Файл: Тема Организация кассовой работы на предприятии.doc

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 22.11.2023

Просмотров: 46

Скачиваний: 1

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.


Тема 6. Правила эксплуатации электронно-вычислительной техники
Задание № 6.

    1. Для эксплуатации контрольно-кассового аппарата допускается только внесенный в государственный реестр и налоговых органах, соответствующий техническим требованиям, допущены к использованию в соответствии м реестром.

    2. Каждый контрольно-кассовый аппарат должен обеспечивать печать X и Z отчетов.

    3. Х-отчет. без гашения. Содержит информацию о всей наличности, которая была пробита на нем в течение смены. Нигде не фиксируется, можно формировать в любое время и не требует отправки ФНС.

    4. Z-отчет. гашения. Специальный отчет, который снимается с контрольно-кассового аппарата в конце каждой смены. Содержит все операции, произведенные в течение рабочего дня. Снимается документ даже если кассир не пробил ни одного чека. Передается в Федеральную налоговую службу.

  1. Сформирован Х-отчет и Z- отчет

  2. ИНН 9402000293 ООО «Люкс»

  3. _________________________ Z-отчет сменный

  4. Х-отчет № 0056. Итоговый Д: 353535 Фискальный

  5. _________________________ _______________________

  6. Итоговые данные Налоговая ставка

  7. _________________________ не определена

  8. Начало смены: 5885,00 Наличными 63855,55

  9. Чеков: 24 Кредит 00.00

  10. Возвратов: 561,31 В том числе

  11. Изъятие: 66000,00 Скидки 00,00

  12. Наличные расчеты: 63855,55 Надбавки 00,00

  13. Расчеты платежной Аннуляции 00,00

  14. картой: 00,00 Внесено 00,00

  15. Итог: 3179,24 Выплаты 00,00

  16. _________________________ Возвраты 561,31

  17. 03.05.2023 13:10 В кассе 5885,00

  18. Смена: №0001 Налог 00,00

Итого 69179,55

ГРОСС-Итог

_______________________

Проведенных чеков 24

Повторных 00,00

Аннулировано 00,00

_______________________

03.05.2023 16:50

ККМ12345678

ИНН9402000293

ЭКЛЗ56892356998

ККМ 12345678

ИНН9402000293

ЭКЛЗ56892356998

Закр. Смены

03/05/23

Оператор Любимова В.А.

Продажа: 4983,00

Покупка 00,00

Возвр. Продажи 00,00

Возвр. Покупки 00,00
Тема 7. Бухгалтерский учет кассовых операций и денежных средств на расчетных счетах
Задание № 7

7.1. Описать в тексте отчета:

  • На счете 50 «касса» отражается информация о наличии и движении денежных средств в кассе.

  • Касса имеет субсчета:

  • 50.01 «касса организации в рублях;

  • 50.02

  • Счет «Касса» активный или пассивный?

  • Увеличение по счету происходит по дебету или кредиту?

  • На каком счете обобщается информация по учету наличия и движения денежных средств на расчетном счете?


7.2. Составлены бухгалтерские проводки в таблице 7.1 к задаче

Таблица 7.1. – Бухгалтерские проводки по учету кассовых операций

№ п/п
Содержание хозяйственных операций
Корреспонденция счетов
Сумма, руб.

Дебет
Кредит

1
С расчетного счета в банке

50
51
303600,00

2
От покупателей за проданную продукцию
50
90
129800,00

3
От подотчетных лиц неизрасходованные суммы авансов, ранее выданных на командировочные расходы и на хоз. нужды

50
71
24200,00

4
От материально ответственных лиц и возмещение ущерба в связи с недостачей материалов

50
94
16060,00

5
Учредитель внес взнос в уставный капитал

50
80
33000,00

6
Поступили средства по претензии по договору
50
76.2
59400,00

7
Заработная плата работникам организации

70
50
227810,00

8
Подотчетным лицам на командировочные расходы

71
50
59180,00

9
Подотчетным лицам на хозяйственные нужды

71
50
17215,00

10
Передано в банк для зачисления на расчетный счет
51
50
182270,00

11
В результате инвентаризации кассу признали недостачу

94
50
1650,00


7.3 .Сформулированы возможные хозяйственные операции в таблице 7.2.

Таблица 7.2. – Бухгалтерские проводки по учету движения
денежных средств на расчетном счете

№ п/п
Содержание хозяйственных операций
Корреспонденция счетов

Дебет
Кредит

1
Получена плата от покупателя

51
62

2
Оплачен счет поставщика
60
51

3
Получены денежные средства с расчетного счета по чеку №1111216 на выдачу заработной платы.
50
51

4
Отнесение недостачи на прочие расходы после приемки товара от поставщика
91
51

5
Уплачены суммы в бюджет

68
51

6
Получение краткосрочного денежного кредита

51
66

7
Поставщик вернул на расчетный счет излишне уплаченные ему денежные средства

51
60

Тема 8. Проверка соблюдения ведения кассовых операций
Задание № 8

8.1. Инвентаризация денежных средств в кассе помогает убедиться, что все финансовые операции правильно оформили, учли и отразили в учете

  • Инвентаризация наличных денежных средств в кассе бывает двух видов: Плановая и внеплановая

  • Инвентаризация денежных средств в кассе производится в присутствии МОЛ (как правило кассира). Инвентаризационная комиссия должна пересчитать деньги в кассе и сверить их с остатком в кассовой книге. Результат проверки надо оформить актом.

8.2. Проведите инвентаризацию кассы.

  • Оформите результаты инвентаризации от текущего числа в соответствующем Акте (Приложение 11) с условием, что была выявлена недостача наличных денежных средств в сумме 5000 руб.*Коэффициент 1,1. 5500

  • Виновным лицом признан главный бухгалтер.

8.3. Составьте проводки по оформлению результатов инвентаризации.

Таблица 8.1. – Бухгалтерские проводки по оформлению результатов инвентаризации

№ п/п 
Содержание операции 
Бухгалтерский учет 

Дт 
Кт 
Сумма 

1
Сумма недостачи отражена в составе расходов текущего периода  
91
94
5500,00

4
Сумма недостачи отнесена на расчеты с виновным лицом
79
94
5500,00

6
Сумма недостачи внесена в кассу предприятия 
50
94
5500,00

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА

УП.05. Учебная практика

Тема 3. Приобретение навыков по оформлению кассовых операций

Задание 1.

  1. Составлен авансовый отчет №5 от 08.05.2023

  2. Отражены хозяйственные операции с денежными средствами, выданными под отчет в таблице 1.

Таблица 1 – Учет денежных средств, выданных под отчет

Содержание операции
Бухгалтерский учет
Сумма,

руб.

Дт
Кт

Выдача денежных средств подотчет на командировочные расходы менеджеру по сбыту Светловой Карине Дмитриевне
71
50
15 950,00

Расходы

91
50
10208,00

Возврат денежных средств в кассу
50
71
5 742,00


Тема 7. Приобретение навыков по бухгалтерскому учету кассовых операций и денежных средств на расчетных счетах

Задание 2.

  • Переводы в пути представляют собой деньги, еще не зачисленные на счет компании, но которых в наличном или безналичном виде уже нет.

  • Переводы в пути учитываются на счете «57» можно открыть субсчета:

  • 57.1- денежные средства, сданные в банк для зачисления на расчетный счет;

  • 57.2- денежные средства, сданные в банк через инкассацию;

  • 57.3- денежные средства, перечисленные для покупки валюты;

  • 57.4- денежные средства, в иностранной валюте для продажи;

  • 57.5- денежные средства, полученные при оплате банковскими картами.

  • Счет «57» обязателен к использованию, если операция по зачислению денег занимает более 1 дня.




  1. Составлены проводки по учету денежных средств в пути (Таблица 1)

Содержание хозяйственной операции
Дебет
Кредит

«Деньги в пути» поступили в кассу.
50
57

«Переводы в пути» зачислены на расчетный счет. На расчетный счет поступила выручка от продажи товаров по банковским картам.
51
57

На валютный счет зачислена ранее приобретенная иностранная валюта.
52
57

Удержана комиссия банка за услугу эквайринга.
60
57

Наличка сдана для зачисления на банковский счет.
57
50

Перечислены средства на покупку валюты.
57
51

Валюта перечислена для продажи по поручению компании.
57
52

Получена выручка от покупателя, который рассчитался банковской картой.
57
62/76

Получены деньги от розничной продажи покупателю, который рассчитался банковской картой.
57
90/91

Смотрите также файлы