Тема 8. Приобретение навыков по проверке соблюдения порядка ведения кассовых операций

Задание 3.

Дата	Остаток на начало дня	Поступление	Выдача	Остаток по оплате труда
11.03.	550	1650	880	-
12.03.	1320	27500	25300	2750
13.03.	3520	3300	4950	550
14.03.	1870	5500	2200	-

Расчет остатка на конец дня:

11.03: 550+1 650-880=1 320 руб.

12.03: 320+27 500-25 300=3 520 руб.

13.03: 520+3 300-4 950=1 870 руб.

14.03: 1 870+5 500-2 200=5 170 руб.

Расчет сверхлимитного остатка наличности в кассе:

11.03: 550-1 320=-770 руб.

12.03: 320-3520-2 750=-4 950 руб.

13.03: 520-1 870-550=1 100 руб.

14.03: 1 870-5 170=-3 300 руб.

Если в кассе компании хранятся сверхлимитные деньги, налоговые инспекторы вправе предъявить штраф по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Сумма штрафа для организации – от 40 000 до 50 000 руб., а для должностного лица кампании – от 4000 до 5000 руб. Но не во всех ситуациях, когда проверяющие усматривают нарушения, штрафы правомерны.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате прохождения учебной практики был приобретен практический опыт по осуществлению и документированию операций по приходу и расходу средств в кассе и на расчетных счетах в банке, а именно:

• 
  осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность;
  
• 
  правильно оформлять приходные и расходные документы, вести кассовый журнал и составлять кассовую отчетность;
  
• 
  сверять фактическое наличие денежных сумм с книжным остатком;
  
• 
  получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства в учреждениях банка;
  
• 
  проводить учет кассовых операций, денежных документов и переводов в пути;
  
• 
  проводить учет денежных средств на расчетных счетах;
  
• 
  оформлять денежные и кассовые документы;
  
• 
  заполнять кассовую книгу и отчет кассира в бухгалтерию;
  
• 
  соблюдать трудовую и производственную дисциплину, правила и нормы охраны труда, требования производственной санитарии и гигиены, требования противопожарной безопасности, гражданской обороны.
  

---

Список использованных источников

1. 
   Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. N 197-ФЗ (с изменениями и дополнениями) – далее ТК;
   
2. 
   Указание Банка России № 3210-У от 11.03.2014 «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
   
3. 
   Указание № 5348-У от 09.12.2019 «О правилах наличных расчетов»
   
4. 
   Указание ЦБР от 26 декабря 2006 г. N 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России" (с изменениями и дополнениями)
   
5. 
   Приказ Минфина РФ от 13.06.95 N 49 "Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" – далее Указания по инвентаризации.
   
6. 
   План счетов бухучета (ПСБУ) и инструкцию по его применению (утверждено приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н) – далее План счетов.
   
7. 
   Resptctrb.ru
   
8. 
   Icpress.ru
   
9. 
   Glavkniga.ru
   

---

Смотрите также файлы

• Расчет характеристик асинхронного двигателя с короткозамкнутым ротором и двигателя постоянного тока с параллельным возбуждением.docx

• Контрольная работа по дисциплине Физика студент 1го курса Заочной формы обучения.docx

• Календарнотематическое планирование по географии, 9 класс.doc

• Федеральнoе гoсударственнoе бюджетнoе oбразoвательнoе учреждение высшегo oбразoвания.docx

• Скорость света методы определения.docx