Файл: Лабораторная работа анализ использования трудовых ресурсов, производительности и оплаты труда на предприятии 4 ч.docx

2 вариант

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА 1. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ, ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ И ОПЛАТЫ ТРУДА НА ПРЕДПРИЯТИИ

4 ч

План семинарского занятия

1. 
   Значение и задачи анализа использования трудовых ресурсов, производительности и оплаты труда.
   
2. 
   Общая схема анализа производительности и оплаты труда на предприятии.
   
3. 
   Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
   
4. 
   Оценка движения рабочей силы.
   
5. 
   Анализ уровня использования рабочей силы и трудовой активности работников.
   
6. 
   Анализ трудоемкости и производительности труда и факторов, повлиявших на их изменение.
   
7. 
   Анализ оплаты труда.
   
8. 
   Выявление и подсчет резервов снижения трудоемкости и повышения производительности труда.
   

Задание 1. Проанализировать укомплектованность предприятия кадрами, состав и структуру кадров, относительный излишек (недостаток) численности основных рабочих. Оценить темпы изменения трудоемкости производства, степень выполнения плана (табл. 1). В пакете прикладных программ EXCEL на круговой диаграмме отразить структуру трудовых ресурсов плановую и фактическую.

Таблица 1

Численность работников предприятия по категориям, чел.

Категории работающих	План	Факт	Абс. откл. (+,-)		Относ. отк-е, %	Структура, % к численности персонала
						план	факт
Персонал – всего	6345	6395				100	100
В том числе: -промыш.-производств.	2190	2327
Из него: Рабочие, в т.ч. основные	1700 1475	1800 1492
Служащие (руководители, специалисты и др.)	490	490
Непромышленный персонал	460	410
Работники несписочного состава	20	12
Внешние совместители	10	12
Удельный вес рабочих в составе ППП, %			Х		Х	Х	Х
Трудоемкость производства продукции одним основным рабочим, чел-ч/руб.	0,032	0,0317				Х	Х

Вариант 1: А=1750; Б=500; В-=400; Г=10

Вариант 2: А=1800; Б=490; В=410: Г=12

Вариант 3: А=1650; Б=480; В=420: Г=14

Вариант 4: А=1850; Б=470; В=430; Г=16

Вариант 5: А=1600; Б=510; В=440: Г=18

Вариант 6: А=1700; Б=520; В=450; Г=20

Вариант 7: А=1800; Б=460 В=460; Г=22

Вариант 8: А=1900; Б=460 В=460; Г=16

Вариант 9: А=1600; Б=480 В=420; Г=22

Вариант 10: А=1700; Б=500 В=430; Г=18

Вариант 11: А=1650; Б=490 В=410; Г=20

Выводы

• 
  Дать аналитическую оценку численности, состава и структуры промышленно-производственного персонала предприятия.
  
• 
  Изучить обеспеченность кадрами по всему персоналу предприятия и по каждой категории работающих в сравнении с планом.
  
• 
  Выявить, наблюдается ли на предприятии излишек или недостаток основных рабочих.
  
• 
  Оценить, к каким результатам может привести сокращение, либо увеличение удельного веса основных производственных рабочих.
  
• 
  Дать рекомендации по укомплектованности предприятия кадрами и совершенствованию структуры рабочей силой.
  

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 2. Проанализировать показатели и дать аналитическую оценку движения рабочей силы на предприятии (табл. 2). Построить графики.

Таблица 2

Движение рабочей силы (чел.)

Показатели	Предшествующий год	Отчетный год	Отклонение
			+, -	%
Состояло по списку на начало года	2400	2292	-108	95,5
Принято – всего	110	120	10	109
Уволено - всего	218	30	-188	13,7
В том числе:
- по собственному желанию	80	16	-64	20
- уволено за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины	138	14	-124	10,1
Состояло по списку на конец года	2292	2382	90	103,2
Число рабочих, совершивших прогулы	90	10	-80	11,1
Коэффициент оборота - по приему - увольнению - общий	0,05 0,09 0,14	0,051 0,013 0,064	0,004 -0,08 -0,076	109,5 13,81 45,90
Коэффициент текучести	0,09	0,013	-0,08	13,81

Вариант 1: А=2300; Б=20; В-=расчет

Вариант 2: А=2400; Б=30; В= расчет

Вариант 3: А=2500; Б=40; В= расчет

Вариант 4: А=2600; Б=50; В= расчет

Вариант 5: А=2700; Б=60; В= расчет

Вариант 6: А=2800; Б=70; В= расчет

Вариант 7: А=2900; Б=80 В= расчет

Вариант 8: А=2870; Б=50 В= расчет

Вариант 9: А=2600; Б=70 В= расчет

Вариант 10: А=2580; Б=65 В= расчет

Вариант 11: А=2820; Б=40 В= расчет

Выводы

• 
  Оценить темпы изменения рабочей силы на предприятии в динамике.
  
• 
  Проанализировать показатели интенсивности оборота рабочей силы.
  
• 
  Указать причины изменения численности работников на предприятии.
  
• 
  Сделать вывод о целесообразности кадровой политики предприятия.
  
• 
  Дать рекомендации по снижению текучести кадров на предприятии.
  

По сравнению с предыдущим годом на начало года число работников уменьшилось с 2400 до 2292 на 108 человек или на 4,5 %. Численность на конец года увеличилась на 90 человек или на 3,9% за счет увеличения принятых на работу с прошлого года на 10 человек или на 9%, что говорит улучшении кадровой политики и развитии в этой организации. Число уволившихся сократилось на 188 человек или на 86,2% , что говорит о хорошей динамике кадров и о том, что меньше сотрудников прогуливали и нарушали дисциплину.

Коэффициент оборота по приему увеличился на 9%, коэффициент оборота по увольнению снизился на 0,08 или на 86% и составил 0,013 %, такие же значения у коэффициента текучести. Общий коэффициент оборота кадров снизился на 0,076 или на 54%, что говорит об устойчивости кадров организации.

Можно сделать вывод, что кадровая политика организации целесообразна и нужно продолжать развитие предприятия и подразделений.



Задание 3. Проанализировать степень использования трудовых ресурсов на предприятии по сравнению с планом, рассчитав основные коэффициенты уровня использования рабочей силы (табл. 3). Построить график.

Таблица 3

Оценка уровня использования рабочей силы на предприятии

Месяц	Число отработанных человеко-дней ППП		Процент отработанных человеко-дней ППП
	Предшествующий год	Отчетный год	Предшествующий год	Отчетный год
Январь			10	10
Февраль			12	12
Март			А	15
Апрель			8	6
Май			7	8
Июнь			5	5
Июль			7	5
Август			10	Б
Сентябрь			9	12
Октябрь			7	4
Ноябрь			6	5
Декабрь			4	5
Итого за год	588776	613237

Вариант 1: А=15; Б=13

Вариант2: : А=14; Б=12

Вариант 3: : А=18; Б=14

Вариант4: : А=15; Б=8

Вариант5: : А=14; Б=9

Вариант6: : А=12; Б=11

Вариант7: : А=14; Б=16

Вариант8: : А=12; Б=13

Вариант9: : А=16; Б=11

Вариант10: : А=15; Б=14

Вариант11: : А=17; Б=14

Выводы

• 
  Оценить общее изменение отработанного времени в сравнении с предыдущим годом.
  
• 
  Существует ли сезонный характер работы на предприятии
  

Определить:

- размах сезонности- это отношение мах месячных затрат к мин.

- коэффициент сезонности- это отношение затрат труда в анализируемом месяце к среднегодовым затратам

• 
  В какой месяц наблюдается наибольшая потребность в трудовых ресурсах, выяснить причины.
  
• 
  Наблюдается ли на предприятии скрытая безработица, с чем это связано.
  

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 4. Проанализировать уровень производительности труда на предприятии, динамику его изменения (табл. 4).

Построить график

Таблица 4

Уровень производительности труда

Показатели	Базисный год (прошлый)	Отчетный год		Изменение отчетного года, %
		план	факт	к плану	к базисному году
Валовая (товарная продукция) в оптовых ценах предприятия, т. р.	А	Б	В
Затраты труда в производстве – всего, тыс. чел-час, В том числе основных производственных рабочих	4692,5 2188,9	4769,3 2598,1	4887,5 2379,5
Среднесписочная численность ППП, чел., в т.ч. основных рабочих	2231 1434	2190 1475	2327 1492
Произведено товарной продукции, руб.:
На 1 ППП
На 1 основного рабочего
На 1 чел-час ППП
На 1 чел-час основного рабочего

Вариант 1: А=145000; Б=146000; В-=150000

Вариант2: : А=147000; Б=148000 В= 151000

Вариант 3: : А=149000; Б=152000 В= 153000

Вариант4: : А=154000; Б=155000 В= 157000

Вариант5: : А=161000; Б=162000; В= 164000

Вариант6: : А=165000; Б=167000; В= 170000

Вариант7: А=172000 Б=174000 В= 176000

Вариант8: А=168000 Б=160000 В= 164000

Вариант9: А=147000 Б=152000 В= 157000

Вариант10: А=167000 Б=169000 В= 176000

Вариант11: А=159000 Б=163000 В= 166000

Выводы

• 
  Оценить темпы изменения производительности труда, степень выполнения плана в целом по всему промышленно-производственному персоналу и по основным рабочим.
  
• 
  Сравнить темпы роста производительности труда ППП и основных производственных рабочих.
  
• 
  Указать причины изменения производительности труда.
  

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 5. Выполнить факторный анализ производительности труда одного производственного рабочего за год (табл. 5). Построить графики.

Таблица 5

Оценка влияния факторов на изменение среднегодовой

производительности труда одного рабочего

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отклонение в годовой производительности труда, +, - руб./чел
			всего	В т.ч. за счет изменения.
				числа дней работы	продолжительности смены	среднечасовой выработки
Среднее число дней работы одного рабочего в год, дн	А	224	Х	Х	Х	Х
Средняя продолжительность рабочего дня, час.	Б	7,12	Х	Х	Х	Х
Среднечасовая производительность 1 рабочего, руб./чел-час	В	64,30	Х	Х	Х	Х
Среднегодовая производительность труда, руб/чел.

Вариант 1: А=218; Б-=8; В=56

Вариант2: : А=219; Б=8: В=57

Вариант 3: : А=220; Б=8: В=58

Вариант4: : А=221; Б=8; В=59

Вариант5: : А=222; Б=8: В=60

Вариант6: : А=223; Б=8; В=61

Вариант7: : А=225 Б=8; В=62

Вариант8: : А=228 Б=8; В=60

Вариант7: : А=225 Б=8; В=60

Вариант7: : А=219 Б=8; В=62

Вариант7: : А=220 Б=8; В=59
Выводы

• 
  Логически обосновать влияние факторов на изменение среднегодовой производительности труда.
  
• 
  Указать на положительное или отрицательное влияние факторов, вызвавших изменение производительности труда.
  
• 
  Отметить причины, вызвавшие действие факторов (рост трудоемкости отраслей производства, ухудшение организации и дисциплины труда, снижение качественных показателей отраслей производства, изменение уровня квалификации кадров и т.д.).
  

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Задание 6. Проанализировать динамику изменения оплаты труда на предприятии. Выявить основные факторы, повлиявшие на изменение фонда оплаты труда (табл. 6). Построить графики.

Таблица 6

Анализ использования фонда заработной платы

Показатели

Среднесписочная численность работников, чел.

Среднегодовая оплата труда одного работника, руб.

Фонд заработной платы – всего, тыс. руб.

Отклонение фонда заработной платы от уровня прошлого года (+, -), тыс. руб.

Базисный год

Отчетный год

Базисный год

Отчетный год

Базисный год

Отчетный год

Отчетный год к базисному, %

всего

в т.ч. за счет

ЧР

ОТ

Персонал, всего

50186,2

70061,7

в т. ч.: промышленно-про-изводственный

А

2190

50303,8

70441,6

Х

Х

Х

из него: рабочие служащие

1661 570

1700 490

50046,7 60053,1

68051,5 94088,7

Х

Х

Х

Непромышленный персонал

Б

460

40024,1

45025,9

Х

Х

Х

Работники несписочного состава

В

20

70327,4

167300

Х

Х

Х

Вариант 1: А=1750; Б=500; В-=10

Вариант2: : А=1800; Б=490; В=12

Вариант 3: : А=1650; Б=480; В=14

Вариант4: : А=1850; Б=470; В=16

Вариант5: : А=1600; Б=510; В=18

Вариант6: : А=1700; Б=520; В=20

Вариант7: : А=1800; Б=460 В=22

Вариант8: : А=1760; Б=460 В=20

Вариант9: : А=1800; Б=480 В=21

Вариант10: А=1780; Б=460 В=16

Вариант11: А=1740; Б=510 В=22
Выводы

• 
  Рассмотреть динамику использования фонда заработной платы в сравнении с предшествующим годом.
  
• 
  Оценить влияние факторов на изменение фонда заработной платы, учитывая инфляционные процессы.
  
• 
  Дать предложения по возможной экономии и рациональному расходованию средств на оплату труда.
  

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________

Задание 7. Проанализировать соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы одного промышленно-производственного работающего на предприятии (табл. 7). Построить графики.

Таблица 7

Взаимосвязь производительности труда

и средней заработной платы

Показатели	Предшествующий год		Отчетный год		Темп роста производительности труда		Темп роста средней заработной платы
	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
Производительность труда 1ППП, т.р./чел	А	Б	В	Г			Х	Х
Фонд оплаты труда 1 ППП, млн. р.	11,6	11,8	14,9	16,3	Х	Х
Коэффициент опережения	Х	Х			Х	Х	Х	Х
Коэффициент прироста	Х	Х			Х	Х	Х	Х

Вариант 1: А=65; Б=66; В-=66; Г=67

Вариант2: : А=64; Б=66; В=65 Г=66

Вариант 3: : А=67; Б=69; В=69: Г=68

Вариант4: : А=70; Б=69; В=70; Г=72

Вариант5: : А=60; Б=61 В=60: Г=64

Вариант6: : А=75; Б=74; В=76; Г=75

Вариант7: : А=78; Б=79 В=78; Г=80

Вариант8: : А=65; Б=67 В=66; Г=68

Вариант9: : А=78; Б=76 В=74; Г=73

Вариант10: : А=70; Б=73 В=74; Г=82

Вариант11: : А=72; Б=69 В=78; Г=80

Выводы

• 
  Проанализировать соотношение оплаты труда ППП с показателями производительности труда.
  
• 
  Указать опережает или нет, рост производительности труда рост средней заработной платы.
  
• 
  Выявить нарушения в расходовании средств на оплату труда.
  
• 
  Отметить возможные резервы роста предприятия по дальнейшему росту оплаты труда и производительности труда.
  

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Контрольные вопросы по теме

1. 
   Какова цель и задачи анализа использования трудовых ресурсов на предприятии?
   
2. 
   Какими показателями характеризуется уровень использования трудовых ресурсов на предприятии?
   
3. 
   С помощью каких показателей оценивают движение рабочей силы на предприятии?
   
4. 
   Порядок проведения анализа производительности труда.
   
5. 
   Назовите факторы позитивного и негативного воздействия на уровень производительности труда.
   
6. 
   Какие показатели характеризуют взаимосвязь производительности и оплаты труда на предприятии?
   
7. 
   Укажите основные источники резервов роста производительности труда на предприятии.