ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 17.11.2021
Просмотров: 184
Скачиваний: 2
Задачи по ДКБ
1
Ежемесячная инфляция составляет 1,5%. Определите уровень инфляции за год.
Ответ:
А) неправильный 1,5% в мес = 0,015*12 = 0,18, уровень инфляции за год 18%
Б) правильный
(1+0,015) 12 = 1,195618, уровень инфляции за год 19,56%
2
Депозит в коммерческом банке составит 150 т.р. Норма обязательных резервов 12,5%
Какой объем новых кредитов может предоставить данный коммерческий банк?
Вся система коммерческих банков?
Ответ:
данный коммерческий банк 131,25 т.р. = 150000*0,125=18750
150000-18750=131250
система коммерческих банков 1200 т.р. = 1/0,125*150000=1200
3
Денежные средства в сумме 15 т.р.помещены в банк на 3 месяца
под 10% годовых. Найти будущую стоимость ( FV) вклада при условии начисления точных процентов (365 дней).
при простых % - 3 мес=90 дн, год=360 дн.
При сложных % 3м=91дн ,1г=365дн
Ответ
|
15*(1+91/365*0,1) |
15,37397 |
4
Ссуда размером 5 млн.р. выдана на 2 года по ставке 35% годовых с начислением процентов 2 раза в год. Определите общую величину задолженности к окончанию срока.
Ответ
|
5*(1+0,35/2)2*2 |
9531 |
= FV= 5* (1+0,35/2)2*2
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Задача
-
Построить новые бухгалтерские балансы организации на моменты начисления и выплаты дивидендов денежными средствами в случае принятия следующих решений в отношении распределении чистой прибыли:
Решение А: распределение на дивидендные выплаты всей чистой прибыли организации в отчетного периода.
Решение В: распределение на дивидендные выплаты 1150000 тыс. руб. чистой прибыли организации.
Исходные данные: Агрегированный бухгалтерский баланс организации
до принятия решения о дивидендных выплатах
на 31.12.2007 г., тыс. руб.
|
АКТИВ |
На конец отчетного периода |
ПАССИВ |
На конец отчетного периода |
|
Внеоборотные активы |
24295012 |
Капитал и резервы |
11103140 |
|
Оборотные активы |
4878980 |
в том числе: |
|
|
в том числе: |
|
Уставный капитал |
2387973 |
|
Дебиторская задолженность |
2355710 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
6013075 |
|
Денежные средства |
399688 |
Нераспределенная прибыль отчетного периода |
708127 – чист. Приб. |
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
10073212 |
|
|
|
Краткосрочные обязательства |
7997640 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
Кредиты и займы |
3268101 |
|
БАЛАНС |
29173992 |
БАЛАНС |
29173992 |
Решение А
|
АКТИВ |
На конец отчетного периода |
ПАССИВ |
На конец отчетного периода |
|
Внеоборотные активы |
|
Капитал и резервы |
Без изм |
|
Оборотные активы |
|
в том числе: |
|
|
в том числе: |
|
Уставный капитал |
Без изм |
|
Дебиторская задолженность |
Все без изменений |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
Без изм |
|
Денежные средства |
|
Нераспределенная прибыль отчетного периода |
0 |
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
Краткосрочные обязательства |
7997640+708127=8705767 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
Кредиты и займы |
|
|
БАЛАНС |
|
БАЛАНС |
|
|
АКТИВ |
На конец отчетного периода |
ПАССИВ |
На конец отчетного периода |
|
Внеоборотные активы |
24295012 |
Капитал и резервы |
11103140 |
|
Оборотные активы |
4878980 |
в том числе: |
|
|
в том числе: |
|
Уставный капитал |
2387973 |
|
Дебиторская задолженность |
2355710-2047271=308439 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
6013075 |
|
Денежные средства |
0 |
Нераспределенная прибыль отчетного периода |
0 |
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
10073212 |
|
|
|
Краткосрочные обязательства |
7997640-708127=7289513 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
Кредиты и займы |
3268101 |
|
БАЛАНС |
|
БАЛАНС |
|
708127-399688=2047271
Решение Б
|
АКТИВ |
На конец отчетного периода |
ПАССИВ |
На конец отчетного периода |
|
Внеоборотные активы |
24295012 |
Капитал и резервы |
11103140 |
|
Оборотные активы |
4878980 |
в том числе: |
|
|
в том числе: |
|
Уставный капитал |
2387973 |
|
Дебиторская задолженность |
2355710 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
6013075-441873=5571202 |
|
Денежные средства |
399688 |
Нераспределенная прибыль отчетного периода |
0 |
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
10073212 |
|
|
|
Краткосрочные обязательства |
7997640-708127=7289513 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
Кредиты и займы |
3268101 |
|
БАЛАНС |
|
БАЛАНС |
|
1 150 000-708127=441873
|
АКТИВ |
На конец отчетного периода |
ПАССИВ |
На конец отчетного периода |
|
Внеоборотные активы |
24295012 |
Капитал и резервы |
11103140 |
|
Оборотные активы |
4878980 |
в том числе: |
|
|
в том числе: |
|
Уставный капитал |
2387973 |
|
Дебиторская задолженность |
2355710-750312=1605398 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
6013075-441873=9147640 |
|
Денежные средства |
0 |
Нераспределенная прибыль отчетного периода |
0 |
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
10073212 |
|
|
|
Краткосрочные обязательства |
7997640-1 150 000=6847640 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
Кредиты и займы |
3268101 |
|
БАЛАНС |
|
БАЛАНС |
|
1 150 000-399688=750312
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Задача
-
На основе данных о структуре источников финансирования деятельности организации и стоимости используемого капитала необходимо обосновать оптимальный вариант финансирования с точки зрения:
А: финансового менеджмента- 0тнош. Ск к ЗК 80/20 ,наименьш средневзвеш стоим
Б: экономического анализа- Кавт. 0,5
Исходные данные: Показатели финансовой структуры организации
|
Показатель |
Вариант финансирования |
||||
|
1 |
2 ф/м |
3 э/а |
4 |
5 |
|
|
Удельный вес собственных средств, % |
100 |
80 |
60 |
40 |
30 |
|
Удельный вес заемных средств, % |
0 |
20 |
40 |
60 |
70 |
|
Средневзвешенная стоимость капитала, % |
13,0 |
12,6 |
13,4 |
20,2 |
20,4 |
|
Коэффициент автономии |
1 |
0,8 |
0,6 |
0,4 |
0,3 |
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Задача
-
На основе анализа представленных финансовых коэффициентов необходимо выбрать организацию, находящуюся в лучшем финансовом состоянии: от кризисного состояния до абсолютной финансовой устойчивости и платежеспособности.
Исходные данные: Показатели финансового состояния организаций на конец 2007 г.
|
Показатель |
Организация А |
Организация В |
Организация С |
|
Коэффициент автономии 0,5 |
0,5 + |
0,7 +/- |
0,3 - |
|
Коэффициент текущей ликвидности = 0,2 |
1,1 + |
2,0 - |
1,5 +/- |
|
Фондоотдача чем выше, тем лучше |
0,88 +/- |
0,7 - |
0,97 + |
|
Доля оборотных средств в активах выше-лучше |
0,1- |
0,19 +/- |
0,49 + |
|
Рентабельность продаж выше-лучше |
0,12 - |
0,13 + \ - |
0,15 + |
Ответ (с обоснованием) если смотреть только по первым двум показателям то организация А, если по всем то С
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Задача
-
На основе показателей, характеризующих политику управления оборотным капиталом необходимо определить тип политики организации в 2006 и 2007 гг.: идеальный, агрессивный, компромиссный, консервативный.
Исходные данные: Признаки политики управления оборотным капиталом
|
Показатель |
2006 |
2007 |
|
Краткосрочная кредиторская задолженность 1 |
755427,6 |
1473884,1 |
|
Долгосрочный заемный капитал 2 |
- |
63439,2 |
|
Собственный капитал 3 |
546425,1 |
637256,7 |
|
Текущие активы 4=6+7 |
1040608,8 |
1943089,2 |
|
Внеоборотные активы 5 |
271376,1 |
239281,2 |
|
Постоянная часть оборотных активов 6 |
1040103,9 |
1683515,7 |
|
Переменная часть оборотных активов 7 |
504,9 |
259573,5 |
|
Долгосрочные пассивы 8= 2+3 |
546425,1 |
700695,9 |
Ответ (с обоснованием)
1)Консервативный – сумма строк 2 и 3 должны полностью покрыть стр. 6 и половину 7, оставшаяся половина 7 стр. покрывается стр. 1. Не подходит = обеспечивает уровень финансовой устойчивости, однако увеличивает затраты на их финансирование, что приводит к уменьшению уровня рентабельности.
2) компромиссный – сумма 2 и 3 покрывают стр. 6, а 1 покрывает 7 = обеспечивает приемлемый уровень финансовой устойчивости п/пр. не подходит
3) идеальный = 1 стр. покрывает 6 и 7 стр. = рискованная модель с точки зрения ликвидности в случае экстремальной ситуации пр /п вынуждено продать часть ОС.
4) агрессивная – 3 и 2 покрывают не больше половины 6,а 1 должна покрыть оставшуюся половину 6 и всю 7 стр. = 2007 – агрессивный, 2006 – приближенный к агрессивному
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Задача
-
Из перечня ниже перечисленных бюджетов организации необходимо построить логическую схему взаимосвязи бюджетов при формировании итогового финансового бюджета – прогнозного бухгалтерского баланса.
Бюджет денежных средств
Бюджет коммерческих расходов
Бюджет управленческих расходов
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Бюджет продаж
Бюджет переменных накладных расходов
Бюджет прямых затрат сырья и материалов
Бюджет доходов и расходов
Бюджет готовой продукции
Бюджет себестоимости реализованной продукции
ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)
Задача
-
На основе исходных данных рассчитать на начало и на конец года: величину собственных оборотных средств (СОС), их излишек (+) или недостаток (-) и коэффициент автономии (Ка) (независимости) (его нормальное ограничение Ка >0,5). Сделать выводы.
Исходные данные
|
Показатели |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
|
310 230 96 |
315 235 85 |
|
4. Собственные оборотные средства |
рассчитать |
|
|
5. В том числе: денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
50 |
48 |
|
6. Дебиторская задолженность |
нет |
нет |
|
7. Краткосрочные кредиты и займы |
145 |
125 |
|
8. Кредиторская задолженность |
75 |
107 |
|
9. Запасы и затраты |
220 |
232 |
|
10. Задолженность по выплате доходов учредителям, доходы будущих периодов, резервы, предстоящих расходов, прочие краткосрочные обязательства (строки баланса 630, 640, 650, 660) |
нет |
нет |
|
Баланс |
626 |
632 |
Н.г. К.г
Ответ СОС= СК – ВА 80 80
Излишек = сос – зап. и затраты = 80 – 220 = - 140 недостаток собств. Средств -152
Кавт = соб. Капитал и резервы / валюта баланса (норма0,5) если меньше 0,5, то ослаблена финансовая независимость от внешних источников. 0,49 0,48
Практическое задание
ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)
Задача
-
На основе исходных данных рассчитать на начало и на конец года: величину собственных оборотных средств (СОС), их излишек (+) или недостаток (-) и коэффициент соотношения заемных и собственных средств (нормальное ограничение Кз/с >1,0), и коэффициент абсолютной ликвидности (Ка.л.) предприятия (нормальное ограничение Кл.а. 0,2 0,5). Сделать выводы.
Исходные данные
|
Показатели |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
|
310 230 96 |
315 235 85 |
|
4. Собственные оборотные средства |
Рассчитать |
|
|
5. В том числе: денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
50 |
48 |
|
6. Дебиторская задолженность |
Нет |
нет |
|
7. Краткосрочные кредиты и займы |
145 |
125 |
|
8. Кредиторская задолженность |
75 |
107 |
|
9. Запасы и затраты |
220 |
232 |
|
10. Задолженность по выплате доходов учредителям, доходы будущих периодов, резервы, предстоящих расходов, прочие краткосрочные обязательства (строки баланса 630, 640, 650, 660) |
Нет |
Нет |
|
Баланс |
626 |
632 |
СОС= СК-ВА
Издержки= СОС-Запасы и затраты
К з/с= Заем/Собств(пок-т скколь приходится на 1 руб сосбств ср-в)
Ка/л= (ДС+Краткоср ф.влож )/ Кредит. Зад-ть+ Краткоср. Обяз (пок-т какую часть тек краткороч зад-ти орг-я может погасить в ближ. время за счет ДС и приравн. к ним финн. Влож.)
Практическое задание
ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)
Задача
-
На основе исходных данных рассчитать на начало и на конец года: величину собственных оборотных средств (СОС), их излишек (+) или недостаток (-) и коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Ко) (нормальное ограничение Ко 0,1), коэффициент быстрой ликвидности (К б.л.) (нормальное ограничение К л.б. 0,1).Сделать выводы.
Исходные данные
|
Показатели |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
|
310 230 96 |
315 235 85 |
|
4. Собственные оборотные средства |
рассчитать |
|
|
5. В том числе: денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
50 |
48 |
|
6. Дебиторская задолженность |
нет |
нет |
|
7. Краткосрочные кредиты и займы |
145 |
125 |
|
8. Кредиторская задолженность |
75 |
107 |
|
9. Запасы и затраты |
220 |
232 |
|
10. Задолженность по выплате доходов учредителям, доходы будущих периодов, резервы, предстоящих расходов, прочие краткосрочные обязательства (строки баланса 630, 640, 650, 660) |
нет |
нет |
|
Баланс |
626 |
632 |
Ответ сос = соб. Капиталы и резервы – внеоб. Активы
Излишек = сос – зап. и затраты
Ко=сос/обор. Активы (ден. Ср+дебит. Задолж.+запасы); (характеризует наличие у п/п собственных оборотных средств необходимых для финансовой устойчивости).
Оборотн . активы= Кредит. Зад-ть +Дс и краткоср фин влож