ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 267
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
График документооборота Приложение 1
| N п/п | Наименование первичного документа | Составление документа | Представление и проверка | Обработка документа | Передача в архив (срок, ответственный за передачу (должность)) | Примечание | ||||||||||||||||
| Срок составления | Количество экземпляров | Ответственный за составление (должность) | Ответственный за оформление (должность) | Срок представления | Ответственный за проверку (должность) | Срок проверки и передачи на обработку | Срок обработки | Ответственный за обработку (должность) | | | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | ||||||||||
| 1. Кассовые документы | ||||||||||||||||||||||
| 1.1 | Расходный кассовый ордер (форма КО-2) | В день выдачи наличных денежных средств | 1 | Бухгалтер-кассир | Главный бухгалтер | В день составления | Главный бухгалтер | В день представления | В течение 1 рабочего дня со дня получения документа на обработку | Работник бухгалтерии | По истечении 6 месяцев после завершения отчетного года, к которому относится документ, работник бухгалтерии | | ||||||||||
| 1.2 | Авансовый отчет (форма АО-1) | В течение 3 рабочих дней со дня возвращения из командировки или получения денег под отчет на хозяйственные нужды | 1 | Подотчетное лицо | Бухгалтер | В день составления | Главный бухгалтер | В день представления | В течение 1 рабочего дня со дня получения документа на обработку | Работник бухгалтерии | По истечении 6 месяцев после завершения отчетного года, к которому относится документ, работник бухгалтерии | | ||||||||||
| ... | | | | | | | | | | | | | ||||||||||
| 2. Документы по учету труда и заработной платы | ||||||||||||||||||||||
| 2.1 | Табель учета рабочего времени (форма Т-13) | Ежедневно в течение месяца | 1 | Табельщик | Руководитель подразделения | 1-й рабочий день следующего месяца | Работник бухгалтерии | В день представления | В течение 3 рабочих дней со дня получения документа на обработку | Работник бухгалтерии | По истечении 6 месяцев после завершения отчетного года, к которому относится документ, работник отдела кадров | | ||||||||||
| ... | | | | | | | | | | | | | ||||||||||
| 3. Документы по учету ГСМ | ||||||||||||||||||||||
| 3.1 | Путевой лист легкового автомобиля | В день выполнения рейса | 1 | Водитель | Руководитель транспортного цеха | На следующий рабочий день | Работник бухгалтерии | В день представления | В течение 2 рабочих дней со дня получения документа на обработку | Работник бухгалтерии | По истечении 6 месяцев после завершения отчетного года, к которому относится документ, работник бухгалтерии | | ||||||||||
| ... | | | | | | | | | | | | | ||||||||||
| 4. Документы по продажам | ||||||||||||||||||||||
| 4.1 | Товарная накладная (форма ТОРГ-12) | В день отгрузки товаров | 2 (1-й для бухгалтерии, 2-й для покупателя) | Менеджер по продажам | Заведующий складом | В день подписания товарной накладной грузополучателем | Работник бухгалтерии | В день представления | В течение 2 рабочих дней со дня получения документа на обработку | Работник бухгалтерии | По истечении 6 месяцев после завершения отчетного года, к которому относится документ, работник бухгалтерии | | ||||||||||
| | ... | | | | | | | | | | | | ||||||||||
Приложение 2
| Общество с ограниченной ответственностью «Анастасия и И» | | УТВЕРЖДАЮ Директор ООО «Анастасия и И» |
| (ООО «Анастасия и И») | | Богданов Д.И. |
| | | 30.12.2022 г. |
| Номенклатура дел на 2023 год | ||
| 30.12.2022 г | | г. Москва |
| Индекс дела | Заголовок дела (тома, частей) | Кол-во дел (томов, частей) | Срок хранения дела и номера статей по перечню | Примечание | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| | 01. Администрация | | |||
| 001 | Устав ООО и учредительные документы | 1 | Постоянно ст. 50 а, 51-53 | | |
| 002 | Штатные расписания и изменения к ним | 1 | Постоянно ст. 71 а | Переходящее с 2018 г. | |
| 003 | Приказы директора по основной деятельности | 1 | Постоянно ст. 19 а | | |
| 004 | Приказы генерального директора по административно-хозяйственным вопросам | 1 | 5 лет ст. 19 в | | |
| 005 | Протоколы общих собраний учредителей и приложения к ним | 1 | Постоянно1 ст. 18 и | | |
| 006 | Инструкция по делопроизводству | 1 | Постоянно ст. 27 а | Переходящее с 2016 г. | |
| 007 | Номенклатура дел | 1 | Постоянно ст. 200 а | | |
| 008 | Переписка по вопросам основной деятельности | 3 | 5 лет ЭПК ст. 35, 256 | | |
| 009 | База данных регистрации входящих документов | 5 | 5 лет ст. 258 г | В электронной форме | |
| 010 | База данных регистрации исходящих документов | 2 | 5 лет ст. 258 г | В электронной форме | |
| | 02. Отдел кадров | | |||
| 011 | Должностные инструкции сотрудников | 1 | 75 лет ст. 77 а | | |
| 012 | Штатные расписания и изменения к ним. Копии | 1 | 3 года ст. 71 б | Подлинники в деле 17-К | |
| 013 | Приказы директора по основной деятельности. Копии | 1 | До минования надобности ст. 19 а | Подлинники в канцелярии в деле 12-К | |
| 014 | Приказы директора по личному составу (о приеме, перемещении, увольнении и др.) | 1 | 75 лет ЭПК ст. 19 б | | |
| 015 | Приказы директора о предоставлении ежегодных оплачиваемых отпусков | 1 | 5 лет ст. 19 б | | |
Начальник отдела делопроизводства Быкова Быкова Е.Н.
Ответственный за архив Петрова Петрова Л.В.
Приложение 3
Рабочий план счетов, наиболее часто применяемых в организациях
| Счет | Субсчет | Название |
| 01 | 11 | Земельные участки в эксплуатации |
| 01 | 21 | Здания и сооружения в эксплуатации |
| 01 | 31 | Машины, оборудование в эксплуатации |
| 01 | 41 | Прочие основные средства в эксплуатации |
| 01 | 12 | Земельные участки, сданные в аренду |
| 01 | 22 | Здания и сооружения, сданные в аренду |
| 01 | 32 | Машины, оборудование, сданные в аренду |
| 01 | 42 | Прочее основные средства, сданные в аренду |
| 01 | 13 | Земельные участки на консервации |
| 01 | 23 | Здания и сооружения на консервации |
| 01 | 33 | Машины, оборудование на консервации |
| 01 | 43 | Прочие основные средства на консервации |
| 01 | 50 | Выбытие основных средств |
| 02 | 11 | Амортизация земельных участков в эксплуатации |
| 02 | 21 | Амортизация зданий и сооружений в эксплуатации |
| 02 | 31 | Амортизация машин и оборудования в эксплуатации |
| 02 | 41 | Амортизация прочих основных средств в эксплуатации |
| 02 | 12 | Амортизация земельных участков, сданных в аренду |
| 02 | 22 | Амортизация зданий и сооружений, сданных в аренду |
| 02 | 32 | Амортизация машин и оборудования, сданных в аренду |
| 02 | 42 | Амортизация прочих основных средств, сданных в аренду |
| 03 | 10 | Доходные вложения |
| 03 | 20 | Доходные вложения (выбытие) |
| 04 | 01 | Нематериальные активы |
| 04 | 02 | Исследования и разработки |
| 04 | 03 | Деловая репутация |
| 05 | 01 | Амортизация НМА |
| 05 | 02 | Амортизация результатов исследований и разработок |
| 05 | 03 | Амортизация приобретенной деловой репутации |
| 07 | 00 | Оборудование к установке |
| 08 | 01 | Приобретение ОС |
| 08 | 02 | Строительство ОС |
| 08 | 03 | Вложения в нематериальные активы |
| 08 | 04 | Выполнение НИР, ОКР и ТР |
| 09 | 00 | Отложенный налоговый актив |
| 10 | 11 | Сырье и материалы (покупные) |
| 10 | 12 | Сырье и материалы (собственного производства) |
| 10 | 21 | Полуфабрикаты, детали, комплектующие (покупные) |
| 10 | 31 | Топливо |
| 10 | 41 | Тара |
| 10 | 51 | Запчасти (покупные) |
| 10 | 52 | Запчасти (собственного производства) |
| 10 | 60 | Прочие материалы |
| 10 | 70 | Материалы в переработке в сторонней организации |
| 14 | 10 | Резерв под снижение стоимости материалов |
| 14 | 20 | Резерв под снижение стоимости НЗП |
| 14 | 30 | Резерв под снижение стоимости готовой продукции |
| 15 | 10 | Заготовление и приобретение сырья и материалов |
| 15 | 20 | Заготовление и приобретение покупных полуфабрикатов, деталей, комплектующих |
| 15 | 30 | Заготовление и приобретение топлива |
| 15 | 40 | Заготовление и приобретение тары |
| 15 | 50 | Заготовление и приобретение запчастей |
| 15 | 60 | Заготовление и приобретение прочих материалов |
| 16 | 10 | Отклонение в стоимости сырья и материалов |
| 16 | 20 | Отклонение в стоимости покупных полуфабрикатов, деталей, комплектующих |
| 16 | 30 | Отклонение в стоимости топлива |
| 16 | 40 | Отклонение в стоимости тары |
| 16 | 50 | Отклонение в стоимости запчастей |
| 19 | 10 | НДС при приобретении основных средств |
| 19 | 20 | НДС по приобретенным нематериальным активам |
| 19 | 30 | НДС по приобретенным материальным запасам |
| 20 | 00 | Основное производство |
| 21 | 00 | Полуфабрикаты собственного изготовления |
| 23 | 00 | Вспомогательные производства |
| 25 | 00 | Общепроизводственные расходы |
| 26 | 00 | Общехозяйственные расходы |
| 28 | 00 | Брак в производстве |
| 29 | 00 | Обслуживающие производства и хозяйства |
| 41 | 10 | Товары на складе |
| 42 | 10 | Торговая наценка (товары на складе) |
| 42 | 20 | Торговая наценка (товары отгруженные) |
| 43 | 00 | Готовая продукция |
| 44 | 00 | Расходы на продажу |
| 45 | 00 | Товары отгруженные |
| 50 | 10 | Касса (в рублях) |
| 50 | 20 | Касса (в валюте) |
| 51 | 00 | Расчетный счет |
| 52 | 00 | Валютный счет |
| 55 | 10 | Аккредитивы |
| 55 | 20 | Депозиты |
| 57 | 10 | Переводы в пути (рубли) |
| 57 | 20 | Переводы в пути (валюта) |
| 58 | 10 | Акции |
| 58 | 20 | Предоставленные займы |
| 58 | 30 | Прочие финансовые вложения |
| 59 | 10 | Резерв под обесценение акций |
| 59 | 30 | Резерв под обесценение прочих финансовых вложений |
| 60 | 10 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками за приобретенные внеоборотные активы |
| 60 | 20 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками за приобретенные материальные ценности |
| 60 | 30 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками за приобретенные товары |
| 60 | 40 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками за приобретенные работы (услуги) |
| 62 | 10 | Расчеты с покупателями и заказчиками за готовую продукцию |
| 62 | 20 | Расчеты с покупателями и заказчиками за выполненные работы (услуги) |
| 62 | 30 | Расчеты с покупателями и заказчиками за проданные материальные ценности и товары |
| 63 | 00 | Резерв по сомнительным долгам |
| 66 | 10 | Расчеты по краткосрочным банковским кредитам |
| 66 | 20 | Расчеты по прочим краткосрочным кредитам и займам |
| 67 | 10 | Расчеты по долгосрочным банковским кредитам |
| 67 | 20 | Расчеты по прочим долгосрочным кредитам и займам |
| 68 | 10 | Расчеты по налогу на прибыль |
| 68 | 20 | Расчеты по НДС |
| 68 | 30 | Расчеты по налогу на имущество |
| 68 | 40 | Расчеты по транспортному налогу |
| 68 | 50 | Расчеты по прочим налогам |
| 68 | 90 | Расчеты по ЕНП |
| 69 | 10 | Расчеты по социальному страхованию |
| 69 | 11 | Расчеты по социальному страхованию от НС и ПЗ |
| 69 | 20 | Расчеты по пенсионному обеспечению |
| 69 | 30 | Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
| 69 | 40 | Расчеты по страховым взносам в единый социальный фонд с 01.01.2023 |
| 70 | 00 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 71 | 10 | Расчеты с персоналом по командировкам |
| 71 | 20 | Расчеты с персоналом по закупке материальных ценностей, работ, услуг за наличный расчет |
| 73 | 10 | Расчеты с персоналом по займам |
| 73 | 20 | Расчеты с персоналом по возмещению материального ущерба |
| 73 | 30 | Расчеты с персоналом по прочим операциям |
| 75 | 10 | Расчеты по вкладам в уставный капитал |
| 75 | 20 | Расчеты по выплате доходов |
| 76 | 10 | Расчеты по имущественному и личному страхованию |
| 76 | 20 | НДС по материальным запасам, отгруженным без перехода права собственности |
| 76 | 30 | Расчеты по претензиям |
| 76 | 40 | Расчеты с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера |
| 76 | 50 | Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами |
| 77 | 00 | Отложенные налоговые обязательства |
| 80 | 00 | Уставный капитал |
| 81 | 00 | Собственные доли |
| 82 | 00 | Резервный капитал |
| 83 | 00 | Добавочный капитал |
| 84 | 00 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
| 90 | 11 | Выручка от реализации готовой продукции |
| 90 | 12 | Выручка от реализации работ, услуг |
| 90 | 13 | Выручка от реализации товаров |
| 90 | 21 | Себестоимость реализованной готовой продукции |
| 90 | 22 | Себестоимость реализованных работ (услуг) |
| 90 | 23 | Себестоимость реализованных товаров |
| 90 | 30 | НДС |
| 90 | 40 | Прибыль от продаж |
| 90 | 50 | Убыток от продаж |
| 91 | 11 | Доходы от сдачи в аренду основных средств |
| 91 | 12 | Доходы от реализации материальных ценностей |
| 91 | 13 | Прочие доходы |
| 91 | 21 | Расходы, связанные со сдачей в аренду основных средств |
| 91 | 22 | Стоимость реализованных материальных ценностей |
| 91 | 23 | Прочие расходы |
| 94 | 00 | Недостачи и потери от порчи ценностей |
| 96 | 10 | Оценочные обязательства на предстоящую оплату отпусков |
| 96 | 20 | Оценочные обязательства на предстоящую оплату отпусков (страховые взносы) |
| 96 | 30 | Прочие резервы и оценочные обязательства |
| 97 | 10 | Долгосрочные расходы будущих периодов |
| 97 | 20 | Краткосрочные расходы будущих периодов |
| 98 | 00 | Доходы будущих периодов |
| 99 | 00 | Прибыли и убытки |
| Забалансовые счета | ||
| 002 | 00 | ТМЦ, принятые на ответственное хранение |
| 003 | 00 | Материалы, принятые в переработку |
| 006 | 00 | Бланки строгой отчетности |
| 008 | 00 | Обеспечение обязательств и платежей |