Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 240
Скачиваний: 5
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
7. По наличию филиальной сети. Наличие или отсутствие филиалов кредитной организации свидетельствует о политике развития, принятой ее владельцами. Если банк настроен на расширение своей деятельности на новых территориях, он открывает филиалы. Если же деятельность кредитной организации нацелена на обслуживание уже существующей клиентской базы в рамках головного офиса, тогда банк называют безфилиальным.
8. По характеру проводимых операций. Данный критерий позволяет оценить многие параметры банковской деятельности как на уровне всей системы, так и применительно к конкретному кредитному институту. В мировой практике банки принято разделять на две большие группы: универсальные и специализированные.
1.2. Функции и принципы деятельности коммерческого банка.
Современную экономику невозможно представить без банков, совершающих операции как с населением, так и с компаниями и организациями. Понять сущность банка можно лишь изучив выполняемые им функции:
1. Стимулирование сбережений и формирование накоплений в обществе. Сбережения и накопления – неотъемлемый атрибут современной экономики. Они создают базу для проведения широкого спектра инвестиционных операций, а следовательно, предопределяют темпы, направление и интенсивность общественного прогресса.
2. Осуществление безналичных расчетов в экономике. Расчеты сопровождают все хозяйственные сделки. В современной экономике вся система безналичных расчетов подразделяется на три уровня:
– расчеты хозяйствующих нефинансовых субъектов-резидентов внутри национальной экономической системы;
– межбанковские расчеты;
– международные расчеты нефинансовых субъектов-нерезидентов.
3. Посредничество в кредите. В данном случае банки выступают посредниками между собственниками временно свободных денежных ресурсов и теми, кто нуждается в средствах. Банковское кредитование осуществляется на основе возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера выдаваемой ссуды.
4. Посредничество в операциях с ценными бумагами. Банк может осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа. Кроме того, кредитный институт может проводить сделки с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, а также с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с действующим законодательством. Все шире в практике российских банков применяется доверительное управление пакетами ценных бумаг по договору с физическими и юридическими лицами.
5. Создание кредитных инструментов обращения. В результате проводимых банками операций создается группа финансовых инструментов, способных заменять наличные деньги в расчетах. Как следствие, возрастает общая масса платежных инструментов в экономике.
Принципы деятельности банка в современной экономике:
1. Банк работает в пределах реально привлеченных ресурсов. Банки осуществляют широкий круг операций по привлечению и размещению денежных средств при соблюдении обязательного условия: все сделки, связанные с проведением платежей (как своих, так и по поручению клиентов), выдачей кредита или получением наличности (банкнот и монет) могут осуществляться только в пределах суммы, имеющейся у банка в кассе, на корреспондентском счете в Центральном банке или иных кредитных институтах.
2. В своей деятельности банк обязан руководствоваться нормами закона, строго соблюдать правила и нормативы, устанавливаемые контролирующими и регулирующими органами. Данный принцип логически вытекает из предыдущего. Важное место, занимаемое банковской системой в современной экономике, предполагает необходимость применения к ней целой системы надзора и контроля, целью которой является обеспечение возвратности банковских депозитов и бесперебойности проводимых безналичных расчетов
3. Полная экономическая самостоятельность банка. Данный принцип отражает независимость банковской деятельности от государства, а также самостоятельность кредитного института в своих поступках и полном принятии последствий от них. В соответствии с российским законодательством кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а они, в свою очередь, не отвечают по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство или Банк России самостоятельно приняли на себя такие обязательства.
4. Банк строит взаимоотношения с клиентами на рыночной основе. Все отношения между кредитными организациями, их клиентами и Банком России осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено законодательством. В договоре указываются все параметры конкретной сделки, устраивающие стороны.
2.Операции банков
2.1. Пассивные операции банков
Пассивные операции банка – это операции, в результате которых происходит увеличение остатка денежных средств на пассивных счетах.
В мировой практике известны следующие виды пассивных операций банка:
1. Формирование и увеличение собственных средств (капитала) банка.
2. Работа банка по привлечению ресурсов:
– депозитов
– основной формы пассивных операций, которые включают в себя операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок и до востребования;
– межбанковских кредитов (МБК)
– кредитов ЦБ и кредитов других банков;
– выпуску векселей и облигаций.
Все ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные.
Различные формы пассивных операций являются источником формирования ресурсной базы банка.
Ресурсная база банка – совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности. Ресурсная база коммерческого банка является более узким понятием, чем пассивные операции банков, хотя состоит из тех же элементов – заемных средств, привлеченных средств, собственных средств. В ее состав входят лишь банковские ресурсы, которые размещаются в доходные активные операции и способствуют формированию банковской прибыли.
Под капиталом банка понимаются собственные средства, сформированные им за счет взносов участников и образованные в результате эффективной банковской деятельности. Источниками его формирования являются: уставный капитал, резервный капитал, а также нераспределенная прибыль в части, оставшейся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Помимо формирования капитала банка, важнейшее значение при осуществлении пассивных операций отводится проведению депозитных операций.
Депозитные операции – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц на хранение в кредитную организацию.
Банковский вклад (депозит) – денежные средства, переданные в банк, который, в свою очередь, принимает и обязуется возвратить сумму депозита по истечении оговоренного срока и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Субъектом депозитных операций выступают предприятия и организации всех форм собственности, включая общественные организации и фонды, органы различных звеньев власти, отдельных физических лиц и их объединения (союзы, товарищества, кооперативы).
Объект депозитных операций – денежные средства, которые вносят в банк субъекты на добровольной основе, а также средства, которые в соответствии с действующим законодательством на некоторое время оседают на банковских счетах, ценные бумаги – долговые обязательства банка.
Депозиты являются основной частью привлеченных банковских ресурсов.
Также источником формирования ресурсной базы банка могут быть межбанковские кредиты.
Межбанковский кредит является формой кредита, характеризующейся перераспределением временно нереализованной стоимости внутри банковской сферы.
Межбанковский кредит является наиболее значимым инструментом регулирования банками своей текущей ликвидности, при этом цель банка-кредитора – повышение эффективности использования своих низкодоходных ликвидных активов за счет краткосрочного размещения на межбанковском рынке. Цель банка-заемщика – привлечение ликвидных активов для устранения кассовых разрывов, а также фондирования активных операций.
Как показывает мировая практика, за счет межбанковских кредитов формируется значительная часть прибыли банков. За счет межбанковского кредита происходит поддержание платежеспособности банков и банковской системы в целом, что, в свою очередь, является обязательным условием для непрерывного проведения банками платежей своих клиентов и стабильного функционирования экономики.
В зависимости от срока различают межбанковские кредиты до востребования и срочные. Срочные межбанковские кредиты привлекаются и размещаются на следующие сроки: 1 день, 2–7 дней, 8–30 дней, 31–90 дней, 90–180 дней, 181 день – 1 год, 1–3 года, свыше 3 лет. Форма межбанковского кредита до востребования предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный установленный договором срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент по предварительному уведомлению.
Коммерческие банки в процессе своей деятельности могут осуществлять эмиссию собственных долевых, долговых и производных ценных бумаг. Векселя и облигации являются долговыми ценными бумагами и выпускаются для привлечения ресурсов.
Банковский вексель представляет собой ценную бумагу, которая выдается банковским учреждением на основании принятия от первого приобретателя денег во вклад (на депозит). Данный документ удостоверяет бесспорное право его держателя получить (и, конечно же, безусловное обязательство векселедателя осуществить оплату при наступлении условленного срока) конкретную сумму денежных средств.
Банковский вексель традиционно воспринимается как некая долговая расписка.
Законодательство РФ не предусматривает для выпуска банковских векселей каких-либо специальных правил или исключений. Правовой режим банковских векселей совпадает с общим режимом для векселей всех иных эмитентов и регулируется Гражданским кодексом (ГК) РФ.
При выпуске банковского векселя он размещается по цене ниже номинала (с дисконтом), а погашается по номиналу, в связи с чем абсолютный размер дохода банка определяется как разница между номинальной ценой и ценой размещения.
Векселя не торгуются на биржах и у них нет официальных котировок. Узнать средние цены на интересующую бумагу можно в различных электронных системах, например, www.bills.ru – Российская вексельная система (РВС).
Облигация – это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Кроме возмещения номинальной стоимости, эмитент обязан выплачивать доход держателю данной ценной бумаги.
Выпускаются именные облигации (только в бездокументарной форме) и на предъявителя (только в документарной форме). Минимальный срок обращения облигации 1 год. Банки могут реализовывать облигации по номинальной стоимости и с дисконтом, т. е. облигации могут быть процентными и дисконтными
2.2.Активные операции
Активные операции – операции, посредством которых банком размещаются имеющиеся в его распоряжении ресурсы (собственные и привлеченные) в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Активные операции играют важную роль в деятельности банка. Они способствуют:
-более полному обслуживанию клиентов и увеличению их числа, что достигается оказанием разнообразных видов активных операций;
-повышению роли банка на рынке банковских услуг;
-развитию связей банка с другими коммерческими банками, в том числе иностранными.
Вместе с тем активные операции банка имеют немаловажное значение для национальной экономики в целом. Посредством проведения банками активных операций высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства могут быть направлены тем участникам хозяйственного оборота, которые в них нуждаются, а также в наиболее перспективные отрасли экономики.
К основным активным операциям относятся:
1) кредитные (ссудные) – операции по предоставлению денежных средств заемщикам от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (также дифференцированности и целевого назначения). Несмотря на высокий риск, им принадлежит ведущее место в банковских активах. Заемщиками выступают коммерческие и некоммерческие организации, банки, правительство, а также население. Кредитные операции, как правило, составляют основу активной деятельности банков и являются главным источником их доходов, за исключением банков, специализирующихся в определенных областях банковской деятельности. Именно проводя кредитные операции, банк реализуется как финансовый посредник.