ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 36
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| 90.9 «Сальдо от доходов обычных видов деятельности» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 2 091 800,00 | |
| | |
| 97 «Расходы будущих периодов» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. 1 003 332,00 | |
| | |
| 99 «Прибыли и убытки (прибыль)» | |
| Д | К |
| | Сальдо на 01.02.2019 г. 2 091 800,00 |
| | |
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |
| Д | К |
| Сальдо на 01.02.2019 г. | |
| | |
| | |
2. и 3.
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
за февраль 2019 г.
| № п/п | Краткое содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма | | | | |
| Дебет | Кредит | | | | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | | |
| 1 | Оприходованы материалы от поставщика | 10 | 60 | 250 000 | | | |
| | Отражена сумма НДС по поступившим материалам | 19 | 60 | 50 000 | | | |
| 2 | На расчетный счет поступила частичная оплата от покупателя ООО «Кубик» | 51 | 62 | 226 000 | | | |
| 3 | С расчетного счета оплачена часть задолженности поставщику ООО «Интра» | 60 | 51 | 424 225 | | | |
| 4 | С расчетного счета оплачена задолженность перед ООО «Актив» | 76 | 51 | 77 074 | | | |
| 5 | Начислена заработная плата административному персоналу (счет затрат 44) | 44 | 70 | 100 000 | | | |
| 6 | Начислена заработная плата сотрудникам производства | 97 | 70 | 397 326 | | | |
| 7 | Начислены страховые взносы с ФОТ | 69 | 51 | 30 200 | | | |
| 8 | Начислены страховые взносы с ФОТ | 69 | 51 | 119 992,45 | | | |
| 9 | Из заработной платы удержан НДФЛ | 70 | 68 | 64 652 | | | |
| 10 | Из заработной платы сотрудника удержана задолженность по исполнительному листу (В рабочем плане счетов счет 76.06) | 70 | 76 | 7 265 | | | |
| 11 | Удержанная по исполнительному листу сумма задолженности перечислена судебным приставам | 76 | 51 | 7 265 | | | |
| 12 | Выручка от реализации составила | 62 | 90.1 | 27 326 728 | | | |
| 13 | Списаны материалы на производство | 20 | 10 | 187 549 | | | |
| 14 | Перечислен аванс поставщику | 60 | 51 | 150 000 | | | |
| 15 | Перечислен очередной платеж по краткосрочному займу | 66 | 51 | 500 000 | | | |
| 16 | Из кассы выдан подотчет сотруднику | 71 | 50 | 3 500 | | | |
| 17 | Сотрудник отчитался по авансовому отчету (счет 44) | 20 | 71 | 3950 | | | |
| | Из кассы предприятия выдан перерасход | 71 | 50 | 450 | | | |
| 18 | Сотрудник получил из кассы подотчет на покупку канц товаров (материалов) | 71 | 50 | 285 | | | |
| | Канцтовары оприходованы в бух учете (счет 10) | 10 | 71 | 285 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |||
| Итого | 29 926 746,45 | | | | |||
| 01 «Основные средства» | |
| Д | К |
| Сн=8 872 652,00 | |
| Ск=8 872 652,00 | |
| 02 «Амортизация основных средств» | |
| Д | К |
| | Сн=2 170 800,00 |
| | Ск=2 170 800,00 |
| 04 «Нематериальные активы» | |
| Д | К |
| Сн=414 573,00 | |
| Ск=414 573,00 | |
| 05 «Амортизация нематериальных активов» | |
| Д | К |
| | Сн= 22 310,00 |
| | Ск= 22 310,00 |
| 08 «Вложения во внеоборотные активы» | |
| Д | К |
| Сн=309 054,00 | |
| Ск=309 054,00 | |
| 10 «Материалы» | |
| Д | К |
| Сн=1 444 856,00 1)250 000,00 18)285,00 Об.= 1 444 856,00+250 000,00+285,00=1 695 141,00 | 13)187 549,00 Об.=187 549,00 |
| Ск=1 695 141,00-187 549,00=1 507 592,00 | |
| 19 «НДС по преобретенным ценностям» | |
| Д | К |
| Сн=388 564,00 1)50 000,00 Об.= 388 564,00+50 000,00=438 564,00 | |
| Ск=438 564,00 | |
| 20 «Основное производство» | |
| Д | К |
| Сн=379 890,00 13)187 549,00 17)3 950,00 Об.= 379 890,00+ 187 549,00+3 950,00=571 389,00 | |
| Ск=571 389,00 | |
| 43 «Готовая продукция» | |
| Д | К |
| Сн=317 244,00 | |
| Ск=317 244,00 | |
| 44 «Расходы на продажу» | |
| Д | К |
| Сн=0 5)100 000,00 | |
| Ск=100 000,00 | |
| 50 «Касса» | |
| Д | К |
| Сн=15 017,00 | 16)3 500,00 17)450,00 18)285,00 Об.= 3 500,00+450,00+285,00=4 235,00 |
| Ск=15 017,00-4235,00=10 782,00 | |
| 51 «Расчётные счета» | |
| Д | К |
| Сн=2 754 858,00 2)226 000,00 Об.= 2 754 858,00+226 000,00=2 980 858,00 | 3)424 225,00 4)77 074,00 7)30 200,00 8)119 992,45 11)7 265,00 14)150 000,00 15)500 000,00 Об.= 424 225,00+77 074,00+30 200,00+ 119 992,45+7 265,00+150 000,00+500 000,00=1 308 756,45 |
| Ск=2 980 858,00-1 308 756,45 1 672 101,55 | |
| 58 «Финансовые вложения (долгосрочные)» | |
| Д | К |
| Сн=430 000,00 | |
| Ск=430 000,00 | |
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (задолженность перед ООО «Интра»)» | |
| Д | К |
| 3)424 225,00 14)150 000,00 Об.= 424 225,00+150 000,00=574 225,00 | Сн=630 129,00 1)250 000,00 1)50 000,00 Об.= 630 129,00+250 000,00+50 000,00=930 129,00 |
| | Ск=930 129,00-574 225,00=355 904,00 |
| 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность ООО «Кубик»)» | |
| Д | К |
| Сн=730 590,00 12)27 326 728,00 Об.= 730 590,00+27 326 728,00=28 057 318,00 | 2)226 000,00 Об.=226 000,00 |
| Ск=28 057 318,00-226 000,00=27 831 318,00 | |
| 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | |
| Д | К |
| 15)500 000,00 Об.=500 000,00 | Сн=1 300 000,00 |
| | Ск=1 300 000,00-500 000,00=800 000,00 |
| 68 «Расчеты по налогам и сборам сумма, которую организация должна перечислить)» | |
| Д | К |
| | Сн=289 691,00 9)64 652,00 Об.= 289 691,00+64 652,00=354 343,00 |
| | Ск==354 343,00 |
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (сумма, которую организация должна перечислить)» | |
| Д | К |
| 7)30 200,00 8)119 992,45 Об.=30 200,00+119 992,45=150 192,45 | Сн=182 566,00 |
| | Ск=182 566,00-150 192,45=32 373,55 |
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |
| Д | К |
| 9)64 652,00 10)7 265,00 Об.= 64 652,00+7 265,00=71 917,00 | Сн=396 466,00 5)100 000,00 6)397 326,00 Об.= 396 466,00+100 000,00+397 326,00=893 792,00 |
| | Ск=893 792,00-71 917,00=821 875,00 |
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |
| Д | К |
| Сн=0 16)3 500,00 17)450,00 18)285,00 Об.= 0+3 500,00+450,00+285,00=4 235,00 | 17)3 950,00 18)285,00 Об.= 3 950,00+285,00=4 235,0 |
| Ск=4 235,00-4 235,00=0 | |
| 75 «Расчеты с учредителями (задолженность собственников)» | |
| Д | К |
| Сн=89 414,00 | |
| Ск=89 414,00 | |
| 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (задолженность по исполнительному листу)» | |
| Д | К |
| 4)77 074,00 11)7 265,00 Об.= 77 074,00+7 265,00=84 339,0 | Сн=77 074,00 10)7 265,00 Об.= 77 074,00+7 265,00=84 339,0 |
| | Ск=84 339,0-84 339,0=0 |
| 80 «Уставный капитал» | |
| Д | К |
| Сн=1 997 622,00 | |
| Ск=1 997 622,00 | |