ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 26.10.2023
Просмотров: 43
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
В таблице 2 приводятся данные о предполагаемых объемах производства на два года и ожидаемой выручке от реализации товарной продукции, а именно:
сумма выручки за первый год работы по предварительным подсчетам должна составить 1.052.900,44 USD (при реализации пропаренного и сухого букового обрезного пиломатериала);
за второй год работы — 2.906.094,93 USD (к товарной продукции прибавляются изделия деревообрабатывающего цеха).
Таблица 2 Производственная программа и товарная продукция
| Наименование продукции | 1-й год работы | 2-й год работы | |||||
| Количство е | Цена за единицу, USD | Сумма, USD | Количество | Цена за единицу, USD | Сумма, USD | ||
| 1. Пиломатериал пропаренный буковый обрезной м3 | 1600 | 305,66 | 489.065,09 | 1600 | 301,65 | 482.639,98 | |
| 2. Пиломатериал буковый обрезной пропаренный и сушеный, м3 | 1440 | 391,55 | 563.835,35 | 1440 | 364,96 | 525.539,04 | |
| 3. Паркет буковый, м2 | | | | 48000 | 10,44 | 501.234,58 | |
| 4. Двери: буковые, шт хвойные, шт | | | | 2400 2400 | 202,54 140,40 | 486.096,00 336.960,00 | |
| 5. Погонажные изделия: буковые, м/п хвойные, м/п | | | | 252000252000 | 1,47 0,81 | 369.499,03204.126,30 | |
| Всего: | | | 1.052.900,44 | | | 2.906.094,93 | |
Количество и стоимость необходимого для изготовления продукции сырья приведены в табл.4.
В первый год работы (на 8 месяцев производственного процесса) понадобится 3040 м3 сырого букового обрезного пиломатериала, в т.ч. высшего сорта — 2432 м3 (80%), первого сорта — 608 м3 (20%); в месяц понадобится соответственно 304 м3 и 76 м3 пиломатериала.
Во второй год работы, кроме такого же количества букового пиломатериала, понадобятся также заготовки из бука для изготовления паркета в объеме 1260 м3 (в месяц — 105 м3), а также хвойного сырого пиломатериала в объеме 1255 м3.
Стоимость необходимого сырья для первого года работы составит 723.720,00 USD, для второго года — 1.049.040,00 USD.
Итак, исходя из стоимости необходимого для производственного процесса оборудования и сырья, а также других затрат на изготовление товарной продукции, можно подсчитать сумму денежных средств (капиталовложений), необходимых для начала деятельности предприятия.
Для выполнения производственного процесса нужны работники и рабочие специальностей, указанных в таблице 7. Месторасположение будущего производства даст возможность привлечь ранее обученных и опытных специалистов, поскольку для данного района деревообрабатывающее производство являлось и является основным. Привлекающими факторами для работников должны стать появившиеся рабочие места и не низкий уровень заработной платы.
Таблица 3 Потребность в персонале и заработной плате
| Наименование категорий работников | Потребность, чел. | Среднегодовая зарплата, USD | Затраты на заработную плату, USD | Начисления на заработную плату, USD | |||||
| 1-й год | 2-й год | 1-й год | 2-й год | 1-й год | 2-й год | ||||
| 1. Администрация | 10 | 1075,20 | 1536= | 10752= | 15360= | 4032= | 5760= | ||
| 1.Работники отделения сушки | 14 | 828= | 828= | 11592= | 11592= | 4347= | 4347= | ||
| 2. Работники цеха деревообработки | 66 | 1020= | 1329,09 | 2040= | 87720= | 765= | 32895= | ||
| 3. Работники склада сырья и готовой продукции | 13 | 850,15 | 850,15 | 11052= | 11052= | 4144,50 | 4144,50 | ||
| Итого: | 103 | 3773,35 | 4543,24 | 35436= | 125724= | 13288,50 | 47146,50 | ||
2.5 Финансовый план
Исходя из предполагаемых (среднерыночных) отпускных цен на товарную продукцию будущего производства, а также используя данные о затратах на сырье и изготовление изделий (табл.1П — 8П), сформированы таблицы 8—14.
Для каждого вида товарной продукции, которую предполагается производить в первый и второй годы работы, приводится рассчет цены. Для этого используется метод сложения по следующей формуле:
Ц = с/с + П,
где Ц — цена, USD,
с/с — полная себестоимость продукции, USD,
П — планируемый размер прибыли на единицу продукции, USD (от 20% до 30% от полной себестоимости).
Определена также чистая прибыль (после уплаты налога на прибыль).
Обобщенные данные по всей товарной продукции (в стоимостном выражении) приводятся в табл.16 для оценки уровня общей прибыльности по годам.
Таблица 4- Расчет цены пропаренного букового пиломатериала (1-й год)
| Наименование показателей | Количество | Стоимость единицы, USD | Сумма, USD | Себестоимость на единицу продукции (отпускная цена, без НДС), USD |
| 1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего | 1600 м3 | | 489.065,09 | 305,66 |
| 2. Себестоимость | | | 407.554,24 | 254,72 |
| 2.1. Сырье | 1600 м3 | 238,00 | 380.800,00 | 238,00 |
| 2.2. Затраты на пропарку | | | 26.754,24 | 16,72 |
| 3. Балансовая прибыль (р.1-р.2) | | | 81.510,85 | 50,94 |
| 4. Налог на прибыль (30 % от п.4) | | | 24.453,25 | |
| 5. Чистая прибыль (р.4-р.5) | | | 57.057,60 | 35,66 |
Vкр = 184 м3
Таблица 5. Расчет цены сухого букового пиломатериала (1-й год)
| Наименование показателей | Количество | Стоимость единицы, USD | Сумма, USD | Себестоимость на единицу продукции (отпускная цена, без НДС), USD |
| 1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего | 1440 м3 | | 563.835,35 | 391,55 |
| 2. Себестоимость | | | 433.719,50 | 301,19 |
| 2.1. Сырье: | 1440 м3 | 238,00 | 342.720,00 | 238,00 |
| 2.2. Затраты на сушку | | | 66.920,68 | 46,47 |
| 2.3. Затраты на подготовку сырья | | | 24.078,82 | 16,72 |
| 3. Балансовая прибыль (р.1-р.2) | | | 130.115,85 | 90,36 |
| 4. Налог на прибыль (30 % от п.4) | | | 39.034,75 | |
| 5. Чистая прибыль (р.4-р.5) | | | 91.081,10 | 63,25 |
Vкр = 404 м3
Таблица 6 -Расчет цены пропаренного букового пиломатериала (2-й год)
| Наименование показателей | Количество | Стоимость единицы, USD | Сумма, USD | Себестоимость на единицу продукции (отпускная цена, без НДС), USD |
| 1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего | 1600 м3 | | 482.639,98 | 301,65 |
| 2. Себестоимость | | | 402.199,98 | 251,37 |
| 2.1. Сырье: | 1600 м3 | 238,00 | 380.800,00 | 238,00 |
| 2.2. Затраты на пропарку | | | 21.399,98 | 13,37 |
| 3. Балансовая прибыль (р.1-р.2) | | | 80.440,00 | 50,28 |
| 4. Налог на прибыль (30 % от п.4) | | | 24.132,00 | |
| 5. Чистая прибыль (р.4-р.5) | | | 56.308,00 | 35,19 |
Vкр = 161 м3
Таблица 7 - Расчет цены сухого букового пиломатериала (2-й год)
| Наименование показателей | Количество | Стоимость единицы, USD | Сумма, USD | Себестоимость на единицу продукции (отпускная цена, без НДС), USD |
| 1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего | 1440 м3 | | 525.539,04 | 364,96 |
| 2. Себестоимость | | | 404.260,80 | 280,74 |
| 2.1. Сырье: | 1440 м3 | 238,00 | 342.720,00 | 238,00 |
| 2.2. Затраты на сушку | | | 42.280,82 | 29,37 |
| 2.3. Затраты на подготовку сырья | | | 19.259,98 | 13,37 |
| 3. Балансовая прибыль (р.1-р.2) | | | 121.278,24 | 84,22 |
| 4. Налог на прибыль (30 % от п.4) | | | 36.383,47 | |
| 5. Чистая прибыль (р.4-р.5) | | | 84.894,77 | 58,95 |
Vкр = 340 м3
Таблица 8- Расчет цены паркета букового (2-й год)
| Наименование показателей | Количество | Стоимость единицы, USD | Сумма, USD | Себестоимость на единицу продукции (отпускная цена, без НДС), USD |
| 1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего | 48000 м2 | | 502.781,58 | 10,47 |
| 2. Себестоимость | | | 386.755,06 | 8,06 |
| 2.1. Сырье: | 1260 м3 185 м3 | 180,00 238,00 | 226.800,00 44.030,00 | 4,73 0,92 |
| 2.2. Затраты на подготовку сырья | | | 7.693,20 | 0,16 |
| 2.3. Затраты на изготовление | | | 108.231,86 | 2,25 |
| 3. Балансовая прибыль (р.1-р.2) | | | 116.026,52 | 2,41 |
| 4. Налог на прибыль (30 % от п.4) | | | 34.807,96 | |
| 5. Чистая прибыль (р.4-р.5) | | | 81.218,56 | 1,69 |