Файл: Отчет по производственной (преддипломной) практике ао кб Хлынов Выполнил обучающийся.docx
Добавлен: 09.11.2023
Просмотров: 137
Скачиваний: 6
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное
учреждение высшего образования
«Ижевский государственный технический университет имени М.Т. Калашникова»
(ФГБОУ ВО «ИжГТУ имени М.Т. Калашникова»)
Институт непрерывного профессионального образования
Кафедра «Экономика и финансы»
Специальность 38.02.07 «Банковское дело»
ОТЧЕТ ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ (ПРЕДДИПЛОМНОЙ) ПРАКТИКЕ
АО КБ «Хлынов»
Выполнил обучающийся
группы Д19-221-1 Аташова Н.Д.
Дата сдачи отчета: «16» мая 2022 г.
Оценка ________________________
Руководитель практики
от кафедры Журавлева С.И.
Ижевск, 2022 г.
Содержание
-
Анализ финансово-экономического состояния АО КБ «Хлынов»........................3 -
Анализ кредитных рисков АО КБ «Хлынов»........................................................14
-
Анализ финансово-экономического состояния АО КБ «Хлынов»
Таблица 1
Анализ балансового отчета АО КБ «Хлынов»
| Показатель | 01.01.2020, тыс. р | 01.01.2021, тыс. р | 01.01.2022, тыс. р | Изменение в целом за 2020-2022 | |
| Абсолют-ное, тыс.р | Относи-тельное, % | ||||
| Активы | |||||
| Наличность | 1 967 133 | 2 196 481 | 2 326 851 | 359 718 | 18,29 |
| Обязательные резервы | 140 657 | 160 879 | 170 528 | 29 871 | 21,24 |
| Ссудная задолженность: | 16 260 713 | 17 558 473 | 19 976 139 | 3 715 426 | 22,85 |
| - в т.ч. межбанковские кредиты, сроком: | 306 022 | 37 871 | 983 910 | 677 888 | 221,52 |
| - до востребования | 6 022 | 8 048 | 7 595 | 1 573 | 26,12 |
| - от 2 до 30 дней | 300 000 | 29 823 | 826 315 | 526 315 | 175,44 |
| - от 31 до 90 дней | 0 | 0 | 150 000 | 150 000 | 0 |
| - в т.ч. кредиты Минфину, субъектам РФ и органам местного самоуправления | 1 090 831 | 1 026 500 | 1 063 330 | -27 501 | -2,52 |
| - в т.ч. кредиты ЮЛ и ИП, сроком: | 8 872 520 | 9 437 230 | 9 780 870 | 908 350 | 10,24 |
| - до востребования | 5 | 5 | 5 | 0 | 100 |
| - до 30 дней | 3 000 | 59 | 0 | -3000 | -100 |
| - от 31 до 90 дней | 150 857 | 19 651 | 5 120 | -145 737 | -96,61 |
| - от 91 дня до 1 года | 3 642 706 | 4 176 305 | 3 566 535 | -76 171 | -2,09 |
| - свыше 1 года | 4 055 939 | 4 320 829 | 5 215 968 | 1 160 029 | 28,60 |
| - просроченная задолженность | 695 662 | 593 397 | 638 289 | -57 373 | -8,28 |
| - овердрафт | 324 351 | 326 984 | 354 953 | 30 602 | 9,43 |
| - в т.ч. кредиты ФЛ, сроком: | 6 118 961 | 7 093 589 | 8 236 231 | 2 117 270 | 34,60 |
| - от 31 до 90 дней | 0 | 186 | 140 | 140 | 0 |
| - от 91 дня до 1 года | 66 667 | 37 686 | 42 549 | -24 118 | -36,18 |
| - свыше 1 года | 5 675 060 | 6 687 913 | 7 758 552 | 2 083 492 | 36,71 |
| - просроченная задолженность | 175 917 | 181 809 | 222 835 | 46 918 | 26,67 |
| - овердрафт | 201 317 | 185 995 | 212 155 | 10 838 | 5,38 |
| - в т.ч. кредиты и прочие размещенные средства с просроченными сроками платежей | 871 579 | 775 206 | 861 124 | -10 455 | -1,20 |
| - в т.ч. корректировки, увеличивающие или уменьшающие стоимость размещенных денежных средств | -128 421 | -103 993 | -88 202 | 40 219 | -31,32 |
| - в т.ч. вложения в операции лизинга | 800 | 67 276 | 0 | -800 | -100 |
| Вложения в ценные бумаги | 6 467 450 | 7 709 492 | 7 286 421 | 818 971 | 12,66 |
| Средства в расчетах | 22 786 | 13 800 | 19 400 | -3 386 | -14,86 |
| Дебиторская задолженность | 99 035 | 94 214 | 94 382 | -4 653 | -4,69 |
| Требования по получению процентов | 188 934 | 167 556 | 184 463 | -4 471 | -2,37 |
| Имущество | 469 921 | 580 073 | 443 045 | -26 876 | -5,72 |
| Прочие активы | 43 514 | 67 776 | 220 281 | 176 767 | 406,23 |
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 59 909 | 52 300 | 25 955 | -33 954 | -56,68 |
| Итого активов | 25 720 052 | 28 601 732 | 30 747 465 | 5 027 413 | 19,55 |
| Пассивы | |||||
| Источники собственных средств | 4 320 891 | 4 547 505 | 4 487 847 | 166 956 | 3,86 |
| Резерв на возможные потери | 1 970 718 | 2 154 229 | 2 362 929 | 392 211 | 19,90 |
| Привлеченные средства: | 19 168 854 | 21 557 510 | 23 618 017 | 4 449 163 | 23,21 |
| - в т.ч. средства кредитных организаций: | 0 | 0 | 507 692 | 507 692 | 0 |
| - полученные межбанковские кредиты | 0 | 0 | 115 000 | 115 000 | 0 |
| - кредиты, полученные от ЦБ | 0 | 28 003 | 392 692 | 392 692 | 0 |
| - в т.ч. средства ФЛ и ЮЛ | 19 163 869 | 21 543 755 | 23 076 953 | 3 913 084 | 20,42 |
| - в т.ч. выпущенные долговые обязательства | 4 985 | 5 752 | 33 372 | 28 387 | 569,45 |
| - в т.ч. обязательства по уплате процентов | 111 081 | 40 581 | 59 279 | -51 802 | -46,63 |
| Прочие обязательства: | 226 327 | 279 922 | 264 038 | 37 711 | 16,66 |
| - в т.ч. кредиторская задолженность | 76 842 | 89 452 | 89 792 | 12 950 | 16,85 |
| - в т.ч. прочие пассивы | 38 404 | 149 889 | 114 967 | 76 563 | 199,36 |
| - в т.ч. отложенное налоговое обязательство | 33 262 | 42 556 | 14 634 | -18 628 | -56,00 |
| Итого пассивов | 25 720 052 | 28 601 732 | 30 747 465 | 5 027 413 | 19,55 |
| Активы, приносящие прямой доход | 22 728 163 | 25 268 653 | 27 262 560 | 4 534 397 | 19,95 |
| Обязательства, генерирующие процентные выплаты | 19 168 854 | 21 577 510 | 23 618 017 | 4 449 163 | 23,21 |
На 01.01.2022 произошло повышение:
- наличности на 359 718 тыс. р. с 2020 по 2022 гг.
- обязательных резервов на 29 871 тыс. р. с 2020 по 2022 гг.
- ссудной задолженности на 3 715 426 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. Она занимает огромную долю в банке. На данный момент она составляет 19 976 139 тыс.р. В 2020-2021 задолженность была намного меньше.
Большая сумма ссудной задолженности влияет на прибыль, капитал, надежность банка и также резервы;
- вложений в ценные бумаги на 818 971 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. Они составляют вторую большую долю от банка. Наибольшая сумма была достигнута в 2021 году, составляющая 7 709 492 тыс.р.
- прочих активов на 176 767 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. В прочие активы входят: незавершенные расчеты с операторами платежной инфаструктуры, расчеты по финансовым обязательствам и приобретенным правам требования;
- источников собственных средств на 166 956 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. В источники собственных средств входят: уставный капитал, добавочный капитал, нераспределенная прибыль, резервный фонд;
- резервов на возможные потери на 392 211 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. Увеличение резервов связано с увеличением дебиторской задолженности. В случае, когда заемщик будет не в состоянии платить или признает себя банкротом, банку придется покрывать кредит своими денежными средствами из резерва;
- привлеченные средства на 4 449 163 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. В это входят вклады, кредиты от кредитных организаций, юридических и физических лиц;
- прочие обязательства на 37 711 тыс.р. с 2020 по 2022 гг.
На 01.01.2022 произошло снижение:
- средств в расчетах на 3 386 тыс.р. с 2020 по 2022 гг.
- дебиторской задолженности на 4 653 тыс.р. с 2020 по 2022 гг.
- требований по получению процентов на 4 471 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. Это и есть просроченные проценты;
- имущества на 26 876 тыс.р. с 2020 по 2022 гг.
- долгосрочных активов, предназначенных для продажи на 33 954 тыс.р с 2020 по 2022 гг.
Рост дебиторской задолженности связан со многими причинами: подорожание товаров, повышение ключевой ставки ЦБ, потеря дохода из-за пандемии.
Второе место по спросу у клиентов занимают вложения в ценные бумаги.
Также увеличились резервы на возможные потери, это связано с увеличением дебиторской задолженности.
Можно заметить увеличение вложений в депозиты. Основной причиной вложений является доверие и репутация банка.
В целом, можно сказать, что финансовые показатели улучшаются, банк тщательно отслеживает нынешнюю ситуацию с коронавирусной пандемией и готовится к возможным рискам.
Таблица 2
Отчет о прибылях и убытках АО КБ «Хлынов»
| Показатель | 01.01.2020, тыс. р | 01.01.2021, тыс. р | 01.01.2022, тыс.р | Изменение в целом за 2020-2022 | |
| Абсолютное, тыс.р | Относитель-ное, % | ||||
| Доходы | |||||
| Процентные доходы | 2 146 332 | 2 212 390 | 2 247 761 | 101 429 | 4,73 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 16 | 309 | 79 | 63 | 39375 |
| Доходы от операций с ценными бумагами | 56 408 | 73 856 | 33 460 | -22948 | -40,68 |
| Комиссионные доходы | 723 004 | 853 158 | 1 021 038 | 298 034 | 41,22 |
| Доходы от разовых операций | 20 722 | 14 109 | 14 818 | -5 904 | -28,49 |
| Доходы от прочих операций | 103 637 | 143 938 | 202 854 | 99 217 | 95,74 |
| Прочие операционные доходы | 124 359 | 158 047 | 217 672 | 93 313 | 75,04 |
| Доходы от восстановления резервов на прочие возможные потери | 4 263 710 | 3 618 308 | 5 190 748 | 927 038 | 21,74 |
| Доходы от восстановления резервов на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах и начисленным процентным доходам | 7 644 252 | 6 892 821 | 8 994 420 | 1 350 168 | 17,66 |
| Расходы | |||||
| Процентные расходы | 835 761 | 762 488 | 682 255 | -153 506 | -18,37 |
| Расходы от операций с ценными бумагами | 19 460 | 5 900 | 7 071 | -12 389 | -6366,39 |
| Комиссионные расходы | 284 128 | 314 582 | 390 750 | 106 622 | 37,53 |
| Расходы от разовых операций | 1 414 | 2 305 | 5 676 | 4 262 | 301,42 |
| Расходы от прочих операций | 34 025 | 30 264 | 36 543 | 2 518 | 740,05 |
| Административно-управленческие расходы | 1 244 069 | 1 234 999 | 1 341 617 | 97 548 | 7,84 |
| Операционные расходы | 1 279 508 | 1 267 568 | 1 383 836 | 104 328 | 8,15 |
| Расходы по созданию резервов на прочие возможные потери | 4 274 536 | 3 625 191 | 5 268 697 | 994 161 | 23,26 |
| Расходы по созданию резервов на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах и начисленным процентным доходам | 7 762 232 | 7 195 383 | 9 243 875 | 1 481 643 | 19,09 |
| Возмещение по налогам | 119 999 | 134 040 | 187 439 | 67 440 | 56,20 |
| Чистые процентные доходы | 1 310 571 | 1 449 902 | 1 565 506 | 254 935 | 19,45 |
| Чистые непроцентные доходы | 475 824 | 606 532 | 656 677 | 180 853 | 38,01 |
| Чистые операционные доходы | 1 775 569 | 2 049 551 | 2 144 234 | 368 665 | 20,76 |
| Чистые доходы от изменения объемов резервов на возможные потери | -10 826 | -6 883 | -77 949 | -67 123 | 620,02 |
| Чистые доходы | 1 781 964 | 1 905 345 | 2 112 530 | 330 566 | 18,55 |
| Финансовый результат до налогообложения | 531 967 | 648 941 | 721 717 | 189 750 | 35,67 |
| Прибыль после налогообложения | 458 203 | 555 087 | 579 086 | 120 883 | 26,38 |
На 01.01.2022 произошло повышение:
- процентных доходов на 101 429 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. Обусловлено ростом ссудной задолженности. Структуру процентных доходов можно рассмотреть на рисунке 1;
Рис.1. Процентные доходы АО КБ «Хлынов» за 2020-2022
- доходов от участия в капитале других юридических лиц на 63 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. В данный показатель входят дивиденды;
- комиссионных доходов на 298 034 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. Данный показатель обусловлен ростом платежей и эквайринга;
- доходов от прочих операций на 99 217 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. К показателю относятся: пени, штрафы, неустойки, просроченная задолженность;
- прочих операционных доходов на 93 313 тыс.р. с 2020 по 2022 гг.
- доходов от восстановления резервов на прочие возможные потери на 927 038 тыс.р. с 2020 по 2022 гг.
- доходов от восстановления резервов на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах и начисленным процентным доходам на 1 350 168 тыс.р. с 2020 по 2022 гг.
На 01.01.2022 произошло снижение:
- доходов от операций с ценными бумагами на 22 948 тыс.р. с 2020 по 2022 гг.
- доходов от разовых операций на 5 904 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. К показателю относятся прочие доходы, кроме штрафов, пени и неустоек;
- процентных расходов на 153 506 тыс.р. с 2020 по 2022 гг. К процентным расходам относятся проценты по привлеченным вкладам;
- расходов от операций с ценными бумагами на 12 389 тыс.р. с 2020 по 2022 гг.
- чистых доходов от изменения объемов резервов на возможные потери на 67 123 тыс.р. с 2020 по 2022 гг.
Проанализировав данные, можно заметить увеличение доходов банка, в основном это комиссионные и процентные доходы.
Можно также наблюдать за снижением доходов от операций.
Таблица 3
Рентабельность банка АО КБ «Хлынов»
| Показатель | 01.01.2020, % | 01.01.2021, % | 01.01.2022, % |
| Прибыльность активов | 2,20 | 2,39 | 2,46 |
| Прибыльность капитала | 14,73 | 16,66 | 17,56 |
| Прибыльность основных операций (в % годовых) | 5,79 | 5,80 | 5,65 |
| Прибыльность операций с ценными бумагами (в % годовых) | 0,16 | 0,26 | 0,09 |
| Прибыльность прочих операций (в % годовых) | 0,30 | 0,43 | 0,59 |
| Прибыльность разовых операций (в % годовых) | 0,08 | 0,05 | 0,03 |
| Чистая процентная маржа (в % годовых) | 5,63 | 5,54 | 5,55 |
| Уровень административно-управленческих расходов (в % годовых) | 5,34 | 4,72 | 4,76 |
| Уровень изменения объемов резервов на возможные потери (в % годовых) | -0,05 | -0,03 | -0,28 |
| Показатель структуры доходов | 3,63 | 1,82 | 1,27 |
| Показатель структуры расходов | 69,81 | 64,82 | 63,51 |
| Уровень расходов на оплату труда | 128,10 | 112,91 | 110,75 |
| Чистый спред | 9,76 | 9,61 | 9,06 |
| Доходность ссудных операций | 14,40 | 13,38 | 12,15 |
| Доходность операций с ценными бумагами | 0,59 | 0,90 | 0,35 |
| Стоимость привлеченных средств (в % годовых) | 4,64 | 3,78 | 3,09 |
| Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций (в % годовых) | 3,83 | 0 | 3,70 |
| Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов - юр. лиц | 0,01 | 0,02 | 0,05 |
| Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юр. лиц (в % годовых) | 6,34 | 5,44 | 4,59 |
| Уровень расходов по собственным долговым инструментам (в % годовых) | 5,83 | 4,69 | 4,27 |
| Уровень расходов по средствам населения | 5,65 | 4,77 | 3,98 |
На 01.01.2022 повысились показатели:
- прибыльность активов с 2020 по 2022 гг. Увеличение активов связано с увеличением ссудной задолженности;
- прибыльность капитала с 2020 по 2022 гг.
- прибыльность прочих операций с 2020 по 2022 гг.
- уровень расходов по средствам на счетах других клиентов - юр. лиц с 2020 по 2022 гг. Это связано с размещенными депозитами;
На 01.01.2022 снизились показатели:
- прибыльность основных операций с 2020 по 2022 гг.
- прибыльность операций с ценными бумагами с 2020 по 2022 гг.
- прибыльность разовых операций с 2020 по 2022 гг.
- чистая процентная маржа с 2020 по 2022 гг. Он отражает рентабельность процентных операций;
- уровень административно-управленческих расходов с 2020 по 2022 гг. Административно-управленческие расходы - это расходы, напрямую не связанные с деятельностью организации;
- показатель структуры доходов с 2020 по 2022 гг. Данный показатель отражает отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату;
- показатель структуры расходов с 2020 по 2022 гг. Этот показатель определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам);
- уровень расходов на оплату труда с 2020 по 2022 гг. Может быть связано с увольнениями сотрудников банка или сокращением;
- чистый спред с 2020 по 2022 гг. Снижение данного показателя говорит о снижении эффективности банка;
- доходность ссудных операций с 2020 по 2022 гг. Это может связано с просроченной задолженностью;
- доходность операций с ценными бумагами с 2020 по 2022 гг.
- стоимость привлеченных средств с 2020 по 2022 гг.
- уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций с 2020 по 2022 гг.
- уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юр. лиц с 2020 по 2022 гг. Связано со снижением клиентов ЮЛ;
- уровень изменения объемов резервов на возможные потери с 2020 по 2022 гг.
- уровень расходов по собственным долговым инструментам с 2020 по 2022 гг.
- уровень расходов по средствам населения с 2020 по 2022 гг.
Большинство показателей показали снижение. Основная причина снижения показателей - коронавирусная инфекция, которая повлекла рост увольнений сотрудников, а также снижение уровня заработной платы, и, как следствие, ухудшение платежеспособности значительной доли заемщиков.
Таблица 4
Анализ риска ликвидности АО КБ «Хлынов»
| Показатель | 01.01.2020 | 01.01.2021 | 01.01.2022 |
| Норматив мгновенной ликвидности (Н2) | 57,08 | 42,46 | 118,60 |
| Норматив текущей ликвидности (Н3) | 73,43 | 71,15 | 273,09 |
| Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) | 97,47 | 96,15 | 31,77 |
| Уровень стабильности ресурсов | 16,92% | 21,80% | 23,42% |
| Показатель соотношения заемных и собственных средств | 503,92% | 551,89% | 564,51% |
| Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов | 13,98% | 17,80% | 16,98% |
| Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств | 17,46% | 15,89% | 10,66% |
| Показатель структуры привлеченных средств | 30,59% | 37,42% | 39,01% |
| Показатель зависимости от межбанковского рынка | -1,58% | -0,17% | -3,64% |
| Показатель риска собственных вексельных обязательств | 0,13% | 0,15% | 0,80% |
| Показатель небанковских ссуд | 83,25% | 81,33% | 82,30% |