ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 198
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
ИТОГОВЫЙ ТЕСТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Налогообложение»1. Налог — это:а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лицб) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лицв) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов 2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:а) налоговая базаб) налоговая ставкав) налоговые льготы 3. Налоговая ставка — это:а) процентная величина от объекта налогообложенияб) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы в) фиксированная величина от объекта налогообложения4 Прогрессивное налогообложение — это:а) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базыб) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы в) когда налоговая ставка не изменяется5. Налоговая база — это:а) предмет, подлежащий налогообложениюб) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения в) период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог6. Обязанность уплатить налог возникает если:а) установлены налоговая ставка и налоговый периодб) установлены объекты налогообложения и налоговые льготыв) установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения 7. Как классифицируются налоги в зависимости принадлежности к уровню бюджета:а) прямые и косвенныеб) общие и специальныев) закрепленные и регулирующие 8. Субъектом налоговой политики выступают:а) государствоб) налогоплательщикив) налоговые агенты9. Принципиальные подходы к регулированию налоговых отношений в России определяются:
а) НК РФ б) законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с НК РФв) законами муниципальных образований, принятых в соответствии с НК РФ10. Основой функционирования налоговой системы РФ является:а) Бюджетный кодекс РФб) Таможенный кодекс РФв) Налоговый кодекс РФ 11. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:а) налогового органаб) налогоплательщика 12. Часть вторая НК РФ устанавливает:а) основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиковб) порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов в) методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов13. Налогоплательщиками в РФ признаются:а) только организацииб) только физические лицав) организации и физические лица 14. Использование налоговых льгот является:а) правом налогоплательщика б) обязанностью налогоплательщика15. Налоговое правонарушение — это:а) совершенное (в нарушение Уголовного кодекса Российской Федерации, далее — УК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственностьб) совершенное (в нарушение ГК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственностьв) совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое НК РФ установлена ответственность 16. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган документов или иных сведений, предусмотренных НК РФ, влечет за собой взыскание штрафа в размере:а) 5000 руб.
б) 10 МРОТв) 50 руб. за каждый непредставленый документ 17. Налог на добавленную стоимость взимается:а) с юридических лицб) с физических лицв) с юридических и физических лиц 18. Плательщиками НДС не могут быть признаны:а) организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностьюб) физические лица, индивидуальные предпринимателив) физические лица, граждане 19. Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если:а) сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.б) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб. в) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.20. По ставке 0% облагается:а) реализация товаров для детейб) перевозка пассажиров городским транспортомв) реализация товаров на экспорт 21. Уплата НДС производится:а) ежеквартальноб) ежемесячно в) на усмотрение налогоплательщика22. К объектам обложения НДС относится реализация товаров (работ, услуг):а) на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления б) как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребленияв) на территории РФ — передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти23. Перечислению в бюджет подлежит:а) разница между полученным и уплаченным НДС б) сумма НДС, полученная от покупателейв) сумма НДС в стоимости приобретенных товаров
24. Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):а) продуктов питания б) строительных материаловв) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров25. По НДС установлены следующие ставки:а) 0, 10, 18%б) 0, 10, 20% в) 0, 18, 20%26. Плательщиками акциза признаются:а) только организации, проводящие операции с подакцизными товарамиб) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарамив) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ 27. Не являются плательщиками налога на прибыль:а) страховые организацииб) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения в) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ28. Расходами налога на прибыль признаются:а) документально подтвержденные организацией расходыб) затраты, выраженные в денежном эквивалентев) обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты 29. К амортизируемому относится имущество:а) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 руб. б) с первоначальной стоимостью более 20 000 руб. независимо от сроков полезного использованияв) сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости30. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:а) только линейнымб) только нелинейнымв) линейным либо нелинейным — по выбору организации
31. K=(1: n)х100%:а) норма амортизации при линейном методе б) норма амортизации при нелинейном методев) сумма начисленной амортизации32. В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:а) 3% суммы налога на прибыль б) 18% суммы налога на прибыльв) 12,5% суммы налога на прибыль33. Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:а) в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место б) в отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место и была произведена оплатав) в отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата34. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:а) 24, 20,15, 10, 6%б) 24,18,15, 0%в) 30, 20, 15, 13% 35. Налоговым резидентом РФ может быть признано физическое лицо:а) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году б) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном годув) являющееся гражданином РФ36. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется:а) по максимальной ставкеб) по средней ставкев) по каждому виду доходов в отдельности 37. Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:а) до 18 летб) до 24 летв) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет 38. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:а) предоставляется налогоплательщикуб) не предоставляется налогоплательщику в) предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения
а) НК РФ б) законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с НК РФв) законами муниципальных образований, принятых в соответствии с НК РФ10. Основой функционирования налоговой системы РФ является:а) Бюджетный кодекс РФб) Таможенный кодекс РФв) Налоговый кодекс РФ 11. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:а) налогового органаб) налогоплательщика 12. Часть вторая НК РФ устанавливает:а) основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиковб) порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов в) методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов13. Налогоплательщиками в РФ признаются:а) только организацииб) только физические лицав) организации и физические лица 14. Использование налоговых льгот является:а) правом налогоплательщика б) обязанностью налогоплательщика15. Налоговое правонарушение — это:а) совершенное (в нарушение Уголовного кодекса Российской Федерации, далее — УК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственностьб) совершенное (в нарушение ГК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственностьв) совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое НК РФ установлена ответственность 16. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган документов или иных сведений, предусмотренных НК РФ, влечет за собой взыскание штрафа в размере:а) 5000 руб.
б) 10 МРОТв) 50 руб. за каждый непредставленый документ 17. Налог на добавленную стоимость взимается:а) с юридических лицб) с физических лицв) с юридических и физических лиц 18. Плательщиками НДС не могут быть признаны:а) организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностьюб) физические лица, индивидуальные предпринимателив) физические лица, граждане 19. Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если:а) сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.б) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб. в) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.20. По ставке 0% облагается:а) реализация товаров для детейб) перевозка пассажиров городским транспортомв) реализация товаров на экспорт 21. Уплата НДС производится:а) ежеквартальноб) ежемесячно в) на усмотрение налогоплательщика22. К объектам обложения НДС относится реализация товаров (работ, услуг):а) на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления б) как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребленияв) на территории РФ — передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти23. Перечислению в бюджет подлежит:а) разница между полученным и уплаченным НДС б) сумма НДС, полученная от покупателейв) сумма НДС в стоимости приобретенных товаров
24. Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):а) продуктов питания б) строительных материаловв) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров25. По НДС установлены следующие ставки:а) 0, 10, 18%б) 0, 10, 20% в) 0, 18, 20%26. Плательщиками акциза признаются:а) только организации, проводящие операции с подакцизными товарамиб) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарамив) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ 27. Не являются плательщиками налога на прибыль:а) страховые организацииб) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения в) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ28. Расходами налога на прибыль признаются:а) документально подтвержденные организацией расходыб) затраты, выраженные в денежном эквивалентев) обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты 29. К амортизируемому относится имущество:а) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 руб. б) с первоначальной стоимостью более 20 000 руб. независимо от сроков полезного использованияв) сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости30. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:а) только линейнымб) только нелинейнымв) линейным либо нелинейным — по выбору организации
31. K=(1: n)х100%:а) норма амортизации при линейном методе б) норма амортизации при нелинейном методев) сумма начисленной амортизации32. В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:а) 3% суммы налога на прибыль б) 18% суммы налога на прибыльв) 12,5% суммы налога на прибыль33. Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:а) в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место б) в отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место и была произведена оплатав) в отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата34. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:а) 24, 20,15, 10, 6%б) 24,18,15, 0%в) 30, 20, 15, 13% 35. Налоговым резидентом РФ может быть признано физическое лицо:а) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году б) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном годув) являющееся гражданином РФ36. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется:а) по максимальной ставкеб) по средней ставкев) по каждому виду доходов в отдельности 37. Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:а) до 18 летб) до 24 летв) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет 38. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:а) предоставляется налогоплательщикуб) не предоставляется налогоплательщику в) предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения