Оценка ___________________ Преподаватель ____________ В.Н. Петрова

Практическая работа № 10 «Проведение и заполнение документов по ревизии кассы»

---

Цель практического занятия: привитие навыков по проведению и заполнению документов по ревизии кассы

Задание 1. Составьте Акт инвентаризации наличия денежных средств.

Внимательно проверьте данные по совершённым операциям и составленной кассовой книге.

Найдите ошибки, исправьте их.

12.06.20хх

Сальдо на начало дня: 5000 руб. – лимит остатка кассы

ПКО № 12: ООО «Север» за отгруженную продукцию – наличный расчёт – 150 000, в т.ч. НДС 2700 руб.

ПКО № 14: от зав. складом Иванова П.И. – в возмещение недостачи – 3500 руб.

РКО № 32: Савиновой Г.И. под отчёт на командировку в г. Москва – 5000 руб.

РКО № 33: Гаврикову М.И. в возмещение перерасхода подотчетных сумм – 300 руб.

ПКО №15: от Васильева П.Г. – остаток подотчётных сумм – 800 руб. не учтёно

По чеку № 32 – с расчётного счёта на выдачу зарплаты – 180 000 руб.

Платёжная ведомость № 6 – 140 000 руб.

Объявление на взнос наличными№20 – сдана депонированная зарплата на расчётный счёт – 40 000 руб.
Касса за «13»июня 20ХХг. Лист___

Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер кор. счета	Приход, руб.коп.	Расход , руб.коп.
1	2	3	4	5
	Остаток на начало дня 5000
ПКО12	ООО «Север»	60	150000
ПКО14	Иванов П.И.	73/2	3500
РКО32	Савиновой Г.И.	71	5000
РКО33	Гавриков М.И.	71		300
Чек32	С расчётного счёта	51	18000
Плат.вед. 6	Зарплата работникам	70		140000
Объявл. На взнос нал. 20	На расчётный счёт	51		40000
			Итого за день Остаток на конец дня 176500	180300
			1200

---

Решение:

Унифицированная форма № ИНВ-15

Утвержденная Постановлением Госкомстата России
от 18.08.1998 № 88

					Код
Форма по ОКУД					0317013
		по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Вид деятельности
Основание для проведения инвентаризации:	приказ, постановление, распоряжение		номер
	(ненужное зачеркнуть)		дата
Вид операции

	Номер документа	Дата составления
АКТ

инвентаризации наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “

”

г.

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо:
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

---

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег		руб.		коп.
2) марок		руб.		коп.
3) ценных бумаг		руб.		коп.
4)		руб.		коп.
5)		руб.		коп.

Итого фактическое наличие на сумму		руб.		коп.
	(цифрами)

(прописью)

руб.

коп.

По учетным данным на сумму		руб.		коп.
	(цифрами)

(прописью)

руб.

коп.

Результаты инвентаризации: излишек		руб.		коп.
недостача		руб.		коп.

Последние номера кассовых ордеров: приходного №		,
расходного №

---

Председатель комиссии

(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)

Члены комиссии:

(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)


(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)


(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
Материально ответственное лицо:

(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)

“
”


г.

Оборотная сторона формы № ИНВ-15

Объяснение причин излишков или недостач

Материально ответственное лицо
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Решение руководителя организации

(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

г.

Задание 2.
Составьте Акт инвентаризации наличия денежных средств. Определите нарушения, разработайте мероприятия по устранению выявленных нарушений, укажите ответственных лиц.
Исходные данные:

- при внезапной инвентаризации кассы 23 марта текущего года в ООО «Орбита»,  комиссией в составе:

Ревизора - Смирновой А. Л.

Глав. бухгалтера – Мешковой  Т.П.

Кассира – Леоновой И. В. 

Установлено следующее:

- по кассовой книге остаток на начало дня –15869,35 руб.

В течение дня в кассу поступили денежные средства из банка на выплату заработной платы  в сумме 180000 руб. по ПКО № 756, выданы из кассы 2000 руб. под отчет Смирновой Е.Н. по РКО № 635

- в кассе обнаружена расчетно-платежная ведомость на выплату заработной платы на сумму 192440,97 руб., по которой выплачено средств на сумму 61440,45 руб.

- обнаружена расписка мастера цеха №7 Борисова Л. Г. о том, что он получил в долг из кассы 1000 руб. сроком до следующей выплаты заработной платы.

---

Смотрите также файлы

• 1 расчетная часть 1 Расчет площади складских зон.doc

• Определение номенклатуры средств автоматизации проектирования и управления на этапах жизненного цикла.docx

• Бланк выполнения задания 1 Генератор параллельного возбуждения.docx

• Задача 1 Номер варианта задачи определяется с помощью таблицы по первой букве фамилии студента.docx

• Требования к форматам и способам передачи в электронном виде бюджетной отчетности главных распорядителей средств федерального бюджета, главных администраторов доходов,.doc