ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 07.11.2023
Просмотров: 11
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Дебиторская задолженность - это сумма долгов перед компанией со стороны других организаций,людей и органов власти.
Кредиторская задолженность - это долги компании перед контрагентами.
Валовая прибыль (Gross Profit) — разница между (выручкой) и (себестоимостью).
CAPEX (Capital Expenditure) – это затраты на приобретение внеоборотных активов, их реконструкцию и модернизацию.
Внеоборотные активы – это имущество, используемое в хозяйстве предприятия в течение длительного срока (более 1 года).
Нематериальные активы (НМА) – это объекты, которые не имеют физической формы, однако представляют ценность для предприятия.
OPEX (Operation Expenditure) – это регулярные расходы, направленные на обеспечение бесперебойной работы предприятия.
EBIT (Earnings Before Interest and Taxes) — прибыль до вычета процентов и налогов;
EBITDA — прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации;
EBT (Earnings Before Taxes) — прибыль налогообложения.
EBIT = Прибыль до налогообложения + Проценты к уплате
EBITDA = EBIT + Амортизация
Прибыль от продаж = Выручка от основной деятельности организации - Себестоимость - Коммерческие расходы - Управленческие расходы
Чистая прибыль (Net Profit) = EBT - Tax ( 20% )
Прибыль до налогообложения EBT = EBIT - проценты к уплате
Сальдо денежных потоков = Поступления - Платежи
Сальдо на конец периода = Остаток по счету на начало периода + Дебетовый оборот за период - Кредитовый оборот за период
Бухгалтерский Баланс
| АКТИВ | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
| | Нематериальные активы |
| | Результаты исследований и разработок |
| | Нематериальные поисковые активы |
| | Материальные поисковые активы |
| | Основные средства |
| | Доходные вложения в материальные ценности |
| | Финансовые вложения |
| | Отложенные налоговые активы |
| | Прочие внеоборотные активы |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
| | Запасы |
| | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
| | Дебиторская задолженность |
| | Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
| | Денежные средства и денежные эквиваленты |
| | Прочие оборотные активы |
| ПАССИВ | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |
| | Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
| | Собственные акции, выкупленные у акционеров |
| | Переоценка внеоборотных активов |
| | Добавочный капитал (без переоценки) |
| | Резервный капитал |
| | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
| | Заемные средства |
| | Отложенные налоговые обязательства |
| | Оценочные обязательства |
| | Прочие обязательства |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
| | Заемные средства |
| | Кредиторская задолженность |
| | Доходы будущих периодов |
| | Оценочные обязательства |
| | Прочие обязательства |
Отчет о Движении Денежных Средств
| | Денежные потоки от текущих операций |
| | Поступления - всего |
| | в том числе: |
| | от продажи продукции, товаров, работ и услуг |
| | арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
| | от перепродажи финансовых вложений |
| | прочие поступления |
| | Платежи - всего |
| | в том числе: |
| | поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
| | в связи с оплатой труда работников |
| | процентов по долговым обязательствам |
| | налога на прибыль организаций |
| | прочие платежи |
| | Сальдо денежных потоков от текущих операций |
| | Денежные потоки от инвестиционных операций |
| | Поступления - всего |
| | в том числе: |
| | от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
| | от продажи акций других организаций (долей участия) |
| | от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
| | дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
| | прочие поступления |
| | Платежи - всего |
| | в том числе: |
| | в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
| | в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) |
| | в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
| | процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
| | прочие платежи |
| | Денежные потоки от финансовых операций |
| | Поступления - всего |
| | в том числе: |
| | получение кредитов и займов |
| | денежных вкладов собственников (участников) |
| | от выпуска акций, увеличения долей участия |
| | от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. |
| | прочие поступления |
| | Платежи - всего |
| | в том числе: |
| | собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников |
| | на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) |
| | в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
| | прочие платежи |
| | Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
| | Сальдо денежных потоков за отчетный период |
| | Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода |
| | Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода |
| | Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
Отчет о Финансовых Результатах
| | Выручка 5 |
| | Себестоимость продаж |
| | Валовая прибыль (убыток) |
| | Коммерческие расходы |
| | Управленческие расходы |
| | Прибыль (убыток) от продаж |
| | Доходы от участия в других организациях |
| | Проценты к получению |
| | Проценты к уплате |
| | Прочие доходы |
| | Прочие расходы |
| | Прибыль (убыток) до налогообложения |
| | Налог на прибыль 7 |
| | в т.ч. текущий налог на прибыль |
| | отложенный налог на прибыль |
| | Прочее |
| | Чистая прибыль (убыток) |
| | Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
| | Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
| | Налог на прибыль от операций, результат которых не включается в чистую прибыль (убыток) периода 7 |
| | Совокупный финансовый результат периода 6 |
| | Справочно Базовая прибыль (убыток) на акцию |
| | Разводненная прибыль (убыток) на акцию |