ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 44
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
ИТОГОВЫЙ ТЕСТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«Налогообложение»
1. Налог — это:
а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц
б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц
в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов
2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:
а) налоговая база
б) налоговая ставка
в) налоговые льготы
3. Налоговая ставка — это:
а) процентная величина от объекта налогообложения
б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы
в) фиксированная величина от объекта налогообложения
4 Прогрессивное налогообложение — это:
а) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы
б) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы
в) когда налоговая ставка не изменяется
5. Налоговая база — это:
а) предмет, подлежащий налогообложению
б) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения
в) период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог
6. Обязанность уплатить налог возникает если:
а) установлены налоговая ставка и налоговый период
б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы
в) установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения
7. Как классифицируются налоги в зависимости принадлежности к уровню бюджета:
а) прямые и косвенные
б) общие и специальные
в) закрепленные и регулирующие
8. Субъектом налоговой политики выступают:
а) государство
б) налогоплательщики
в) налоговые агенты
9. Принципиальные подходы к регулированию налоговых отношений в России определяются:
а) НК РФ
б) законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с НК РФ
в) законами муниципальных образований, принятых в соответствии с НК РФ
10. Основой функционирования налоговой системы РФ является:
а) Бюджетный кодекс РФ
б) Таможенный кодекс РФ
в) Налоговый кодекс РФ
11. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:
а) налогового органа
б) налогоплательщика
12. Часть вторая НК РФ устанавливает:
а) основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиков
б) порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов
в) методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов
13. Налогоплательщиками в РФ признаются:
а) только организации
б) только физические лица
в) организации и физические лица
14. Использование налоговых льгот является:
а) правом налогоплательщика
б) обязанностью налогоплательщика
15. Налоговое правонарушение — это:
а) совершенное (в нарушение Уголовного кодекса Российской Федерации, далее — УК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность
б) совершенное (в нарушение ГК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность
в) совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое НК РФ установлена ответственность
16. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган документов или иных сведений, предусмотренных НК РФ, влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 5000 руб.
б) 10 МРОТ
в) 50 руб. за каждый непредставленый документ
17. Налог на добавленную стоимость взимается:
а) с юридических лиц
б) с физических лиц
в) с юридических и физических лиц
18. Плательщиками НДС не могут быть признаны:
а) организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью
б) физические лица, индивидуальные предприниматели
в) физические лица, граждане
19. Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если:
а) сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.
б) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.
в) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.
20. По ставке 0% облагается:
а) реализация товаров для детей
б) перевозка пассажиров городским транспортом
в) реализация товаров на экспорт
21. Уплата НДС производится:
а) ежеквартально
б) ежемесячно
в) на усмотрение налогоплательщика
22. К объектам обложения НДС относится реализация товаров (работ, услуг):
а) на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
б) как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
в) на территории РФ — передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти
23. Перечислению в бюджет подлежит:
а) разница между полученным и уплаченным НДС
б) сумма НДС, полученная от покупателей
в) сумма НДС в стоимости приобретенных товаров
24. Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):
а) продуктов питания
б) строительных материалов
в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров
25. По НДС установлены следующие ставки:
а) 0, 10, 18%
б) 0, 10, 20%
в) 0, 18, 20%
26. Плательщиками акциза признаются:
а) только организации, проводящие операции с подакцизными товарами
б) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами
в) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ
27. Не являются плательщиками налога на прибыль:
а) страховые организации
б) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
в) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ
28. Расходами налога на прибыль признаются:
а) документально подтвержденные организацией расходы
б) затраты, выраженные в денежном эквиваленте
в) обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты
29. К амортизируемому относится имущество:
а) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 руб.
б) с первоначальной стоимостью более 20 000 руб. независимо от сроков полезного использования
в) сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости
30. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:
а) только линейным
б) только нелинейным
в) линейным либо нелинейным — по выбору организации
31. K=(1: n)х100%:
а) норма амортизации при линейном методе
б) норма амортизации при нелинейном методе
в) сумма начисленной амортизации
32. В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:
а) 3% суммы налога на прибыль
б) 18% суммы налога на прибыль
в) 12,5% суммы налога на прибыль
33. Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:
а) в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место
б) в отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место и была произведена оплата
в) в отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата
34. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:
а) 24, 20,15, 10, 6%
б) 24,18,15, 0%
в) 30, 20, 15, 13%
35. Налоговым резидентом РФ может быть признано физическое лицо:
а) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году
б) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном году
в) являющееся гражданином РФ
36. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется:
а) по максимальной ставке
б) по средней ставке
в) по каждому виду доходов в отдельности
37. Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:
а) до 18 лет
б) до 24 лет
в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет
38. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:
а) предоставляется налогоплательщику
б) не предоставляется налогоплательщику
в) предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения