Файл: Задание для выполнения контрольных работ.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 23.11.2023

Просмотров: 68

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Задание для выполнения контрольных работ

для студентов заочного факультета

по дисциплине

«Налоговый менеджмент»

Контрольная работа состоит из двух частей: теоретической и практической. В теоретической части студенты должны рассмотреть один вопрос из представленной ниже тематики контрольных работ. Вариант контрольной работы должен соответствовать первой букве фамилии студентов (см. таблицу). К каждой теме в данной методической разработке приводятся основные вопросы, требующие рассмотрения. Студент может предложить собственный план работы или некоторые дополнения, предварительно согласовав эти моменты с преподавателем.

Объем теоретической части контрольной работы должен примерно составлять 15-20 машинописных листов.

При выполнении контрольной работы необходимо воспользоваться перечнем литературы, представленной в данных методических указаниях. Можно использовать и другие источники. В конце работы обязательно указывается список использованной литературы, который должен составлять не менее 5 источников. Подбирая источники для работы по курсу «Налоговый менеджмент», следует помнить, что литература регулярно обновляется, библиография имеется на кафедре, периодические издания, посвященные проблемам налогообложения также должны широко использоваться студентами.

В практической части нужно решить практические задания по данному курсу. Выбор практического задания осуществляется в соответствии с таблицей.

Начальная буква фамилии студента
Теоретический

вопрос
Практическое

задание

Г, Р
1
1, 8

А, Х
2
2, 18

О, Ц
3
3, 4

Л
4
5, 17

К, Э
5
10, 4

Е, Ж
6
4, 14

М
7
7, 18

В, Я
8
8, 5

Б, Ф
9
1, 11

У, П
10
3, 9

Ч, Т
11
11, 16

Н
12
12, 5

Ш, И
13
6, 13

З
14
2, 14

С, Ю
15
9, 16

Д, Щ
16
10, 15


Теоретические вопросы к контрольной работе по курсу

«Налоговый менеджмент»


  1. Сущность и содержание налогового менеджмента. Виды налогового менеджмента и классификация методов его осуществления

  2. Особенности и структура формирования учетной политики для целей налогообложения как метод налоговой оптимизации

  3. Льготы по налогам, их экономическая сущность и влияние на эффективность и конкурентоспособность бизнеса. Налоговые льготы как элемент налогового планирования

  4. Изменение сроков уплаты налогов. Отсрочка и рассрочка уплаты налогов. Особенности использования и порядок получения. Инвестиционный налоговый кредит.

  5. Особенности налогообложения в особых экономических зонах (ОЭЗ)

  6. Планирование налогов и взносов, уплачиваемых с заработной платы.

  7. Налоговая ответственность

  8. Планирование налога на прибыль

  9. Налоговое планирование налога на имущество

  10. Налоговое планирование НДС

  11. Акцизы

  12. Транспортный налог. Земельный налог.

  13. Упрощенная система налогообложения

  14. Единый налог на вмененный доход

  15. Анализ налоговой нагрузки

  16. Налог на добычу полезных ископаемых


Практические задания к контрольной работе по курсу

«Налоговый менеджмент»
Задача 1.

Исходные данные:

1) генеральный директор ООО «Пегас», инвалид 2 группы, женат, имеет совместно с ним проживающего одного ребенка в возрасте 15 лет;


2) по месту основной работы начислена заработная плата 19000 руб. в месяц;

3) в бухгалтерию подано заявление с просьбой предоставить стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы с физических лиц;

4) в марте начислена материальная помощь в размере 8000 руб.;

  1. 1 сентября получены проценты по депозитному вкладу в коммерческом банке; депозитный счет открыт с 1 февраля на сумму 350000 руб.; процентная ставка — 15% годовых; ставка рефинансирования Центрального банка РФ – 8,25% годовых.

  2. В апреле были получены дивиденды по акциям ОАО «Лукойл» в размере 15000 рублей.

Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц за год.
Задача 2.

Исходные данные:

1) Герой РФ, летчик гражданской авиации первого класса, женат, имеет совместно проживающую с ним дочь в возрасте 12 лет;

2) по месту основной работы начислена заработная плата 27000 руб. в месяц;

3) стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются согласно заявлению по месту основной работы;

4) получены суточные за командировку за 3 дня — 4500 руб.;

5) получен доход от продажи автомобиля «Тойота» (находился в собственности 2 года) — 480000 руб.;

  1. в июне начислена материальная помощь в размере 6000 руб.

  2. В течение года оплатил за обучение на втором высшем образовании – 128000 рублей.

Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц за год.

Задача 3.

Исходные данные:

  1. разведенной учительнице, имеющей дочь в возрасте 13 лет, начислена заработная плата по основному месту работы 18500 руб. в месяц., супруг не использует право на стандартный вычет.

  2. получен доход от продажи приватизированной квартиры в марте в размере 1900000 руб. (квартира находилась в собственности 2 года, у источника налог не уплачен);

  3. в январе начислена единовременная материальная помощь в размере 16000 руб. в связи с наводнением;

  4. в мае были получены дивиденды по акциям ОАО «Газпром» в размере 15000 рублей.

  5. за рассматриваемый период получены алименты в размере 40000 рублей.

  6. организация оплачивает бассейн – 200 руб. в неделю.

Задание: рассчитать налог на доходы с физических лиц за год.
Задача 4.

Исходные данные:

  1. в организации работает 10 человек.

  2. за рассматриваемый период 7 работникам (из них 3 старше 40 лет, один из них инвалид 3 группы) выплачивалось по 28000 рублей в месяц.

  3. остальные 3 работника года получали по 55000 руб. в месяц (все моложе 35 лет).

  4. В течение 1 полугодия оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 65000 рублей.

  5. В конце года была выплачена дополнительная премия по 20000 рублей всем работникам (в коллективном договоре премия предусмотрена).

Задание: Рассчитать размер обязательных социальных платежей, включая сумму, перечисленную в Пенсионный Фонд РФ (на страховую и накопительную часть пенсии отдельно) за полугодие, год.
Задача 5.

Исходные данные:

1) в организации работает 20 человек;

  1. за рассматриваемый период 15 работникам (из них 2 инвалидам III группы) выплачивалось по 25000 рублей в месяц.

  2. остальные 5 работников получали по 57000 руб. в месяц.

  3. оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 25000 рублей.

Задание: рассчитать размер обязательных социальных платежей за полугодие, год
Задача 6.

Исходные данные:

  1. организация занимается производством сельскохозяйственной продукции;

  2. в текущем налоговом периоде работнику, инвалиду II группы, начислялась оплата труда в сумме 24 000 руб. ежемесячно; кроме того, этот работник получил пособие по временной нетрудоспособности в размере 13 000 руб.;

  3. за счет чистой прибыли выдана материальная помощь 7000 рублей,

  4. получена премия в размере 15000 рублей, в коллективном договоре предусмотрена

Задание: рассчитать сумму страховых взносов, включая отдельные фонды за год.
Задача 7.

Исходные данные:

  1. в отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ с учетом НДС на сумму 3500000 руб.;

  2. поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 2935800 руб. с учетом НДС;

  3. отгружено на экспорт товаров на сумму 2000000 руб. без НДС.

  4. получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 444500 руб.;

  5. оплачено и оприходовано материалов без учета НДС по обычной ставке на сумму 1200000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен; фактически использовано в производстве материалов на сумму 780000 руб. без НДС.

  6. оплачено за наличный расчет и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по ставке 10% на сумму 55400 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.

  7. Оплачены расходы по страхованию имущества предприятия на сумму 55000 руб. без НДС


Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате.

Задача 8.

Исходные данные:

1) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1870000 руб. с учетом НДС;

2) в отчетном периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию с учетом НДС по обычной ставке 1620000 руб.;

3) выполнено строительных работ для собственных нужд без учета НДС на сумму 2500000 руб.;

4) перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 145000 руб.;

5) получено авансов по ранее заключенным договорам - 550000 руб. с НДС;

6) оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по обычной ставке — 633000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;

в т.ч оплачено по безналичному расчету 540000 руб. без НДС.

Смотрите также файлы