Файл: Контрольная работа по дисциплине Финансовый менеджмент (2 семестр).docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.11.2023
Просмотров: 365
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО СВЯЗИФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯСАНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ им. проф. М.А. БОНЧ-БРУЕВИЧА____________________________________________________
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ2022
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 1
По дисциплине «Финансовый менеджмент (2 семестр)» 1
Вариант 3 1
Контрольная работа №2 3
Задание 1. 3
Задание 2. 8
Задание 3. 11
Задание 4. 11
Поскольку АКТИВ и ПАССИВ Бухгалтерского баланса всегда равны, то увеличим значения Нераспределенной прибыли:На начало отчетного периода = 10021 + 115 = 10136.На конец отчетного периода = 10314 + 48 = 10362.Таким образом, АКТИВ и ПАССИВ Бухгалтерского баланса будут равны.И будем считать, что Заемные средства – долгосрочные обязательства.Кредиторская задолженность - краткосрочные обязательства.Показатели:Денежные средства (Н) = 1998Денежные средства (К) = 14779Краткосрочные финансовые вложения – не указаныТекущие обязательства (Н) = 3763Текущие обязательства (К) = 6964Краткосрочная дебиторская задолженность (Н) = 950Краткосрочная дебиторская задолженность (К) = 5218Оборотные активы (Н) = 950 + 1998 + 1935 + 320 = 5203Оборотные активы (К) = 5218 + 14779 + 1853 + 3 = 21853Медленно реализуемые активы (Н) = 1935 + 320 = 2255Медленно реализуемые активы (К) = 1853 + 3 = 1856Собственный капитал (Н) = 48010 + 3350 + 10136 = 61496Собственный капитал (К) = 48010 + 3350 + 10362 = 61722Внеоборотные активы (Н) = 56 + 62000 = 62056Внеоборотные активы (К) = 54 + 48739 = 48793Общий показатель платежеспособности (Н) = (1998 + 0,5 * 950 + 0,3 (1935 + 320)) / (3763 + 0,5 * 0 + 0,3 * 2000) = (1998 + 475 + 676,5) / (3763 + 600) = 3149,5 / 4363 = 0,72Общий показатель платежеспособности (К) = (14779 + 0,5 * 5218 + 0,3 * (1853 + 3)) / (6764 + 0,3 * 1960) = (14779 + 2609 + 556,8) / (6764 + 588) = 17944,8 / 7352 = 2,44Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности (Н) = 1998 / 3763 = 0,53Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности (К) = 14779 / 6964 = 2,12Коэффициент быстрой (критической) ликвидности (Н) = (1998 + 950) / 3763 = 0,78Коэффициент быстрой (критической) ликвидности (К) = (14779 + 5218) / 6964 = 2,87Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (Н) = 5203 / 3763 = 1,38Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К) = 21853 / 6964 = 3,14Чистые оборотные активы (Н) = 5203 – 3763 = 1440Чистые оборотные активы (К) = 21853 – 6964 = 14889Коэффициент маневренности чистых оборотных активов (Н) = 1998 / 1440 = 1,38Коэффициент маневренности чистых оборотных активов (К) = 14779 / 14889 = 0,99Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Н) = 2255 / 1440 = 1,57Коэффициент маневренности функционирующего капитала (К) = 1856 / 14889 = 0,12Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Н) = (61496 – 62056) / 5203 = -0,1Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К) = (61722 – 48793) / 21853 = 0,6Таблица 2.
Показатели ликвидности и платежеспособности
Показатели:Заемный капитал (Н) = 2000 + 3763 = 5763Заемный капитал (К) = 1960 + 6964 = 8924Собственный капитал (Н) = 61496Собственный капитал (К) = 61722Валюта баланса (Н) = 67259Валюта баланса (К) = 70646Краткосрочные обязательства (Н) = 3763Краткосрочные обязательства (К) = 6764Долгосрочные обязательства (Н) = 2000Долгосрочные обязательства (К) = 1960Оборотные активы (Н) = 5203Оборотные активы (К) = 21853Внеоборотные активы (Н) = 62056Внеоборотные активы (К) = 48793Собственный оборотный капитал (Н) = 61496 + 3736 – 62056 = 3176Собственный оборотный капитал (К) = 61722 + 6764 – 48793 = 19693Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (Н) = 5763 / 61496 = 0,09Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (К) = 8924 / 61722 = 0,14Коэффициент финансирования (Н) = 61496 / 5763 = 10,67Коэффициент финансирования (К) = 61722 / 8924 = 6,92Коэффициент финансовой независимости (Н) = 61496 / 67259 = 0,91Коэффициент финансовой независимости (К) = 61722 / 70646 = 0,87Коэффициент зависимости (концентрации заемного капитала)В Методических указаниях допущена ошибка. Правильная формула для расчета этого показателя: Коэффициент зависимости = Заемный капитал / Валюта баланса
Коэффициент зависимости (Н) = 5763 / 67259 = 0,09 Коэффициент зависимости (К) = 8924 / 70646 = 0,13Коэффициент покрытия (Н) = 5203 / 3763 = 1,38Коэффициент покрытия (К) = 21853 / 6764 = 3,23Коэффициент (индекс) постоянного актива (Н) = 62056 / 61496 = 1,01Коэффициент (индекс) постоянного актива (К) = 48793 / 61722 = 0,79Коэффициент финансовой устойчивости (Н) = (61496 + 2000) / 67259 = 0,94Коэффициент финансовой устойчивости (К) = (61722 + 1960) / 70646 = 0,9Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками (Н) = 3176 / 1935 = 1,64Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками (К) = 19693 / 1853 = 10,63Таблица 3.Показатели финансовой устойчивости предприятия
КФ (К) = 61722 + 1960 – 48793 = 14889- Общая величина основных источников формирования запасов (ВОИ) = КР + ДО + КЗК - ВОА ВОИ (Н) = 61496 + 2000 + 3763 – 62056 = 5203ВОИ (К) = 61722 + 1960 + 6964 – 48793 = 21853Трем показателям наличия источников формирования запасов соответствуют три показателя обеспеченности запасов источниками формирования:- излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов:±Фс = СОА – З±Фс (Н) = - 560 - 1935 = -2495±Фс (К) = 12929 – 1853 = 11076- излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов:±Фт = КФ – З±Фт (Н) = 1440 – 1935 = - 495±Фт (К) = 14889 – 1853 = 13036- излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов:±Фо = ВОИ - З±Фо (Н) = 5203 – 1935 = 3268±Фо (К) = 21853 – 1853 = 20000Таблица 4.Расчет трехкомпонентного показателя ситуации на предприятии
На начало отчетного периода: Неустойчивое состояние, когда величина запасов и затрат превышает общую величину источников формирования запасов.На конец отчетного периода: Абсолютная независимость, когда запасы и затраты меньше суммы плановых источников их формирования, то есть отсутствует недостаток собственных оборотных средств. Основной. Этот тип встречается крайне редко.
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине «Финансовый менеджмент (2 семестр)»
Вариант 3
| Выполнила: Ли Ирина Григорьевна Студентка 4 курса гр. № ЭБ-83з |
| |
| (подпись студента) |
| Научный руководитель: Ловцюс Владимир Викторович |
| |
| (подпись руководителя) |
Оглавление
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 1
По дисциплине «Финансовый менеджмент (2 семестр)» 1
Вариант 3 1
Контрольная работа №2 3
Задание 1. 3
Задание 2. 8
Задание 3. 11
Задание 4. 11
Контрольная работа №2
Задание 1.
На основании данных бухгалтерского баланса и в соответствии с вариантом задания (таблица 1) рассчитать показатели ликвидности и платежеспособности, а также определить финансовую устойчивость компании.Таблица 1.Бухгалтерский баланс предприятия| Показатели | Вариант 3 (тыс.руб.) | |
| На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |
| АКТИВ | ||
| Нематериальные активы | 56 | 54 |
| Основные средства | 62000 | 48739 |
| Финансовые вложения | - | - |
| Запасы | 1935 | 1853 |
| Налог на добавленную стоимость | 320 | 3 |
| Дебиторская задолженность | 950 | 5218 |
| Денежные средства | 1998 | 14779 |
| Итого:__67259__70646__ПАССИВ'>Итого: | 67259 | 70646 |
| ПАССИВ | ||
| Уставный капитал | 48010 | 48010 |
| Добавочный капитал | 3350 | 3350 |
| Нераспределенная прибыль | 10021 (10136) | 10314 (10362) |
| Заемные средства | 2000 | 1960 |
| Кредиторская задолженность | 3763 | 6964 |
| Итого: | 67144 (67259) | 70598 (70646) |
Поскольку АКТИВ и ПАССИВ Бухгалтерского баланса всегда равны, то увеличим значения Нераспределенной прибыли:На начало отчетного периода = 10021 + 115 = 10136.На конец отчетного периода = 10314 + 48 = 10362.Таким образом, АКТИВ и ПАССИВ Бухгалтерского баланса будут равны.И будем считать, что Заемные средства – долгосрочные обязательства.Кредиторская задолженность - краткосрочные обязательства.Показатели:Денежные средства (Н) = 1998Денежные средства (К) = 14779Краткосрочные финансовые вложения – не указаныТекущие обязательства (Н) = 3763Текущие обязательства (К) = 6964Краткосрочная дебиторская задолженность (Н) = 950Краткосрочная дебиторская задолженность (К) = 5218Оборотные активы (Н) = 950 + 1998 + 1935 + 320 = 5203Оборотные активы (К) = 5218 + 14779 + 1853 + 3 = 21853Медленно реализуемые активы (Н) = 1935 + 320 = 2255Медленно реализуемые активы (К) = 1853 + 3 = 1856Собственный капитал (Н) = 48010 + 3350 + 10136 = 61496Собственный капитал (К) = 48010 + 3350 + 10362 = 61722Внеоборотные активы (Н) = 56 + 62000 = 62056Внеоборотные активы (К) = 54 + 48739 = 48793Общий показатель платежеспособности (Н) = (1998 + 0,5 * 950 + 0,3 (1935 + 320)) / (3763 + 0,5 * 0 + 0,3 * 2000) = (1998 + 475 + 676,5) / (3763 + 600) = 3149,5 / 4363 = 0,72Общий показатель платежеспособности (К) = (14779 + 0,5 * 5218 + 0,3 * (1853 + 3)) / (6764 + 0,3 * 1960) = (14779 + 2609 + 556,8) / (6764 + 588) = 17944,8 / 7352 = 2,44Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности (Н) = 1998 / 3763 = 0,53Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности (К) = 14779 / 6964 = 2,12Коэффициент быстрой (критической) ликвидности (Н) = (1998 + 950) / 3763 = 0,78Коэффициент быстрой (критической) ликвидности (К) = (14779 + 5218) / 6964 = 2,87Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (Н) = 5203 / 3763 = 1,38Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К) = 21853 / 6964 = 3,14Чистые оборотные активы (Н) = 5203 – 3763 = 1440Чистые оборотные активы (К) = 21853 – 6964 = 14889Коэффициент маневренности чистых оборотных активов (Н) = 1998 / 1440 = 1,38Коэффициент маневренности чистых оборотных активов (К) = 14779 / 14889 = 0,99Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Н) = 2255 / 1440 = 1,57Коэффициент маневренности функционирующего капитала (К) = 1856 / 14889 = 0,12Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Н) = (61496 – 62056) / 5203 = -0,1Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К) = (61722 – 48793) / 21853 = 0,6Таблица 2.
Показатели ликвидности и платежеспособности
| Показатели | Значение | |
| На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |
| Общий показатель платежеспособности | 0,72 | 2,44 |
| Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности | 0,53 | 2,12 |
| Коэффициент быстрой (критической) ликвидности | 0,78 | 2,87 |
| Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) | 1,38 | 3,14 |
| Чистые оборотные активы | 1440 | 14889 |
| Коэффициент маневренности чистых оборотных активов | 1,38 | 0,99 |
| Коэффициент маневренности функционирующего капитала | 1,57 | 0,12 |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | -0,1 | 0,6 |
Коэффициент зависимости (Н) = 5763 / 67259 = 0,09 Коэффициент зависимости (К) = 8924 / 70646 = 0,13Коэффициент покрытия (Н) = 5203 / 3763 = 1,38Коэффициент покрытия (К) = 21853 / 6764 = 3,23Коэффициент (индекс) постоянного актива (Н) = 62056 / 61496 = 1,01Коэффициент (индекс) постоянного актива (К) = 48793 / 61722 = 0,79Коэффициент финансовой устойчивости (Н) = (61496 + 2000) / 67259 = 0,94Коэффициент финансовой устойчивости (К) = (61722 + 1960) / 70646 = 0,9Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками (Н) = 3176 / 1935 = 1,64Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками (К) = 19693 / 1853 = 10,63Таблица 3.Показатели финансовой устойчивости предприятия
| Показатель | Значение | |
| | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | 0,09 | 0,14 |
| Коэффициент финансирования | 10,67 | 6,92 |
| Коэффициент финансовой независимости | 0,91 | 0,87 |
| Коэффициент зависимости (концентрации заемного капитала) | 0,09 | 0,13 |
| Коэффициент покрытия | 1,38 | 3,23 |
| Коэффициент (индекс) постоянного актива | 1,01 | 0,79 |
| Коэффициент финансовой устойчивости | 0,94 | 0,9 |
| Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками | 1,64 | 10,63 |
Задание 2.
На основании выполненных расчетов сделать анализ финансового состояния, определить тип финансовой устойчивости предприятия по трехкомпонентным показателям.Для характеристики источников формирования запасов и затрат используют несколько показателей, которые отражают различные виды источников:- Наличие собственных оборотных активов (СОА) = КР – ВОАСОА (Н) = 61496 - 62056 = -560СОА (К) = 61722 - 48793 = 12929- Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов или функционирующий капитал (КФ) = КР + ДО – ВОАКФ (Н) = 61496 + 2000 – 62056 = 1440КФ (К) = 61722 + 1960 – 48793 = 14889- Общая величина основных источников формирования запасов (ВОИ) = КР + ДО + КЗК - ВОА ВОИ (Н) = 61496 + 2000 + 3763 – 62056 = 5203ВОИ (К) = 61722 + 1960 + 6964 – 48793 = 21853Трем показателям наличия источников формирования запасов соответствуют три показателя обеспеченности запасов источниками формирования:- излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов:±Фс = СОА – З±Фс (Н) = - 560 - 1935 = -2495±Фс (К) = 12929 – 1853 = 11076- излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов:±Фт = КФ – З±Фт (Н) = 1440 – 1935 = - 495±Фт (К) = 14889 – 1853 = 13036- излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов:±Фо = ВОИ - З±Фо (Н) = 5203 – 1935 = 3268±Фо (К) = 21853 – 1853 = 20000Таблица 4.Расчет трехкомпонентного показателя ситуации на предприятии
| Показатели | Значение | |
| На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |
| Общая величина запасов (З) | 1935 | 1853 |
| Наличие собственных оборотных активов (СОА) | -560 | 12929 |
| Функционирующий капитал (КФ) | 1440 | 14889 |
| Величина основных источников формирования запасов (ВИ) | 5203 | 21853 |
| ±Фс = СОА – З | -2495 < 0 | 11076 > 0 |
| ±Фт = КФ – З | - 495 < 0 | 13036 > 0 |
| ±Фо = ВОИ - З | 3268 >0 | 20000 > 0 |
| Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S(Ф) | {0, 0, 1} | {1, 1, 1} |