Добавлен: 24.11.2023
Просмотров: 32
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Кроме того:
-
работникам выдана продукция в счет заработной платы:
-
в феврале - 136 тыс. руб., -
в марте - 184 тыс. руб.;
-
в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1 250 тыс. руб.; -
в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам - 4 900 тыс. руб.; -
в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 480 тыс. руб., износ - 12 тыс. руб.; -
в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 180 тыс. руб.
При исчислении налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год:
-
Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работников, перечисленных в табл. 3) - 48 852 тыс. руб. -
Амортизация основных средств - 11 000 тыс. руб. -
Прочие расходы, всего - 11 510 тыс. руб., в том числе:
-
командировочные расходы - 3 650 тыс. руб., из них суточные сверх норм - 230 тыс. руб.; -
расходы на рекламу - 8 300 тыс. руб., из них расходы на приобретение призов победителям рекламных акций - 4 200 тыс. руб.; -
представительские расходы - 340 тыс. руб., из них расходы на банкет - 50 тыс. руб.
-
Фактически полученная налогооблагаемая прибыль в отчетном году:
-
на 1 апреля - 48 000 тыс. руб.; -
на 1 июля - 99 200 тыс. руб.; -
на 1 октября - 154 000 тыс. руб.
-
Авансовые платежи за IV квартал прошедшего года - 9 960 тыс. руб.
Полученные результаты занесите в сводную табл. 6.
Расчет налога на имущество (тыс. руб.)
| Отчетный (налоговый) период | Среднегодовая стоимость имущества | Ставка налога | Сумма налога начисленная | Сумма налога к уплате в бюджет |
| 1 квартал | (3100+4800+4700+4600)/4 = 4300 | ¼ *2,2% | 4358* ¼*2,2/ 100 = 23,65 | 23,65 |
| 6 месяцев | (3100+4800+4700+4600+4500+4400+ 4300)/7= 4343 | 2/4 *2,2% | 4401*2/4*2,2 /100 = 47,773 | 47,773 |
| 9 месяцев | (3100+4800+4700+4600+4500+4400+ 4300+4200++ 4100+4000) /10 = 4270 | ¾*2,2% | 4328* ¾ *2,2/ 100 = 70,455 | 91,564 |
| Год | (3100+4800+4700+4600+4500+4400+ 4300+4200+4100+4000+3900+3800+ 3700) /13= 4162 | 2,2% | 4220*2,2/ 100 = 91,564 | 91,564 |