работы еще в советский период. С их помощью осуществлялось сокрытие имущества, заключение фиктивных сделок и др.

---

На основе анализа нормативных актов, регламентирующих правоотношения несостоятельности (банкротства) можно выделить пять типов преступников.

1. руководитель предприятия. Они могут совершать неправомерные действия, как при наличии признаков банкротства, так и при проведении наблюдения и финансового оздоровления, когда органы управления должника, по-прежнему осуществляют свои полномочия, с некоторыми ограничениями, предусмотренными законом.

2. арбитражный управляющий (внешний или конкурсный), на которого с момента введения внешнего управления до окончания конкурсного производства возлагается управление делами должника, полномочия руководителя должника полностью прекращаются.

3. учредитель предприятия-должника, либо участник долевой собственности. Этот тип отличается тем, что в отличие от двух предыдущих, его право собственности не имеет зависимости от этапа процедуры банкротства, а действует с момента организации до окончания ликвидации предприятия. Кроме того, этот тип имеет явные отличия ещё и по своим психологическим, социальным и профессиональным качествам. Собственник, в том случае, если он не занимает руководящую должность на своём предприятии, является либо подставным лицом, либо финансово-состоятельным, но не обладающим опытом предпринимательской деятельности, по крайней мере, в данной отрасли, в связи с чем, не имеющим полной информации о состоянии дел на предприятии. В ходе процедуры банкротства он может ходатайствовать о продаже предприятия, однако не вправе распоряжаться его имуществом, подписывать договора и обязательства. Он не может самостоятельно совершить комплекс преступных действий, в связи с чем, он действует в сговоре с руководителем предприятия, либо с арбитражным управляющим и мы можем рассматривать его только в качестве соучастника данного преступления.

4. индивидуальный предпринимателем, которым является лицо, прошедшее надлежащим образом государственную регистрацию. Однако, ходе проведения процедуры банкротства, после открытия конкурсного производства его лицензия аннулируется, и он утрачивает свой статус. Сокрытие им имущества в ходе осуществления конкурсного производства не образует состав преступления, предусмотренного ст.195 УК РФ.

5. лицо, указания которого обязательны для сотрудников предприятия, например, главный бухгалтер при сокрытии бухгалтерской информации об имуществе, его местонахождении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отказе в передаче документов арбитражному управляющему. К этому же типу относится руководитель, утративший свои полномочия после ведения таких процедур банкротства как внешнее управление и конкурсное производство.

В числе обстоятельств, подлежащих установлению, должно быть выяснено:

---

Факт деяния – наличие сведений о действиях лиц, подпадающих под признаки ст.ст. 195, 196, 197 УК РФ (наличие неплатежеспособности организации, выполнение действий, повлекших создание или увеличение неплатежеспособности и пр.).

Таким образом, к обстоятельствам, подлежащим установлению по делам о криминальных банкротствах, можно отнести следующие сведения:

1. характеристику лица, совершившего преступление (служебное положение, перечень полномочий по отношению к имуществу должника, возраст, образование, психологические особенности);

2. механизм совершения криминальных банкротств, понимаемый как единый процесс взаимосвязи действий субъекта преступления, направленных на достижение преступного результата с использованием способов, определяемых его служебными полномочиями по распоряжению конкретным предметом преступного посягательства и стадией банкротства хозяйствующего субъекта, действиями кредиторов и иных лиц, являющихся участниками финансово-хозяйственных отношений, возникших в ходе процедуры банкротства, а также закономерностями отражения этих взаимодействий в следах преступления;

3. пространственно-временные параметры произошедшего;

4. социально-экономические особенности обстановки;

5. результаты неправомерных действий и их причинно-следственная связь с произведенными неправомерными действиями.

---

Смотрите также файлы

• Metodika_rassledovania_moshennichestva_v_sfere_ve.pdf

• Metodika_rassledovania_polovykh_prestupleniy.doc

• Metodika_rassledovania_prestupleniy_protiv_bezo.doc

• Metodika_rassledovania_prestupleniy_protiv_sobstvennosti (1).docx

• Metodika_rassledovania_prestupleniy_protiv_sobstvennosti.docx