Файл: Законодательная база и международные стандарты в области зск.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 08.11.2023

Просмотров: 54

Скачиваний: 1

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………4-5

  1. Теоретические аспекты платформы ЗСК……………………………...6-16

    1. Определение и основные аспекты ЗСК…………………………6-12

    2. Законодательная база и международные стандарты в области ЗСК………………………………………………………………12-16

  1. Формирование критериев отнесения к различным уровням риска…17-25

2.1 Оценка риска клиента и индикаторы………………………….17-21

2.2 Категории клиентов…………………………………………….21-25

  1. Реализация платформы ЗСК в банковской сфере……………………26-29

3.1 Примеры успешных практик реализации ЗСК…………………...26-29

Заключение…………………………………………………………………...30-31

Список использованных источников……………………………………….32-33

Введение.

В современном мире финансовые институты сталкиваются с различными видами рисков, включая риск легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма. Для борьбы с этими угрозами и обеспечения безопасности финансовой системы национальные и международные организации разрабатывают и внедряют разнообразные подходы и стандарты. Одним из таких подходов является принцип "Знай своего клиента" (ЗСК), который ориентирован на идентификацию клиентов, оценку их рисков и контроль их финансовых операций.

Цель данной курсовой работы состоит в изучении основных аспектов платформы ЗСК, принципов ее формирования, а также критериев отнесения клиентов к различным уровням риска. В ходе работы будут рассмотрены теоретические основы ЗСК, международные стандарты и законодательная база в области ЗСК, а также практические аспекты реализации платформы ЗСК в банковской сфере.

Важность данной темы обусловлена необходимостью предотвращения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, что является актуальной проблемой для финансовой системы и общества в целом. Исследование платформы ЗСК позволит углубить понимание принципов, на которых она основана, а также оценить эффективность различных подходов к управлению рисками, связанными с незаконными финансовыми операциями.

Для достижения поставленной цели в работе будут решены следующие задачи:

  1. Изучение теоретических аспектов платформы ЗСК и ее основных аспектов.

  2. Анализ законодательной базы и международных стандартов в области ЗСК.

  3. Рассмотрение методов и технологий идентификации клиента.

  4. Оценка критериев отнесения клиентов к различным уровням риска.

  5. Анализ практического применения ЗСК в банковском секторе и примеров успешных практик реализации платформы ЗСК.

Изучение платформы ЗСК и ее основных аспектов позволит финансовым организациям лучше понять и управлять рисками, связанными с незаконными финансовыми операциями, а также способствует созданию прозрачного и безопасного финансового окружения, что важно для стабильного развития экономики и общества.

      1. Теоретические аспекты платформы ЗСК.

    1. Определение и основные аспекты ЗСК

Концепция ЗСК (Знай своего клиента, KYC – Know Your Customer или Know Your Client) начала формироваться в конце XX века, когда регуляторы и финансовые учреждения начали осознавать необходимость снижения рисков, связанных с отмыванием денег и другими незаконными действиями. Однако на тот момент ЗСК еще не был четко определен и систематизирован. В 1989 году была создана Международная группа по разработке стандартов в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма – Финансовая действия (FATF). В 1990 году FATF представила 40 рекомендаций, которые стали основой для разработки национального законодательства по ЗСК во многих странах. Эти рекомендации были несколько раз пересмотрены и обновлены, в том числе в 2003 и 2012 годах, для отражения изменений в международной среде и новых технологий. В результате принятия рекомендаций FATF многие страны начали разрабатывать и внедрять свои национальные законы и правила в области ЗСК. В США, например, в 1970 году был принят Закон о банковской секретности (Bank Secrecy Act), который впоследствии был дополнен Патриотическим актом (USA PATRIOT Act) в 2001 году, усилив требования к идентификации клиентов и предотвращению отмывания денег. В Европейском Союзе приняты директивы по борьбе с отмыванием денег (AML), которые также регулируют область ЗСК.

Платформа «Знай своего клиента» (KYC – Know Your Customer или Know Your Client), представляет собой комплекс мер, направленных на установление и подтверждение идентификационных данных клиентов финансовых и других организаций. Целью ЗСК является предотвращение отмывания денег, финансирования терроризма и других незаконных деятельностей.

Платформы ЗСК включают в себя различные технологии и программные решения, которые помогают организациям собирать, анализировать и хранить информацию о своих клиентах. Они обычно предлагают автоматизированные инструменты для проверки личности, сбора документов, проверки списков санкций, а также отслеживания и мониторинга операций клиентов. ЗСК изначально был заложен в сорока рекомендациях ФАТФ, обязывающих финансовые учреждения принимать меры по надлежащей проверке своих клиентов в следующих случаях:


  1. При установлении деловых отношений с ними;

  2. При совершении разовых операций на сумму, превышающую пороговое значение;

  3. При наличии подозрений в том, что операция совершается в целях отмывания «грязных» денег или финансирования терроризма;

  4. При наличии сомнений в достоверности или достаточности полученных ранее данных о личности клиента.

В целях надлежащей проверки клиента финансовые учреждения обязаны:

  1. Проводить идентификацию клиента и подтверждать его личность с использованием надежных, независимых первичных документов, данных или информации;

  2. Определять бенефициарного владельца клиента;

  3. Получать информацию о целях и пред полагаемом характере деловых отношений с ним;

  4. Проводить на постоянно основе тщательный анализ сделок для получения убедительных данных о соответствии заявленных клиентом сведений полученной финансовым учреждением информации о нем, его деятельности либо характере рисков, а также об источнике средств.

В случае если финансовая организация не сможет выполнить надлежащую проверку клиента, то она должна быть обязана не открывать счет, не вступать в деловые отношения и не осуществлять сделку, прекратить деловые отношения и рассмотреть вопрос о направлении сообщения о подозрительной операции (сделке) в отношении этого клиента в подразделение финансовой разведки (Рекомендация № 10 ФАТФ). «Если финансовое учреждение подозревает или имеет разумные основания подозревать, что средства являются доходом от преступной деятельности или связаны с финансированием терроризма, то оно должно быть обязано законом незамедлительного сообщить о своих подозрениях подразделению финансовой разведки» (Рекомендация № 20 ФАТФ).

Процедуры ЗСК призваны помогать финансовым организациям лучше понимать своих клиентов и мониторить риски транзакций. Основными процедурами являются:

  1. Проведение политики приемлемости клиентуры (банк, страховщик, биржа или кредитор определяет, кто может стать их клиентом);

  2. Идентификация клиента (получение базовых данных о клиенте, таких как паспортные данные, свидетельство о рождении, открытые данные об имуществе и другие);

  3. Отслеживание транзакций;

  4. Риск-менеджмент (сопоставление данных о количестве, содержании переводов, контрагентах, материальном обеспечении и так далее).

Принцип «Знай своего клиента» (далее также – ЗСК) является важнейшим элементом системы управления банковскими рисками, направлен на разработку порядка осуществления банковских операций и других сделок с клиентами и контрагентами, в том числе с клиентами и контрагентами – нерезидентами, включая банковские операции и другие сделки с повышенной степенью риска. Обычно он включает мониторинг движения и изменения объемов денежных потоков по банковским счетам (вкладам), в том числе в результате осуществления операций с повышенной степенью риска, а также иных операций клиентов и контрагентов, осуществляемых банком, для принятия своевременных мер по минимизации типичных банковских рисков (например кредитного, рыночного, операционного, ликвидности, правового), для выявления подозрительных операций, в том числе операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее также – ПОД/ФТ), исключения возможности любых сделок и операций, несовместимых с нормами законодательства. ЗСК (Знай своего клиента, KYC - Know Your Customer) - это процесс идентификации и верификации идентичности клиентов финансовых учреждений или других организаций, предоставляющих финансовые услуги. Основной целью ЗСК является предотвращение отмывания денег, финансирования терроризма, коррупции и других незаконных действий.

Принцип ЗСК предусматривает осуществление банком комплекса мероприятий, включающего:

  1. Анализ документов, представляемых клиентами, которые определяют их правовой статус;

  2. Проверку документов и сведений, представляемых клиентами, на предмет их достоверности;

  3. Получение дополнительной информации в отношении клиентов из легальных информационных источников в целях анализа их производственнохозяйственной деятельности, деловой репутации, позиций в занимаемом секторе экономики;

  4. Изучение и анализ изменений показателей бухгалтерской отчетности и направлений их деятельности;

  5. Мониторинг движения и изменения объемов денежных потоков по банковским счетам (вкладам), в том числе в результате осуществления операций с повышенной степенью риска;

  6. Мониторинг иных операций клиентов и контрагентов, осуществляемый банком;

  7. Анализ и оценку рисков, возникающих при совершении операций (сделок) с клиентами

Основные аспекты ЗСК включают:

  1. Идентификация клиента: Сбор информации о клиенте, такой как ФИО, дата рождения, адрес, контактные данные и номер паспорта или иного удостоверяющего личность документа. Цель идентификации - установить личность клиента и обеспечить, что клиент действительно является тем, кем заявляет о себе.

  2. Верификация клиента: Подтверждение предоставленной клиентом информации на основе независимых источников, таких как государственные реестры, базы данных кредитных бюро или электронные сервисы проверки документов. Цель верификации - убедиться в достоверности предоставленных данных и снизить риски мошенничества.

  3. Оценка риска клиента: Анализ различных факторов, таких как страна проживания, отрасль деятельности, объем и характер транзакций, связи с ПЕП (политически значимыми лицами) и другие индикаторы риска. Цель оценки риска - определить степень риска, связанного с клиентом, и принять соответствующие меры по его снижению.

  4. Мониторинг транзакций и деятельности клиента: Непрерывное наблюдение за активностью клиента, включая анализ транзакций, отклонения от нормального поведения и признаки подозрительной деятельности. Цель мониторинга - выявление и регистрация возможных нарушений, связанных с отмыванием денег или финансированием терроризма, и предотвращение незаконных действий.

  5. Сотрудничество с регуляторами и правоохранительными органами: Обмен информацией о подозрительных транзакциях, на рушениях требований ЗСК и других аспектах борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Цель сотрудничества - поддерживать прозрачность и добросовестность финансовой системы, обеспечивать соблюдение законодательства и международных стандартов, а также предотвращать негативные последствия для организаций и их клиентов.

  6. Обучение персонала: Регулярное проведение тренингов и семинаров для сотрудников организации, обеспечивающих знание требований ЗСК, последних тенденций в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также освоение новых методов и инструментов идентификации и оценки рисков. Цель обучения - повышение профессионализма персонала и обеспечение эффективного выполнения обязанностей в рамках ЗСК.

  7. Внутренний контроль и аудит: Организация процесса контроля и аудита, направленного на проверку соблюдения требований ЗСК, выявление слабых мест и предложение мер по их устранению. Цель внутреннего контроля и аудита - обеспечение непрерывного совершенствования системы ЗСК и предотвращение нарушений требований законодательства и международных стандартов.

  8. Разработка и внедрение корпоративной культуры, основанной на принципах ЗСК: Создание условий для формирования у сотрудников организации понимания важности и необходимости соблюдения требований ЗСК, а также воспитание добросовестного и ответственного подхода к выполнению своих функций. Цель разработки корпоративной культуры - обеспечение успешной реализации принципов ЗСК на всех уровнях организации и снижение рисков незаконных действий со стороны клиентов и сотрудников.

  9. Прозрачность и информированность клиентов: Обеспечение доступности информации о принципах и требованиях ЗСК для клиентов, включая разъяснение целей и процедур, а также возможных последствий для клиента в случае невыполнения требований. Цель информирования клиентов - создание доверия и взаимопонимания между клиентами и организацией, а также обеспечение соблюдения требований ЗСК со стороны клиентов.

  10. Непрерывное совершенствование системы ЗСК: Проведение анализа и оценки результатов реализации ЗСК, выявление возможностей для улучшения процессов, внедрение передовых технологий и методов, а также адаптация к изменениям в законодательстве и международных стандартах. Цель непрерывного совершенствования - обеспечение эффективности и актуальности системы ЗСК, а также повышение уровня защиты организации и ее клиентов от незаконных действий.

Смотрите также файлы