Файл: Министерство образования Иркутской области Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Иркутской области Ангарский промышленноэкономический техникум.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 34
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Иркутском РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» г. Иркутск,
На расчетный счет предприятия поступают денежные средства за оказанные услуги, кредиты банков, другие поступления финансово-хозяйственной деятельности. С расчетного счета предприятие может получать наличные денежные средства в кассу предприятия. Для этого предприятием оформлена чековая книжка, которая хранится в кассе предприятия. Отмечу, что на сегодняшний день предприятие редко использует чековую книжку, потому что каждый работник имеет корпоративную пластиковую карточку, на которую предприятие перечисляет начисленную заработную плату, а также в случае необходимости подотчетные средства.
В настоящее время установлена следующая очередность платежей (списания денег со счета). Так, в первую очередь банки списывают суммы по исполнительным документам на оплату алиментов и возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью. Во вторую ‑ средства по исполнительным документам на взыскание заработка по трудовому договору, вознаграждений авторам, выходных пособий. В третью ‑ суммы по платежным документам на выдачу текущего заработка, по поручениям контролирующих ведомств на уплату налогов, сборов и страховых взносов. В четвертую ‑ деньги по другим исполнительным документам. В пятую ‑ средства по иным платежным документам (ст. 855 ГК РФ). При этом требования одной очереди исполняются в порядке календарной очередности поступления документов.
За расчетно-кассовые услуги ПАО «ВТБ» самостоятельно списывает денежные средства предприятия на основании договора от 30.08.2019 года «О расчетно-кассовом обслуживании». Также для упрощения расчетов предприятие заключило договор с ОАО «Сбербанк» об использовании системы «клиент – банк», которая позволяет предприятию осуществлять расчеты на месте. За использование этой системы банк, самостоятельно списывает денежные средства предприятия согласно договорам обслуживания.
В заключении можно сказать, что на предприятии СЗСППК «САГААН ГОЛ» учет наличных и безналичных денежных средств осуществляется на высоком уровне в соответствии с законодательством РФ.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
На расчетный счет предприятия поступают денежные средства за оказанные услуги, кредиты банков, другие поступления финансово-хозяйственной деятельности. С расчетного счета предприятие может получать наличные денежные средства в кассу предприятия. Для этого предприятием оформлена чековая книжка, которая хранится в кассе предприятия. Отмечу, что на сегодняшний день предприятие редко использует чековую книжку, потому что каждый работник имеет корпоративную пластиковую карточку, на которую предприятие перечисляет начисленную заработную плату, а также в случае необходимости подотчетные средства.
В настоящее время установлена следующая очередность платежей (списания денег со счета). Так, в первую очередь банки списывают суммы по исполнительным документам на оплату алиментов и возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью. Во вторую ‑ средства по исполнительным документам на взыскание заработка по трудовому договору, вознаграждений авторам, выходных пособий. В третью ‑ суммы по платежным документам на выдачу текущего заработка, по поручениям контролирующих ведомств на уплату налогов, сборов и страховых взносов. В четвертую ‑ деньги по другим исполнительным документам. В пятую ‑ средства по иным платежным документам (ст. 855 ГК РФ). При этом требования одной очереди исполняются в порядке календарной очередности поступления документов.
За расчетно-кассовые услуги ПАО «ВТБ» самостоятельно списывает денежные средства предприятия на основании договора от 30.08.2019 года «О расчетно-кассовом обслуживании». Также для упрощения расчетов предприятие заключило договор с ОАО «Сбербанк» об использовании системы «клиент – банк», которая позволяет предприятию осуществлять расчеты на месте. За использование этой системы банк, самостоятельно списывает денежные средства предприятия согласно договорам обслуживания.
В заключении можно сказать, что на предприятии СЗСППК «САГААН ГОЛ» учет наличных и безналичных денежных средств осуществляется на высоком уровне в соответствии с законодательством РФ.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
-
Ведение расчетных операций: учебник для студ. учреждений сред. проф. образования / М.Р. Каджаева. – 3-е изд., стер. – М.: Издательский центр «Академия», 2017. – 272 с. -
Гартвич А. В. Бухгалтерский учет с нуля: Самоучитель. - СПб: Питер, 2013. -400 с.: ил. -
Документы и бланки онлайн Электронный ресурс. Режим доступа: https://rftk.ru/form/ (дата обращения: 25.11.2019г.) -
Заполнение кассовых документов онлайн Электронный ресурс. Режим доступа: https://service-online.su/forms/ (дата обращения: 25.11.2019г.) -
Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 19.06.2017) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (ред. от 19.06.2017г.) // Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – М., 2019. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/. -
Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» // Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – М., 2019. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ -
Денежные потоки организации: понятие, виды и управление. [Электронный ресурс]/Сайт Банки, деньги, инвестиции, бизнес – Режим доступа: http://www.bankmib.ru/3240 (дата обращения: 27.11.2019г.) -
Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» (ред. от 08.11ф.2010) // Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – М., 2019. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ -
Письмо Минфина России "О рекомендациях по применению учетных регистров бухгалтерского учета на предприятиях" от 24.07.1992 N 59; -
Егорова И. Инвентаризация кассы// И.Егорова// Учет в бюджетных учреждениях. -2014. - №12 за 01.12.2014[Электронный ресурс]/Сайт журнала Учет в бюджетных учреждениях – Режим доступа: http://www.budgetnik.ru/art/3504-inventarizatsiya-kassy -
Очередность платежа в платежном поручении в 2019 году// Упрощенка// [Электронный ресурс]/Сайт журнала Упрощенка–Режим доступа: https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/obrazec_platezhki_pri_usn_ -
Порядок ведения кассовых операций в 2019 году// [Электронный ресурс]/ Режим доступа: https://glavkniga.ru/situations/k501819 -
Изъятие из кассы неплатежеспособной купюры// Бух.1С// [Электронный ресурс]/ Режим доступа: http://buh.ru/articles/documents/14647/ -
Инкассация денежных средств. Что включает в себя эта банковская операция - полное описание// [Электронный ресурс]/ Режим доступа: http://fb.ru/article/146770/inkassatsiya-denejnyih-sredstv-chto-vklyuchaet-v-sebya-eta-bankovskaya-operatsiya---polnoe-opisanie -
Организация кассовых операций// Энциклопедия замечательных людей и идей// [Электронный ресурс]/ Режим доступа: http://www.abc-people.com/typework/economy/bu4.htm -
Эстеркина Наталия Борисовна. Эквайринг в жизни бухгалтера// [Электронный ресурс]/ Режим доступа: http://www.audit-it.ru/articles/account/assets/a14/636784.html