7) приобретено основных средств без учета НДС на 620000 руб., в том числе: автомобиль для базы отдыха— 320000 руб., станки - 300000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;

8) перечислено авансов смежникам 83900 руб.;

9) закуплено за наличный расчет без учета НДС на оптовой базе и оприходовано производственных материалов на сумму 61000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
Задача 9.

Исходные данные:

1. 
   в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 2300 900 руб. с учетом НДС;
   
2. 
   поступило на расчетный счет за реализованную продукцию в этом и предыдущем кварталах с учетом НДС 1880000 руб.;
   
3. 
   получено на расчетный счет денежных средств за реализацию основных фондов с учетом НДС на сумму 50900 руб.;
   
4. 
   получено от организаций-учредителей 100000 руб. в виде взносов в уставный фонд на основании решения общего собрания - 50000 руб.;
   
5. 
   получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 45000 руб. с НДС;
   
6. 
   оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС на сумму 577 800 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;
   
7. 
   перечислено авансов смежникам 305000 руб. с учетом НДС;
   

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
Задача 10.

Исходные данные:

1. 
   учетная политика организации предусматривает определение выручки от реализации кассовым методом;
   
2. 
   региональная ставка налога на прибыль составляет 15%;
   
3. 
   в отчетном периоде (квартал) поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 980000 руб. без учета НДС;
   
4. 
   в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1260000 руб.;
   
5. 
   закуплены материалы на сумму 500000 рублей. Фактически использовано в производстве материалов – на 325000 руб.;
   
6. 
   имеются основные средства первоначальной стоимостью 4 млн. рублей, остаточной стоимостью 3 млн. рублей. Амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного использования – 7 лет.
   
7. 
   поступило авансов от потребителей на сумму 80000 руб. с НДС
   
8. 
   уплачен земельный налог в размере 45000 рублей.
   
9. 
   доходы по государственным ценным бумагам составили 70000 рублей.
   
10. 
    заработная плата - 220 тыс. руб., компенсации за неиспользованный отпуск – 30 тыс. руб.;
    
11. 
    продан автомобиль за 80000 рублей. Остаточная стоимость 120000 рублей. Срок оставшегося использования 2 года.
    

---

Задание: рассчитать налог на прибыль в отчетном периоде (квартал).
Задача 11.

Исходные данные:

1. 
   учетной политикой строительной компании в целях налогообложения установлено определение выручки от реализации продукции методом начисления;
   
2. 
   в отчетном периоде (квартал) передано заказчикам выполненных работ на сумму 2210000 руб., в том числе оплачено 1740000 руб.;
   
3. 
   закуплены материалы на сумму 400000 рублей. Фактически использовано материалов – на 325000 руб. (без НДС);
   
4. 
   имеются основные средства первоначальной стоимостью 5 млн. рублей, остаточной стоимостью 2,5 млн. рублей. Амортизация начисляется нелинейным способом. Срок полезного использования – 4 года.
   
5. 
   сомнительная дебиторская задолженность со сроком 50 дней – 180000 руб., 95 дней – 60000 руб.
   
6. 
   полученные дивиденды по акциям составили 50000 рублей.
   
7. 
   заработная плата - 320 тыс. руб., командировочные расходы 35 тыс. руб., суточные – 5000 рублей;
   
8. 
   налог на имущество организаций за отчетный период составил 7500 руб.
   
9. 
   поступило доходов от сдачи имущества в аренду 125000 руб. (с НДС)
   

Задание: рассчитать налог на прибыль в федеральный бюджет в отчетном периоде (квартал).
Задача 12.

Исходные данные:

1. 
   учетная политика организации предусматривает определение выручки от реализации методом начисления;
   
2. 
   в отчетном периоде (квартал) поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 3800000 руб. без учета НДС; отгружено продукции на сумму 4560000 руб.;
   
3. 
   имеются основные средства первоначальной стоимостью 16 млн. рублей Амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного использования – 6 лет.
   
4. 
   закуплены материалы на сумму 2600000 рублей. Фактически использовано материалов – на 1750000 руб. (без НДС);
   
5. 
   начислено в резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию в пределах установленных ограничений 32000 руб.;
   
6. 
   поступило авансов от заказчиков на сумму 250000 руб. с НДС
   
7. 
   заработная плата - 260 тыс. руб. в месяц,
   
8. 
   выплачена премия по итогам квартала (из чистой прибыли) – 120 тыс. руб.;
   
9. 
   начислено контрагентам пени за нарушение договорных обязательств – 40000 рублей, из них получено –15000 рублей;
   
10. 
    сомнительная дебиторская задолженность со сроком 50 дней – 380000 руб., 105 дней – 130000 руб.
    
11. 
    продано оборудование за 170000 рублей. Остаточная стоимость 240000 рублей. Срок оставшегося использования 1,5 года.
    
12. 
    доходы по государственным ценным бумагам составили 140000 рублей.
    

---

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период
Задача 13.

Исходные данные:

1. 
   организацией перешедшей на упрощенную систему налогообложения (УСН) в отчетном периоде (квартал) отгружено продукции на сумму 2500000 руб.;
   
2. 
   в отчетном периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 1800000 руб.;
   
3. 
   уплачены арендные платежи за помещение составили 50000 руб. (включая НДС) в месяц;
   
4. 
   получены авансы под предстоящую поставку товара 250000 руб.
   
5. 
   приобретен автомобиль «Газель» для производственных целей за 250000 рублей;
   
6. 
   за отчетный период закуплены материалы на сумму 300000 рублей. Фактически использовано в производстве материалов – на 225000 руб.(суммы включая НДС);
   
7. 
   заработная плата работникам - 250 тыс. руб. в месяц;
   
8. 
   выплачены пособия по временной нетрудоспособности на сумму 20000 рублей.
   

Задание: рассчитать единый налог за отчетный период если налоговая база – размер дохода (выручки), с учетом выплаченных страховых взносов.
Задача 14.

Исходные данные:

1. 
   организацией перешедшей на упрощенную систему налогообложения (УСН) в отчетном периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 2300000 руб.; отгружено продукции на 2700000 руб.
   
2. 
   уплачены арендные платежи за помещение составили 60000 руб. (включая НДС) в месяц;
   
3. 
   получены авансы под предстоящую поставку товара 300000 руб.
   
4. 
   начислено пени за нарушение договорных обязательств – 30000 рублей, из них получено – 20000 рублей;
   
5. 
   приобретен автомобиль «Газель» для производственных целей за 350000 рублей;
   
6. 
   за отчетный период закуплены материалы на сумму 700000 рублей. Фактически использовано в производстве материалов – на 625000 руб. (суммы включая НДС);
   
7. 
   имеются основные средства первоначальной стоимостью 4 млн. рублей, остаточной стоимостью 3 млн. рублей, приобретенные до перехода на УСН. Срок полезного использования – 6 лет.
   
8. 
   заработная плата работникам - 350 тыс. руб. в месяц;
   
9. 
   выплачены пособия по временной нетрудоспособности на сумму 20000 рублей.
   
10. 
    Уплачен штраф за нарушение договорных обязательств – 40000 рублей.
    

---

Задание: рассчитать единый налог за отчетный период если налоговая база – доходы за вычетом расходов с учетом выплаченных страховых взносов.
Задача 15.

Исходные данные:

Организация занимается оказанием бытовых услуг населению (ремонт одежды). Выручка организации составила 400000 рублей в месяц. В отчетном периоде численность работников составила: в первый месяц – 5 человек, второй и третий – по 7 человек. Заработная плата составляет 19000 рублей в мес. (у каждого работника).

Задание: рассчитать сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период с учетом выплаченных обязательных страховых взносов. Корректирующие коэффициенты имеют максимальные значения.
Задача 16.

Исходные данные:

Организация занимается розничной торговлей. Площадь торгового зала составляет 140 квадратных метров. Выручка организации составила 600000 рублей в месяц. В отчетном периоде численность работников составила 5 человек. Заработная плата составляет 17000 рублей в мес. (у каждого работника).

Задание: рассчитать сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период с учетом выплаченных обязательных страховых взносов. Корректирующие коэффициенты имеют максимальные значения.
Задача 17.

Исходные данные:

1. 
   Организация имеет в собственности оборудование первоначальной стоимостью 3800000 руб., остаточная стоимость на начало отчетного года 2600000 рублей.
   
2. 
   Срок полезного использования 7 лет, амортизация начисляется линейным способом
   

Задание: рассчитать налог на имущество организации за год включая квартальные авансовые платежи.
Задача 18.

Исходные данные:

---

1. 
   Организация имеет в собственности оборудование первоначальной стоимостью 2500000 руб., остаточная стоимость на начало отчетного года 1900000 рублей.
   
2. 
   Срок полезного использования 6 лет, амортизация начисляется линейным способом
   

Задание: рассчитать налог на имущество организации за год включая квартальные авансовые платежи.

---

Смотрите также файлы

• 44. 02. 01Дошкольное образование.docx

• Расчёт требуемых параметров воздушной среды рабочей зоны.docx

• азастан Республикасыны Білім жне ылым министрлігі Самарка жббм.docx

• Служебный контракт соглашение между представителем нанимателя и гражданином, поступающим на гражданскую службу, или гражданским служащим о прохождении гражданской службы и замещении должности гражданской службы.docx

• Комплексная выпускная квалификационная работа Разработка мероприятий для оптимизации затрат организации на примере ооо тэк Мереть.ppt