Файл: Здесь обязательно введите тему или вариант (для кр) .docx

Дебет 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению» Кредит
	Сн. 34 000
20 000	25 830
	150
Оборот дебетовый 20 000	Оборот кредитовый 25 980
	Ск. 39 980

Дебет 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда» Кредит
	Сн. 80 000
90 000	86 098
5 000	500
40 000
10 252
Оборот дебетовый 145 252	Оборот кредитовый 86 598
	Ск. 21 346

Дебет 71 «Расчёты с подотчётными лицами» субсчёт «Петров А.И.» Кредит
Сн. 1 000
	1 000
Оборот дебетовый -	Оборот кредитовый 1 000
Ск. -

Дебет 71 «Расчёты с подотчётными лицами» субсчёт «Рогов В.И.» Кредит
Сн. 300
Оборот дебетовый -	Оборот кредитовый -
Ск. 300

Дебет 71 «Расчёты с подотчётными лицами» субсчёт «Иванов С.П.» Кредит
Сн. 6 700
	5 700
	1 000
Оборот дебетовый -	Оборот кредитовый 6 700
Ск. -

Дебет 71 «Расчёты с подотчётными лицами» субсчёт «Филимонов В.И.» Кредит
Сн. -
10 000	21 600
11 600
Оборот дебетовый 21 600	Оборот кредитовый 21 600
Ск. -

---

Дебет 76 «Расчёты с разными дебиторами» субсчёт «Депонированная зарплата» Кредит
	Сн. 500
500	5 000
Оборот дебетовый 500	Оборот кредитовый 5 000
	Ск. 5 000

Дебет 76 «Расчёты с разными дебиторами» субсчёт «Дебиторы» Кредит
Сн. 400
1 500
Оборот дебетовый 1 500	Оборот кредитовый -
Ск. 1 900

Дебет 76 «Расчёты с разными кредиторами» субсчёт «Кредиторы» Кредит
	Сн. 1 500
	1 242
Оборот дебетовый -	Оборот кредитовый 1 242
	Ск. 2 742

Дебет 80 «Уставный капитал» Кредит
	Сн. 1 335 000
Оборот дебетовый -	Оборот кредитовый -
	Ск. 1 335 000

Дебет 81 «Собственные акции (доли)» Кредит
Сн.
5 000	5 000
Оборот дебетовый 5 000	Оборот кредитовый 5 000
Ск. -

Дебет 82 «Резервный капитал» Кредит
	Сн. 35 000
	8 102
Оборот дебетовый -	Оборот кредитовый 8 102
	Ск. 43 102

Дебет 83 «Добавочный капитал» Кредит
	Сн. 44 000
2 954	2 500
	32 000
Оборот дебетовый 2 954	Оборот кредитовый 34 500
	Ск. 75 546

---

Дебет 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)» Кредит
	Сн. 36 504
8 102	162 038
Оборот дебетовый 8 102	Оборот кредитовый 162 038
	Ск. 190 440

Дебет 86 «Целевое финансирование» Кредит
	Сн. 70 000
Оборот дебетовый -	Оборот кредитовый -
	Ск. 70 000

Дебет 90 «Продажи» субсчёт 1 «Выручка» Кредит
922 800	922 800
Оборот дебетовый 922 800	Оборот кредитовый 922 800

Дебет 90 «Продажи» субсчёт 2 «Себестоимость продаж» Кредит
6 481	581 122
905
333 919
239 817
Оборот дебетовый 581 122	Оборот кредитовый 581 122

Дебет 90 «Продажи» субсчёт 3 «НДС» Кредит
153 800	153 800
Оборот дебетовый 153 800	Оборот кредитовый 153 800

Дебет 90 «Продажи» субсчёт 9 «Прибыль/убыток от продаж» Кредит
187 878	922 800
581 122
153 800
Оборот дебетовый 922 800	Оборот кредитовый 922 800

Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» субсчёт 1 «Прочие доходы» Кредит
39 400	8 000
	25 000
	3 500
	1 500
	400
	1 000
Оборот дебетовый 39 400	Оборот кредитовый 39 400

---

Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» субсчёт 2 «Прочие расходы» Кредит
4 167	24 730
5 000
650
2 000
583
80
250
2 000
10 000
Оборот дебетовый 24 730	Оборот кредитовый 24 730

Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» субсчёт 9 «Сальдо прочих доходов и расходов» Кредит
14 670	39 400
24 730
Оборот дебетовый 39 400	Оборот кредитовый 39 400

Дебет 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит
	Сн. 20 000
3 000
900
Оборот дебетовый 3 900	Оборот кредитовый -
	Ск. 16 100

Дебет 99 «Прибыли и убытки» Кредит
	Сн. -
40 510	187 878
162 038	14 670
Оборот дебетовый 202 548	Оборот кредитовый 202 548
	Ск. -

3. 1   2   3   4   5   6   7   8

---

Оборотно-сальдовая ведомость

Таблица 22

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за декабрь 2017 г. (в руб.)

Номер счета	Остаток на 01.12.2017 г.		Оборот за декабрь		Остаток на 31.12.2017 г.
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
01	836 000		672 000	20 000	1 488 000
02		24 030	5 000	17 709		36 739
04	30 000		-	-	30 000
05		5 000	-	-		5 000
07	12 000		-	-	12 000
08	524 000		106 000	630 000	-
10	25 000		185 900	103 825	107 075
15	-		200 000	200 000	-
16	2 000		20 000	11 073	10 927
19	10 000		63 300	-	73 300
20	1 034		260 651	260 886	799
23	-		26 455	26 455	-
25	-		57 217	57 217	-
26	-		33 726	33 726	-
40	-	-	260 886	260 886	-
43	494 500		253 500	573 736	174 264
50	35 500		129 700	146 100	19 100
51	110 000		986 100	558 880	537 220
52	25 000		-	-	25 000
55	16 000		-	-	16 000
57	3 100		-	3 100	-
58	16 000		8 000	-	24 000
60	-	70 000	371 200	372 070	30 000	100 870
62	122 000		951 300	930 000	209 300	66 000
66		-	5 000	50 000		45 000
67		500 000	-	10 000		510 000
68		15 000	27 000	208 320	2 990	199 310
69		34 000	20 000	25 980		39 980
70		80 000	145 252	86 598		21 346
71	8 000		21 600	29 300	300
76	400	2 000	2 000	6 242	1 900	7 742
80		1 335 000	-	-		1 335 000
81	-		5 000	5 000	-
82		35 000	-	8 102		43 102
83		44 000	2 954	34 500		75 546
84		36 504	8 102	162 038		190 440
86		70 000	-	-		70 000
90	-	-	2 580 522	2 580 522	-	-

---