РЕШЕНИЕ:

1. 
   L=286000/62*X=4613X
   
2. 
   X=286000*10/100=28600
   

Исходя из данного показателя можно сделать вывод, что х не превышает прогнозированные нормы расходов из поставленной и не соответствует ему.
Задача 3

Машиностроительному заводу лимит остатка кассы установлен в сумме 2000 руб. 3 июля в кассовой книге отражены следующие операции:

1. Остаток на начало дня	1920 руб.
2. Получено из банка: зарплата (500 000 руб.); хозяйственные нужды (3000 руб.); командировочные расходы (9000 руб.)	512 000 руб.
3. Выдано Иванову С.И. под отчет на командировочные расходы	5000 руб.
4. Выдано Соколову К.И. под отчет на хозяйственные расходы	8000 руб.
5. Оплачено ОАО «Восход» за материалы	20 000 руб.
6. Внесен излишек аванса, выданный Наумову А.И. на командировочные расходы	530 руб.

 

ТРЕБУЕТСЯ определить:

1. 
   Какие нарушения кассовой дисциплины отмечаются 3 июля?
   

Какие меры могут применяться при данных нарушениях?

РЕШЕНИЕ :

1920+512000+530=514450 – ПРИХОД БАНКА

5000+8000+20000=33000 – РАСХОД БАНКА

514450-33000=481450 – СРЕДНЕЕ ЗНАЧЕНИЕ

Вопрос

1) Нарушение

Не грамотно составлена заявка в банке на получение наличных денег

2) Нарушение

Не были учтены возможные превышения хозяйственных расходов

3)Нарушение

не были учтены возможные превышения по материалу

Нарушение в результате нецелевое расходование денежных средств на выдачу заработной платы

Вопрос

Надо запросить денег в банке в которое идёт обслуживание для выплаты заработной платы в поддержание остатка лимита кассы
Задача 4

Кафе «Бригантина» представило в банк сведения для утверждения лимита остатка кассы и нормы расходования средств из выручки:

1. Денежная выручка за последний квартал (наличная)	9000 тыс. руб.
2. Выплаты наличными деньгами за последний квартал (кроме зарплаты)	3100 тыс. руб.
3. Сроки сдачи выручки	ежедневно
4. Часы работы	с 9.00. до 21.00. без выходных
5. Время сдачи выручки инкассаторам	16 часов
6. Испрашиваемая сумма лимита	100 тыс. руб.
7. Прогнозируемая норма расхода из кассовых поступлений	20 %

---

 

ТРЕБУЕТСЯ определить:

1. 
   Возможную величину лимита остатка кассы.
   

Норму расходования денег из выручки на месте.

Для решения буду руководствоваться формулой: L=V/P•N, X=-----*-----

РЕШЕНИЕ:

L-лимит остатка наличных денег в рублях

V-объём поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчётный период в рублях.

Р-Расчётный период, определяемый юридическим лицом за который учитывается объём поступления наличных денег за проданные товары, выполненные работы в рабочих днях.(при его определении могут учитываться период пиковых поступлений наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет.

Расчётный период составляет не молен 92 дней рабочих юридического лица.

⁃ период времени между днями сдачей банка юридическим лицом наличных денег поступивших за проданные товары, оказанные услуги.

⁃

А при расположении юридического лица в населенном пункте в котором отсутствует банк 14 рабочих дней

N-нормы контроля

L=9000/92•1=98

Задание 2

X=3100•100/9000=34%

Исходя из данного показателя можно сделать вывод, что х не превышает прогнозированные нормы расходов из поставленной и не соответствует ему.

Задача 5

В отчетности о кассовых оборотах коммерческого банка «Возрождение» содержатся следующие сведения за истекший год:

Квартал	Поступление наличных денег в кассу банка, руб.	Выдачи наличных денег из кассы банка, руб.
1 квартал	1 550 340	1 880 840
2 квартал	1 683 120	1 920 590
3 квартал	1 769 105	1 940 400
4 квартал	1 793 810	2 102 379

 

ТРЕБУЕТСЯ:

Рассчитать лимит остатка кассы банка на следующий год.

РЕШЕНИЕ:

1 Квартал – 1880840-1550340=330500

2 Квартал - 1920590-1683120=237470

3 Квартал – 1940400-1769105=171295

4 Квартал -2102379-1793810=308569

Рассчитали лимит остатка банка, на следующий год в сумме 330500, взятый из 1 квартала.

Задача 6

Лимит операционной кассы банка равен 200 тыс. руб. 12 сентября в банк поступили заявки от клиентов на получение в банке наличных денег 13 сентября:

• 
  от сельхозтехникума – 50 тыс. руб.;
  

от ОАО «Дизель» – 250 тыс. руб.;

от фирмы «Мастер» – 70 тыс. руб.;

---

от Центра досуга – 30 тыс. руб.

13 сентября в кассу банка будет сдана выручка универсама «Южный» в сумме 130 тыс. руб. и универмага «Москва» в сумме 200 тыс. руб.

ТРЕБУЕТСЯ:

Отрегулировать операционную кассу банка.

РЕШЕНИЕ:

1) 50000+250000+70000+30000=400000 – Расход

2) 130000+200000=330000 – Приход

3)200000+330000-400000=130000

Исходя из полученных данных, для того чтобы соблюдать лимит кассы, необходимо сделать запрос в банк, на приобретение 70000 тысяч рублей

Задача 7

Лимит операционной кассы банка равен 500 тыс. руб.

2 декабря в банк поступили заявки от клиентов на получение наличных денег 3 декабря:

• 
  от Молокозавода 150 тыс. руб.;
  

от Мясокомбината 505 тыс. руб.;

от ниточного комбината «Заря» 330 тыс. руб.

3 декабря в кассу банка будет сдана выручка торгового дома «Дюны» в сумме 200 тыс. руб. и ресторана «Околица» в сумме 100 тыс. руб.

ТРЕБУЕТСЯ:

Отрегулировать операционную кассу банка.

Решение:

1. 
   150000+505000+330000=985000 — Расход
   
2. 
   200000+100000=300000 — Приход
   
3. 
   500000+300000-985000= - 185000
   

Так как лимит операционной кассы банка должен быть равен 500000, но мы ушли в минус , мы складываем 500000+185000 и исходя из полученных данных мы видим , что для того чтобы соблюдать лимит кассы , необходимо сделать запрос в банк , на приобретение 685000 рублей
Задача 8

Имеются следующие данные о движении кассовой наличности в банке:

	1 квартал	2 квартал
1. Поступление торговой выручки	224 813	236 054
2. Поступление выручки транспорта	1715	1801
3. Поступление выручки зрелищных предприятий	153	161
4. Поступление выручки предприятий, оказывающих услуги населению	930	977
5. Прочие поступления	620	651
6. Выдачи на оплату труда	116 744	119 080
7. Выдачи стипендий	289	295
8. Выдачи на командировочные расходы	536	547
9. Выдачи на закупку сельхозпродуктов	175	179
10. Выдачи на выплату пенсий и пособий	21 493	21 923
11. Выдачи на прочие цели	170	173

---

 

Кассовые обороты во 2 квартале года выросли по сравнению с первым кварталом: по приходу - на 5 %, по расходу – на 2 %.

ТРЕБУЕТСЯ:

Составить прогноз кассовых оборотов банка на 2 квартал.

Решение:

1) 224813+5%=236054 – Приход

2)1715+5%=1801 – Приход

3)153+5%=161 – Приход

4)930+5%=977 – Приход

5)620+5%=651 – Приход

6)116744+2%=119080 – Расход

7)289+2%=295 – Расход

8)536+2%=547- Расход

9)175+2%=179- Расход

10)21493+2%=21923 – Расход

11)170+2%=173 – Расход

Составила прогноз кассовых оборотов банка на 2 квартал, взяв значение из 1 квартала , где приход 5%, а расход 2%.
Задача 9

Имеются следующие данные о движении кассовой наличности в банке:

 

	2 квартал	3 квартал
1. Поступление торговой выручки	217 000	219 170
2. Поступление выручки транспорта	2000	2020
3. Поступление выручки зрелищных предприятий	6000	6060
4. Поступление выручки предприятий, оказывающих услуги населению	800	808
5. Прочие поступления	500	505
6. Выдачи на оплату труда	149 500	153 985
7. Выдачи стипендий	2180	2245
8. Выдачи на командировочные расходы	1094	1127
9. Выдачи на закупку сельхозпродуктов	250	258
10. Выдачи на выплату пенсий и пособий	1840	1895
11. Выдачи на прочие цели	740	762

---

 

Кассовые обороты в 3 квартале года выросли по сравнению со 2 кварталом:

• 
  по приходу на 1 %;
  

по расходу на 3 %.

ТРЕБУЕТСЯ:

На основании предоставленных данных составить прогноз кассовых оборотов банка на 3 квартал.

Решение:

1)217000+1%=219170 – Приход

2)2000+1%=2020 – Приход

3)6000+1%=6060 – Приход

4)800+1%=808 – Приход

5)500+1%=505 – Приход

6)149500+3%=153985 – Расход

7)2180+3%=2245 – Расход

8)1094+3%=1127 – Расход

9)250+3%=258 – Расход

10)1840+3%=1895 – Расход

11)740+3%=762 – Расход

Составила прогноз кассовых оборотов банка на 3 квартал, взяв значение из 1 квартала , где приход 1%, а расход 3%.

Тема№5 «Оформление банковских документов. Составление отчетности»

При изучении данной темы мною была выполнена работа по заполнению кассового журнала по приходу и расходу .

В начале этой работы я высчитывала дебет и кредит, потом полученные данные заносила в таблицу .Исходя из данных этой таблицы заполняла журналы по приходу и расходу.

Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента		Кор.счет		Дебет		Кредит
Выписка за__16 августа_____ Входящий остаток по счету			40701810528911000054				111210
432	03			40701810528911000054		3200
850	01	042007895		40702810200000000414				711000
				Обороты		3200		711000
Исходящий остаток							819010
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента		Кор.счет		Дебет		Кредит
Выписка за__20 августа___ Входящий остаток по счету			40701810528911000054				819010
433	03			40701810528911000054		12000
215	1	042007895		40702810200000000881				55000
				Обороты		12000		55000
Исходящий остаток							862010
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента		Кор.счет		Дебет		Кредит
Выписка за__21 августа ___ Входящий остаток по счету			40701810528911000054				862010
201	01	042007895		40702810100000008666		12230
046	03			40701810528911000054				1800
750	02	042007895		40702810400000000332				151000
				Обороты		12230		152800
Исходящий остаток							1002580
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента		Кор.счет		Дебет		Кредит
Выписка за __24 августа ____ Входящий остаток по счету			40701810528911000054				1002580
202	01	042007895		40702810100000005421		12890
751	02	042007895		40702810200000000772				37000
				Обороты		12890		37000
Исходящий остаток							1026690
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента		Кор.счет		Дебет		Кредит
Выписка за__25 августа___ Входящий остаток по счету			40701810528911000054
101	02	042007895		40702810100000003589		10000
002	01	042007895		40702810200000000222		16000
014	01	042007895		40702810400000001212		3500
015	02	042007895		40702810200000001887		84834
801	02	042007895		40702810100000000641				206400
				Обороты		114334		206400
Исходящий остаток							1118756

---

Смотрите также файлы

• Жизнь луга.docx

• Программа среднего профессионального образования 38. 02. 01 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям) Дисциплина информатика Практическое задание 6.doc

• Анализ показателей федерального бюджета рф анализ показателей федерального бюджета рф задание 1.docx

• Регулирование федеральной государственной службы в органах судебной власти в настоящее время осуществляется в рамках единого Федерального закона О государственной гражданской службе Российской Федерации.docx

• Инструкция по правилам безопасности для учащихся в кабинете.docx