Файл: Здесь обязательно введите тему или вариант (для кр) .docx

Федеральное агентство по образованию

[Институт ]
[ Кафедра ]

Контрольная работа
Предмет: [ Здесть нужно ввести предмет ]
Тема: [ Здесь обязательно введите тему или вариант (для КР) ]

Выполнил:

Студент [Курс ] курса

Группы [№ группы ]

Проверил:

[ФИО Преподавателя ]


2021



Содержани

Исходные данные 3

1. Журнал хозяйственных операций 7

2. Главная книга 26

3. Оборотно-сальдовая ведомость 38

4. Бухгалтерская отчётность 40

Список использованных источников 41

Приложения 43

Исходные данные

Таблица 1

Остатки незавершенного производства

(руб.)

№ п/п	Показатели	Изделие А		Изделие Б
		Начало периода	Конец периода	Начало периода	Конец периода
1	Сырье и материалы	380	360	140	100
2	Заработная плата	200	180	80	60
3	Взносы по фондам	60	54	24	18
4	Общепроизводственные расходы	12	8	7	4
5	Общехозяйственные расходы	12	10	9	5
6	Прочие расходы	60	-	50	-
	Итого:	724	612	310	187

Таблица 2

Цена реализации изделий без НДС

Вид продукции	Вариант1
Ед. продукции А (руб.)	700
Ед. продукции Б (руб.)	600

---

Таблица 3

Плановые показатели себестоимости единицы продукции по видам изделий

(руб.)

№ п/п	Статьи расходов	Изделие А	Изделие Б
1	Сырье и материалы	215	145
2	Заработная плата	146	85
3	Взносы по фондам	44	26
4	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	105	60
5	Общепроизводственные расходы	46	26
6	Общехозяйственные расходы	40	25
7	Потери от брака	-	-
8	Прочие расходы	-	-
9	Внепроизводственные расходы	3	2
	Итого	599	369

Таблица 4

Аналитические данные по счетам

(руб.)

№ п/п	Аналитические данные к счету	Сальдо на начало года
		Дт	Кт
Сч 96 «Резерв предстоящих расходов и платежей»
1	Резерв на проведение особо сложного ремонта основных средств		15 000
2	Резерв на оплату отпусков		5 000
Сч. 76 « Расчеты с дебиторами и кредиторами»
1	Задолженность по депонированной з/плате		500
2	Задолженность по прочим кредиторам (дебиторов)	400	1 500
Сч. 62 «Расчеты с покупателями»
1	Задолженность сроком до 3-х месяцев
	ОАО « Квант»	100 000
	ЧП «Реванш»	20 000
2	Задолженность свыше 3-х месяцев платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев
	ООО «Обь»	2 000
Сч. 01 «Основные средства»
1	Здания	436 000
2	Сооружения	200 000
3	Оборудование	200 000
Сч. 04 «Нематериальные активы»
1	Организационные расходы	10 000
2	Исключительное право на промышленный образец	20 000
Сч.02 «Амортизация основных средств»
1	Зданий		16 700
2	Сооружений		2 000
3	Оборудования		5 330
Сч. 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками»
1	ООО «Зенит»		70 000
Сч. 08 «Вложения во внеоборотные активы»
1	Незавершенное строительство производственного цеха	524 000
Сч. 57 «Денежные средства в пути»
1	Внесенная в вечернюю кассу обслуживающего банка выручка	3 100
Сч. 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
1	Петров А.И – экспедитор	1 000
2	Рогов В.и – шофер	300
3	Иванов С.П – инженер отдела маркетинга	6 700
Сч. 80 «Уставный капитал»
1	Уставный капитал сформирован в результате размещения обыкновенных акций в количестве 1235 штук, номинальная стоимость одной акции 1000 рублей		1 335 000

---

Окончание табл.4

Сч. 82 «Резервный капитал»
1	Сформирован в результате отчислений от прибыли		35 000
Сч 83 «Добавочный капитал
1	От дооценки основных средств		40 000
2	Эмиссионного дохода		4000
Сч. 43 «Готовая продукция»
1	Изделия А-500 ед.	306 000
2	Изделия-Б-500 ед.	188 500
Сч. 58 «Финансовые вложения»
1	Акции ОАО «Контраст» в количестве 3 штук:	6 000
2	Акции ОАО «Форест» в количестве 2 штук	10 000

Таблица 5

С-до по синтетическим счетам

(руб.)

№ п/п	Код счета	Наименование счета	Дт	Кт
1	3	4	5	6
1	01	Основные средства	836 000
2	04	Нематериальные активы	30 000
3	05	Амортизация нематериальных активов		5 000
4	58	Финансовые вложения	16 000
5	07	Оборудование к установке	12 000
6	08	Вложения во внеоборотные активы	524 000
7	52	Валютный счет	25 000
8	55	Прочие счета в банке	16 000
9	57	Денежные средства в пути	3 100
10	71	Расчеты с подотчетными лицами	8 000
11	80	Уставный капитал		1 335 000
12	82	Резервный капитал		35 000
13	83	Добавочный капитал		44 000
14	86	Целевое финансирование		70 000
15	51	Расчетный счет	110 000
16	62	Расчеты с покупателями	122 000
17	76	Расчеты с дебиторами и кредиторами	400	2 000
18	60	Расчеты с поставщиками		70 000
19	50	Касса	35 500
20	69	Расчеты по соц.страхованию		34 000
21	67	Расчеты по долгосрочным кредитам		500 000
22	68	Расчеты с бюджетом		15 000
23	10/1	Сырье и материалы	20 000
24	19	НДС	10000
25	20	Основное производство	1 034
26	70	Расчеты с персоналом по оплате труда		80 000
27	10/3	Топливо	5 000

---

Окончание табл.5

1	2	3	4	5
28	96	Резервы предстоящих расходов		20 000
29	84	. Нераспределенная прибыль		36 504
30	02	Амортизация основных средств		24 030
31	43	Готовая продукция	494 500
32	16	Отклонения в стоимости материалов	2 000
		Итого	2 270 534	2 270 534

1.   1   2   3   4   5   6   7   8

---

Журнал хозяйственных операций

Заполним Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2017 г. (табл.6).

Таблица 6

Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2017 г.

№	Содержание операций	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5
1	Отчет кассира от 02.12. Расходный кассовый ордер№300 от 02.12. Выдано в подотчет Филимонову В.И на командировочные расходы. Основание для выдачи денег распоряжение директора № 367 от 02.12.. Для получения денег был предъявлен паспорт серии II-то №237522, выдан ОВД г.Барнаула 17 марта 1986года, (заполнить РКО)	10 000	71	50
2	Отчет кассира 06.12. Приходный кассовый ордер№415 от 06.12. Получены от Петрова А.И неиспользованные подотчетные суммы	1 000	50	71
3	Отчет кассира от 14.12. Приходный кассовый ордер №416 от 14.12. Получены по чеку №498381 с расчетного счета денежные средства для выплаты заработной платы (заполнить приходный кассовый ордер)	80 000	50	51
4	Отчет кассира от 15.12. По платежной ведомости выплачена заработная плата за предыдущий месяц.	75 000	70	50
5	Сотруднику отдела бухгалтерии заработная плата за предыдущий месяц перечислена на карту	15 000	70	51
5	Отчет кассира от 18.12. Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет	5 000 5 000	51 70	50 76
6	Отчет кассира от 22.12. а) по платежной ведомости от 22.12. выдана заработная плата рабочим и служащим за первую половину текущего месяца	40 000	70	50
	б) выдана депонированная заработная плата по расходному кассовому ордеру	500	76	50
	Итого	40 500
7	Выписка с расчетного счета от 04.12. а) зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность ОАО «Квант» за продукцию	100 000	51	62
	б) зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит как источник финансирования капитальных вложений	50 000	51	66
	в) зачислена на расчетный счет выручка, поступившая в вечернюю кассу отделения банка в последний день предыдущего месяца	3 100	51	57
	Итого	153 100
8	Выписка с расчётного счёта за 10.12

---