ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 35
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| №№ счетов | Наименование счетов | Сумма в руб. |
| 01 | Основные средства | 8872652 |
| 02 | Амортизация основных средств | 2170800 |
| 04 | Нематериальные активы | 414573 |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 22310 |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 309054 |
| 10 | Материалы | 1444856 |
| 19 | НДС по преобретенным ценностям | 388564 |
| 20 | Основное производство | 379890 |
| 43 | Готовая продукция | 317244 |
| 50 | Касса | 15017 |
| 51 | Расчетные счета | 2754858 |
| 58 | Финансовые вложения (долгосрочные) | 430000 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (задолженность перед ООО «Интра») | 630129 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность ООО «Кубик») | 730590 |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 1300000 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам сумма, которую организация должна перечислить) | 289691 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (сумма, которую организация должна перечислить) | 182566 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 396466 |
| 75 | Расчеты с учредителями (задолженность собственников) | 89414 |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (задолженность по исполнительному листу) | 77074 |
| 80 | Уставный капитал | 1997622 |
| 82 | Резервный капитал | 295000 |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - сумма нераспределенной прибыли прошлых лет на начало периода | 7696586 |
| 90.1 | Продажи от обычных видов деятельности | 26380000 |
| 90.2 | Себестоимость от обычных видов деятельности | 20264132 |
| 90.3 | НДС от обычных видов деятельности | 4024068 |
| 90.9 | Сальдо от доходов обычных видов деятельности | 2091800 |
| 97 | Расходы будущих периодов | 1003332 |
| 99 | Прибыли и убытки (прибыль) | 2091800 |
-
На основании остатков по синтетическим счетам ООО «Салют» на 01 февраля 2019 г. открыть счета бухгалтерского учёта. -
Заполнить журнал хозяйственных операций за февраль. -
Разнести операции по счетам бухгалтерского учёта. -
Посчитать обороты и вывести сальдо конечное по счетам.
Хозяйственные операции за февраль
1. Оприходованы материалы от поставщика стоимостью 300000 рублей, в том числе НДС 50000.
2. На расчетный счет поступила частичная оплата от покупателя ООО «Кубик» в сумме 226000
3. С расчетного счета оплачена часть задолженности поставщику ООО «Интра» в сумме 424225
4. С расчетного счета оплачена задолженность перед ООО «Актив» в сумме 77074
5. Начислена заработная плата административному персоналу (счет затрат 44) в сумме 100000
6. Начислена заработная плата сотрудникам производства 397326
7. Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме 30200
8. Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме 119992,45
9. Из заработной платы удержан НДФЛ в сумме 64652
10. Из заработной платы сотрудника удержана задолженность по исполнительному листу в сумме 7265. (В рабочем плане счетов счет 76.06)
11. Удержанная по исполнительному листу сумма задолженности перечислена судебным приставам
12. Выручка от реализации составила 27326728
13. Списаны материалы на производство в сумме 187549
14. Перечислен аванс поставщику в сумме 150000
15. Перечислен очередной платеж по краткосрочному займу в сумме 500000
16. Из кассы выдан подотчет сотруднику в сумме 3500
17. Сотрудник отчитался по авансовому отчету (счет 44) на сумму 3950, перерасход в сумме 450 утвержден и выдан из кассы предприятия
18. Сотрудник получил из кассы подотчет на покупку канц товаров (материалов) на сумму 285 рублей, купленные канцтовары(счет 10) оприходованы в бух учете
Трошина О.А.
1.
| 01 «Основные средства» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 8 872 652,00 | |
| | |
| 02 «Амортизация основных средств» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 2 170 800,00 |
| | |
| 04 «Нематериальные активы» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 414 573,00 | |
| | |
| 05 «Амортизация нематериальных активов» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 22 310,00 |
| | |
| 08 «Вложения во внеоборотные активы» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 309 054,00 | |
| | |
| 10 «Материалы» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 1 444 856,00 | |
| | |
| 19 «НДС по преобретенным ценностям» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 388 564,00 | |
| | |
| 20 «Основное производство» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 379 890,00 | |
| | |
| 43 «Готовая продукция» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 317 244,00 | |
| | |
| 50 «Касса» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 15 017,00 | |
| | |
| 51 «Расчётные счета» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 2 754 858,00 | |
| | |
| 58 «Финансовые вложения (долгосрочные)» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 430 000,00 | |
| | |
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (задолженность перед ООО «Интра»)» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 630 129,00 |
| | |
| 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность ООО «Кубик»)» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 730 590,00 | |
| | |
| 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 1 300 000,00 |
| | |
| 68 «Расчеты по налогам и сборам сумма, которую организация должна перечислить)» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 289 691,00 |
| | |
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (сумма, которую организация должна перечислить)» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 182 566,00 |
| | |
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 396 466,00 |
| | |
| 75 «Расчеты с учредителями (задолженность собственников)» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 89 414,00 | |
| | |
| 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (задолженность по исполнительному листу)» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 77 074,00 |
| | |
| 80 «Уставный капитал» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 1 997 622,00 | |
| | |
| 82 «Резервный капитал» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 295 00,00 | |
| | |
| 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - сумма нераспределенной прибыли прошлых лет на начало периода» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 7 696 586 |
| | |
| 90.1 «Продажи от обычных видов деятельности» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 266 380 000,00 |
| | |
| 90.2 «Себестоимость от обычных видов деятельности» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 20 264 132,00 | |
| | |
| 90.3 «НДС от обычных видов деятельности» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 4 024 068,00 | |
| | |