№№ счетов	Наименование счетов	Сумма в руб.
01	Основные средства	8872652
02	Амортизация основных средств	2170800
04	Нематериальные активы	414573
05	Амортизация нематериальных активов	22310
08	Вложения во внеоборотные активы	309054
10	Материалы	1444856
19	НДС по преобретенным ценностям	388564
20	Основное производство	379890
43	Готовая продукция	317244
50	Касса	15017
51	Расчетные счета	2754858
58	Финансовые вложения (долгосрочные)	430000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (задолженность перед ООО «Интра»)	630129
62	Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность ООО «Кубик»)	730590
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	1300000
68	Расчеты по налогам и сборам сумма, которую организация должна перечислить)	289691
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (сумма, которую организация должна перечислить)	182566
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	396466
75	Расчеты с учредителями (задолженность собственников)	89414
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (задолженность по исполнительному листу)	77074
80	Уставный капитал	1997622
82	Резервный капитал	295000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - сумма нераспределенной прибыли прошлых лет на начало периода	7696586
90.1	Продажи от обычных видов деятельности	26380000
90.2	Себестоимость от обычных видов деятельности	20264132
90.3	НДС от обычных видов деятельности	4024068
90.9	Сальдо от доходов обычных видов деятельности	2091800
97	Расходы будущих периодов	1003332
99	Прибыли и убытки (прибыль)	2091800

---

 

1. 
   На основании остатков по синтетическим счетам ООО «Салют» на 01 февраля 2019 г. открыть счета бухгалтерского учёта.
   
2. 
   Заполнить журнал хозяйственных операций за февраль.
   
3. 
   Разнести операции по счетам бухгалтерского учёта.
   
4. 
   Посчитать обороты и вывести сальдо конечное по счетам.
   

Хозяйственные операции за февраль1.      Оприходованы материалы от поставщика стоимостью 300000 рублей, в том числе НДС 50000.2.      На расчетный счет поступила частичная оплата от покупателя ООО «Кубик» в сумме 2260003.      С расчетного счета оплачена часть задолженности поставщику ООО «Интра» в сумме 4242254.      С расчетного счета оплачена задолженность перед ООО «Актив» в сумме 770745.      Начислена заработная плата административному персоналу (счет затрат 44) в сумме 1000006.      Начислена заработная плата сотрудникам производства 3973267.      Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме 302008.      Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме 119992,459.      Из заработной платы удержан НДФЛ в сумме 6465210.      Из заработной платы сотрудника удержана задолженность по исполнительному листу в сумме 7265. (В рабочем плане счетов счет 76.06)11.  Удержанная по исполнительному листу сумма задолженности перечислена судебным приставам12.  Выручка от реализации составила 2732672813.  Списаны материалы на производство в сумме 18754914.  Перечислен аванс поставщику в сумме 15000015.  Перечислен очередной платеж по краткосрочному займу в сумме 50000016.  Из кассы выдан подотчет сотруднику в сумме 350017.  Сотрудник отчитался по авансовому отчету (счет 44) на сумму 3950, перерасход в сумме 450 утвержден и выдан из кассы предприятия18.  Сотрудник получил из кассы подотчет на покупку канц товаров (материалов) на сумму 285 рублей, купленные канцтовары(счет 10) оприходованы в бух учетеТрошина О.А.1.

01 «Основные средства»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 8 872 652,00

02 «Амортизация основных средств»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 2 170 800,00

---

04 «Нематериальные активы»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 414 573,00

05 «Амортизация нематериальных активов»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 22 310,00

08 «Вложения во внеоборотные активы»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 309 054,00

10 «Материалы»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 1 444 856,00

19 «НДС по преобретенным ценностям»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 388 564,00

20 «Основное производство»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 379 890,00

43 «Готовая продукция»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 317 244,00

50 «Касса»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 15 017,00

51 «Расчётные счета»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 2 754 858,00

---

58 «Финансовые вложения (долгосрочные)»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 430 000,00

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (задолженность перед ООО «Интра»)»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 630 129,00

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность ООО «Кубик»)»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 730 590,00

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 1 300 000,00

68 «Расчеты по налогам и сборам сумма, которую организация должна перечислить)»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 289 691,00

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (сумма, которую организация должна перечислить)»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 182 566,00

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 396 466,00

---

75 «Расчеты с учредителями (задолженность собственников)»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 89 414,00

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (задолженность по исполнительному листу)»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 77 074,00

80 «Уставный капитал»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 1 997 622,00

82 «Резервный капитал»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 295 00,00

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - сумма нераспределенной прибыли прошлых лет на начало периода»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 7 696 586

90.1 «Продажи от обычных видов деятельности»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 266 380 000,00

90.2 «Себестоимость от обычных видов деятельности»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 20 264 132,00

90.3 «НДС от обычных видов деятельности»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 4 024 068,00

---

Смотрите также файлы

• Дискретные системы автоматического управления.pdf

• Тест начатСреда, 1 марта 2023, 00 29СостояниеЗавершеныЗавершенСреда, 1 марта 2023, 01 30Прошловремени1 ч. 1 мин. Баллы.pdf

• Специальность Преподавание в начальных классах.doc

• Программа второго этапа проведения Всероссийской ярмарки трудоустройства Работа России. Время возможностей 2023 на территории Самарской области 21 июня 2023 года.pdf

• Проблемы межкультурной коммуникации действительно актуальны.docx