ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 23.11.2023
Просмотров: 65
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Задание для выполнения контрольных работ
для студентов заочного факультета
по дисциплине
«Налоговый менеджмент»
Контрольная работа состоит из двух частей: теоретической и практической. В теоретической части студенты должны рассмотреть один вопрос из представленной ниже тематики контрольных работ. Вариант контрольной работы должен соответствовать первой букве фамилии студентов (см. таблицу). К каждой теме в данной методической разработке приводятся основные вопросы, требующие рассмотрения. Студент может предложить собственный план работы или некоторые дополнения, предварительно согласовав эти моменты с преподавателем.
Объем теоретической части контрольной работы должен примерно составлять 15-20 машинописных листов.
При выполнении контрольной работы необходимо воспользоваться перечнем литературы, представленной в данных методических указаниях. Можно использовать и другие источники. В конце работы обязательно указывается список использованной литературы, который должен составлять не менее 5 источников. Подбирая источники для работы по курсу «Налоговый менеджмент», следует помнить, что литература регулярно обновляется, библиография имеется на кафедре, периодические издания, посвященные проблемам налогообложения также должны широко использоваться студентами.
В практической части нужно решить практические задания по данному курсу. Выбор практического задания осуществляется в соответствии с таблицей.
Начальная буква фамилии студента | Теоретический вопрос | Практическое задание |
Г, Р | 1 | 1, 8 |
А, Х | 2 | 2, 18 |
О, Ц | 3 | 3, 4 |
Л | 4 | 5, 17 |
К, Э | 5 | 10, 4 |
Е, Ж | 6 | 4, 14 |
М | 7 | 7, 18 |
В, Я | 8 | 8, 5 |
Б, Ф | 9 | 1, 11 |
У, П | 10 | 3, 9 |
Ч, Т | 11 | 11, 16 |
Н | 12 | 12, 5 |
Ш, И | 13 | 6, 13 |
З | 14 | 2, 14 |
С, Ю | 15 | 9, 16 |
Д, Щ | 16 | 10, 15 |
Теоретические вопросы к контрольной работе по курсу
«Налоговый менеджмент»
-
Сущность и содержание налогового менеджмента. Виды налогового менеджмента и классификация методов его осуществления -
Особенности и структура формирования учетной политики для целей налогообложения как метод налоговой оптимизации -
Льготы по налогам, их экономическая сущность и влияние на эффективность и конкурентоспособность бизнеса. Налоговые льготы как элемент налогового планирования -
Изменение сроков уплаты налогов. Отсрочка и рассрочка уплаты налогов. Особенности использования и порядок получения. Инвестиционный налоговый кредит. -
Особенности налогообложения в особых экономических зонах (ОЭЗ) -
Планирование налогов и взносов, уплачиваемых с заработной платы. -
Налоговая ответственность -
Планирование налога на прибыль -
Налоговое планирование налога на имущество -
Налоговое планирование НДС -
Акцизы -
Транспортный налог. Земельный налог. -
Упрощенная система налогообложения -
Единый налог на вмененный доход -
Анализ налоговой нагрузки -
Налог на добычу полезных ископаемых
Практические задания к контрольной работе по курсу
«Налоговый менеджмент»
Задача 1.
Исходные данные:
1) генеральный директор ООО «Пегас», инвалид 2 группы, женат, имеет совместно с ним проживающего одного ребенка в возрасте 15 лет;
2) по месту основной работы начислена заработная плата 19000 руб. в месяц;
3) в бухгалтерию подано заявление с просьбой предоставить стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы с физических лиц;
4) в марте начислена материальная помощь в размере 8000 руб.;
-
1 сентября получены проценты по депозитному вкладу в коммерческом банке; депозитный счет открыт с 1 февраля на сумму 350000 руб.; процентная ставка — 15% годовых; ставка рефинансирования Центрального банка РФ – 8,25% годовых. -
В апреле были получены дивиденды по акциям ОАО «Лукойл» в размере 15000 рублей.
Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц за год.
Задача 2.
Исходные данные:
1) Герой РФ, летчик гражданской авиации первого класса, женат, имеет совместно проживающую с ним дочь в возрасте 12 лет;
2) по месту основной работы начислена заработная плата 27000 руб. в месяц;
3) стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются согласно заявлению по месту основной работы;
4) получены суточные за командировку за 3 дня — 4500 руб.;
5) получен доход от продажи автомобиля «Тойота» (находился в собственности 2 года) — 480000 руб.;
-
в июне начислена материальная помощь в размере 6000 руб. -
В течение года оплатил за обучение на втором высшем образовании – 128000 рублей.
Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц за год.
Задача 3.
Исходные данные:
-
разведенной учительнице, имеющей дочь в возрасте 13 лет, начислена заработная плата по основному месту работы 18500 руб. в месяц., супруг не использует право на стандартный вычет. -
получен доход от продажи приватизированной квартиры в марте в размере 1900000 руб. (квартира находилась в собственности 2 года, у источника налог не уплачен); -
в январе начислена единовременная материальная помощь в размере 16000 руб. в связи с наводнением; -
в мае были получены дивиденды по акциям ОАО «Газпром» в размере 15000 рублей. -
за рассматриваемый период получены алименты в размере 40000 рублей. -
организация оплачивает бассейн – 200 руб. в неделю.
Задание: рассчитать налог на доходы с физических лиц за год.
Задача 4.
Исходные данные:
-
в организации работает 10 человек. -
за рассматриваемый период 7 работникам (из них 3 старше 40 лет, один из них инвалид 3 группы) выплачивалось по 28000 рублей в месяц. -
остальные 3 работника года получали по 55000 руб. в месяц (все моложе 35 лет). -
В течение 1 полугодия оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 65000 рублей. -
В конце года была выплачена дополнительная премия по 20000 рублей всем работникам (в коллективном договоре премия предусмотрена).
Задание: Рассчитать размер обязательных социальных платежей, включая сумму, перечисленную в Пенсионный Фонд РФ (на страховую и накопительную часть пенсии отдельно) за полугодие, год.
Задача 5.
Исходные данные:
1) в организации работает 20 человек;
-
за рассматриваемый период 15 работникам (из них 2 инвалидам III группы) выплачивалось по 25000 рублей в месяц. -
остальные 5 работников получали по 57000 руб. в месяц. -
оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 25000 рублей.
Задание: рассчитать размер обязательных социальных платежей за полугодие, год
Задача 6.
Исходные данные:
-
организация занимается производством сельскохозяйственной продукции; -
в текущем налоговом периоде работнику, инвалиду II группы, начислялась оплата труда в сумме 24 000 руб. ежемесячно; кроме того, этот работник получил пособие по временной нетрудоспособности в размере 13 000 руб.; -
за счет чистой прибыли выдана материальная помощь 7000 рублей, -
получена премия в размере 15000 рублей, в коллективном договоре предусмотрена
Задание: рассчитать сумму страховых взносов, включая отдельные фонды за год.
Задача 7.
Исходные данные:
-
в отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ с учетом НДС на сумму 3500000 руб.; -
поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 2935800 руб. с учетом НДС; -
отгружено на экспорт товаров на сумму 2000000 руб. без НДС. -
получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 444500 руб.; -
оплачено и оприходовано материалов без учета НДС по обычной ставке на сумму 1200000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен; фактически использовано в производстве материалов на сумму 780000 руб. без НДС. -
оплачено за наличный расчет и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по ставке 10% на сумму 55400 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен. -
Оплачены расходы по страхованию имущества предприятия на сумму 55000 руб. без НДС
Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате.
Задача 8.
Исходные данные:
1) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1870000 руб. с учетом НДС;
2) в отчетном периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию с учетом НДС по обычной ставке 1620000 руб.;
3) выполнено строительных работ для собственных нужд без учета НДС на сумму 2500000 руб.;
4) перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 145000 руб.;
5) получено авансов по ранее заключенным договорам - 550000 руб. с НДС;
6) оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по обычной ставке — 633000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;
в т.ч оплачено по безналичному расчету 540000 руб. без НДС.