Файл: Институт Экономики и управления.pdf

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования
«Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина»
Институт Экономики и управления
Кафедра Банковского и инвестиционного менеджмента
ДОПУСТИТЬ К ЗАЩИТЕ ПЕРЕД ГЭК
Зав. кафедрой Ходоровский М.Я.
______________ __________________
( подпись) (Ф.И.О.)
«01» Июня 2020 г.
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Оценка рисков коммерческого банка в процессе кредитования юридических лиц
(На примере ПАО Сбербанк)
________________________________________________________________
________________________________________________________________
Научный руководитель: Ф.И.О. Домников А.Ю.
Доктор экономических наук, Профессор подпись
Нормоконтролер: Ф.И.О. ________________________ подпись
Студент группы ЭУМ-281001 Ф.И.О. Карпачев Д.В. подпись
Екатеринбург
2020

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования
«Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина»
Институт Экономики и управления
Кафедра Банковского и инвестиционного менеджмента
Направление подготовки Финансы и кредит
Образовательная программа_________________________________________________
УТВЕРЖДАЮ
Зав. Кафедрой Ходоровский М.Я.
«____» ______________ 201__ г.
ЗАДАНИЕ
на выполнение выпускной квалификационной работы
студента Карпачева Дмитрий Владимировича группы ЭУМ-281001
(фамилия, имя, отчество)
1. Тема выпускной квалификационной работы Оценка рисков коммерческого банка в
процессе кредитования юридических лиц (На примере ПАО Сбербанк)
Утверждена распоряжением по институту от « » _________ 2020 г. № ___
2. Руководитель Домников Алексей Юрьевич, Профессор Уральского Федерального
Университета, Доктор экономических наук.
(Ф.И.О., должность, ученое звание, ученая степень)
3. Исходные данные к работе Нормативно-правовые акты, учебная литература, научные
статьи, интернет-источники
4. Перечень демонстрационных материалов Презентация Power Point отражающая
основные аспекты работы.
5. Календарный план
№ п/п
Наименование этапов выполнения работы
Срок выполнения этапов работы
Отметка о выполнении
1.
1 раздел (глава)
до ________ 201__ г. Выполнено
2.
2 раздел (глава)
до ________ 201__ г. Выполнено
3.
ВКР в целом
до ________ 201__ г. Выполнено
Руководитель ___________________________
__________________
(подпись)
Ф.И.О.
Задание принял к исполнению ____________
__________________
дата
(подпись)
6. Выпускная квалификационная работа закончена «___» _______________ 201__ г. считаю возможным допустить Карпачева Дмитрия Владимировича к защите выпускной квалификационной работы закончена в Государственной экзаменационной комиссии.
Руководитель_______________
___________________________
(подпись)
Ф.И.О.
7. Допустить Карпачева Дмитрия Владимировича к защите магистерской диссертации в
Государственной экзаменационной комиссии (протокол заседания кафедры №___ от «___»
_____ 201__г.).
Зав. кафедрой _______________ _______________________
(подпись)
Ф.И.О.

1
Содержание
Введение……………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 1.1.
Понятие риска и характеристика рисков банковской деятельности…………………………………………………………............7 1.2 Управление банковскими рисками …………..………………….......…16 1.3 Характеристика системы управления кредитными риском в коммерческом банке…………………………………………………..….39
Глава 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ПРИ
КОРПОРАТИВНОМ
КРЕДИТОВАНИИ
НА
ПРИМЕРЕ
ПАО
«СБЕРБАНК»
2.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности
ПАО «Сбербанк»…………………………………………………………….53 2.2 Подходы к оценке рисков при кредитовании юридических лиц……..57 2.3 Коэффициентный анализ в оценке рисков юридических лиц ….………………………………………………………...63
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………..73
Заключение ………………………………………………………………….85
Список использованной литературы……………………………………….88

2
Введение
Актуальность выбранной темы. Коммерческие банки занимают ключевую роль в современных экономических отношениях, так как за счет них происходит перераспределения ресурсов, и функционирование экономики.
Вместе с тем, в настоящее время, ввиду санкций и ухудшения экономических отношений со многими странами, банки сталкиваются с различными вызовами, которые прямо или косвенно влияют на финансовые показатели как банка, так и финансовой системы в целом. Банк является сложным организмом, который зависит от множества внешних факторов и очень чутко реагирует на изменяющиеся события. Способность предвидеть риски и своевременно на них реагировать является залогом стабильности как банка, так и финансовой системы в целом. Деятельность банка включает в себя множество функций в ходе реализации основной своей задачи – перераспределения ресурсов, таких как: политика привлечения и размещения средств (депозитная и инвестиционная политика), и выдачи их клиентам (кредитная политика). Так же банк, в ходе управления средствами, несомненно, затрагивает фондовую политику, процентную политику, политику управления активами и пассивами и политика управления собственным капиталом. Все это призвано для того, чтоб грамотно оценивать сложившуюся ситуацию на рынке, оценивать риски и своевременно на них реагировать. Так, в ходе меняющейся экономической ситуации банки оперативно меняют уровень процентной ставки, требования к заемщикам, требования к собственному капиталу для нивелирования возможных рисков, меняют депозитную политику увеличивая процент и тем самым привлекая дополнительные средства для повышения финансовой устойчивости, и меняют инвестиционную стратегию, размещая средства в более консервативных инструментах. В конечном счете все сводится к тому, чтоб обеспечить достаточный уровень ликвидности и финансовой устойчивости, для нивелирования различного рода рисков. Ведь потеря ликвидности и отзыв лицензии одного крупного банка может спровоцировать панику на рынке и

3 привести экономику в рецессию. Именно поэтому кредитование, является основным видом банковской деятельности, а кредитный риск является одним из существенных рисков кредитного процесса, т.к. невозвратность кредитов напрямую относится к потере ликвидности, когда банк больше не сможет отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками.
Мировой финансовый кризис 2008г. продемонстрировал насколько катастрофичными могут быть последствия потери ликвидности в банковской отрасли. Финансовый рынок связан тонкими нитями финансовых взаимоотношений между банками, которые сужают друг другу средства и предоставляют кредиты равного уровня для поддержания ликвидности. Рецессия приводит к тому, что кредиторы начинают требовать полного возврата средств, в свою очередь заемщики начинают продавать ликвидные активы, что начинает давить на рынок, и это приводит к цепочке потери ликвидности одного банка за другим. Так, некогда один из крупнейших инвестиционных банков Lehman
Brothers, был вынужден объявить о банкротстве после того, как кредиторы потребовали полного возврата средств по рисковым позициям, из-за чего Lehman
Brothers пришлось срочно продавать активы для покрытия ликвидности. В конечном итоге Lehman Brothers был вынужден объявить о банкротстве, что спровоцировало сильнейший обвал рынка, посеяв панику среди населения. Люди стали выводить свои денежные средства с банков, что привело к потере ликвидности еще нескольких крупных банков, после чего банкротство испытали сотни банков по всему миру. Последствия этого кризиса ощущаются и по сей день.
Именно поэтому, оценка рисков, прогнозирование и нивелирование являются столь существенным процессом в реализации финансовой политики, и затрагивают буквально все процессы деятельности банков, от привлечения средств, до момента возврата выданных кредитов.
Привлекая денежные средства, банку необходимо гарантировать возвратность привлеченных ресурсов, оценить все риски, убедиться в

4 кредитоспособности клиента и сформировать фонд на возможные потери по ссудам. Управления кредитными рисками является одним из основных направлений в процессе банковской деятельности. Данная система должна быть гибкой в управлении и соответствовать всем технологическим тенденциям и угрозам, возникающим в столь динамично меняющимся современном мире.
Успешное управление рисками в реализации финансовой политики банка возможно только применяя лучшие мировые методики в оценке кредитоспособности клиентов, чтоб быть всегда на шаг впереди для реализации своей основной задачи, а именно снижении вероятности наступления кредитных рисков.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
Предметом исследования является система управления рисками в процессе кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк
Цель работы: проанализировать и выявить проблемы в системе управления рисками в процессе кредитования юридических лиц в ПАО
Сбербанк, предложить пути их решения.
Согласно цели, в работе поставлены следующие задачи:
1) Изучить систему управления рисками коммерческого банка;
2) Проанализировать систему управления рисками в процессе кредитования юридических лиц на примере ПАО Сбербанк;
3) Выявить проблемы в системе управления кредитными рисками при кредитовании юридических лиц в ПАО Сбербанк;
4) Предложить пути решения.
Исходя из поставленных задач была определена структура работы, состоящая из: введения, трех глав с под главами, заключения, списка использованной литературы, и приложений.
В первой главе дипломной работы «Управление рисками коммерческого банка в процессе кредитования юридических лиц» рассматривается система управления рисками коммерческого банка, дается понятие и характеристика

5 рисков банковской деятельности, приводятся методы управления банковскими рисками, дается характеристика системы управления кредитным риском в коммерческом банке.
Во второй главе проводится анализ управления кредитными рисками при кредитовании юридических лиц на примере ПАО Сбербанк, дается характеристика финансово-хозяйственной деятельности банка, проводится анализ кредитного портфеля и оценка кредитного риска, анализируется сам процесс кредитования, определяются методики оценки кредитоспособности клиента.
В третьей главе описываются пути совершенствования системы управления кредитными рисками в ПАО Сбербанк.
Исследовательская
база:
Для написания дипломной работы использовались научные и методические труды следующих авторов: Абалакина
Т.В., Воронцовский, А. В., Ендовицкий Д.А., Касьяненко Т.Г., Кроливецкая Л.П.,
Ковалев П.П., Тарасов В.И., Белоглазова Г.Н., Костюченко Н.С., Валенцова Н.И.,
Красавина Л.Н., а также нормативно-правовые документы регулирующие банковскую деятельность, материалы Центрального Банка РФ и ПАО Сбербанк.
Структура работы: Данная работа состоит из оглавления, введения, трех глав с под главами, 8 таблиц, 30 формул, заключения и списка использованной литературы.
Научная новизна: предложены действия по оптимизации кредитного процесса при оценке рисков юридических лиц.
Практическая ценность: - предложенные рекомендации можно использовать на практике для реорганизации кредитного процесса оценки рисков юридических лиц.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

6
1.1. Понятие риска и характеристика рисков банковской деятельности
В современном мире банкам приходится противостоять множеству различных вызовов и находиться в условиях жесткой конкуренции. Все это оказывает непосредственное влияние на деятельность банков, и заставляет концентрировать все ресурсы и использовать их с максимальной эффективностью. В этих условиях каждый день возникают проблемы ликвидности, достаточности капитала и других рисков. Сильное влияние оказывает наличие внешних факторов, которым приходится подвергаться и оперативно реагировать для нивелирования сложившихся рисков.
Управление рисками входит в финансовую политику банка. Финансовая политика является общей политикой банка в сфере формирования и трансформации его финансовых ресурсов. На основе финансовой политики выстраивается управление финансовыми ресурсами коммерческих банков и управление рисками.
Финансовая политика банка определяется стратегией и тактикой банка.
Стратегия банка представляет собой систему долгосрочных целевых установок в сфере привлечения и трансформации финансов, она определяется общими и долгосрочными задачами деятельности банка и его финансовой политикой.
Сюда можно включить систему способов достижения результатов в условиях нестабильных факторов внешней среды. Финансовая тактика банка представляет собой систему краткосрочных целевых установок в сфере привлечения и трансформации финансов, также сюда включена система способов достижения определенных целей.
Можно выделить несколько задач, которые характерны для финансовой политики банка: создать условия для получения банками оптимальной прибыли при ограничении совокупного риска; обеспечить сбалансированность объемов и затрат финансовых ресурсов, содержащихся в активах и пассивах банка; обеспечить диверсификацию финансовых ресурсов посредством выбора

7 различных источников формирования; подержать уровень ликвидности банка; определить достигнуты ли целевые финансовые показатели, контролировать данные процессы; максимально эффективно использовать финансовый потенциал банковской структуры; увеличить удельный вес долгосрочных финансовых ресурсов, в наибольшей степени обеспечивающих поддержание устойчивости банка и расширяющих возможности осуществления банковской деятельности; провести маркетинговые следования финансовых рынков и депозитов; прогнозировать возможные варианты развития внешней среды и нивелировать влияние негативных факторов на финансовую деятельность банка; быстро реализовать новые возможности финансовой деятельности банка; провести мониторинг развития финансовой деятельности; обеспечить взаимосвязь стратегического и тактического управления.
Основываясь на финансовой политике, банки разрабатывают систему управления рисками, для обеспечения стабильности и успешной реализации заданной политики. Управление рисками в банковской сфере является одним из самых важных факторов устойчивости всей банковской и экономической системы страны.
Порядок и нормативы оценки рисков регламентируется положениями
Центрального Банка Российской Федерации, и подлежат исполнению всеми без исключения коммерческими банками, осуществляющими свою деятельность на территории Российской Федерации.
Согласно закону «О Центральном банке Российской Федерации»
Центральный банк во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации
1
. По сути
Центральный Банк является регулирующим и надзорным органом банковской системы, основной целью деятельности которого является: защита и
1
О Центральном банке Российской Федерации: ФЗ от 10.07.2002г. № 86-ФЗ (действующая редакция от
03.04.2020г) //Собрание законодательства Российской Федерации.

8 обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы
Российской Федерации; обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы; развитие финансового рынка Российской Федерации; обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации, согласно ст. 3 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации».
2
В процессе своей деятельности, банкам приходится постоянно сталкиваться с множеством различных рисков, которые так или иначе могут привести к финансовым потерям, вплоть до отзыва лицензии, и как следствие - банкротства банка. Именно поэтому управлению рисками в банковской системе уделяется повышенное внимание, как со стороны Центрального Банка, так и со стороны международных сообществ, т.к. в глобальном мире финансовые взаимоотношения тесно связаны между собой, и привлекая иностранные инвестиции для развития национальной экономики, важно обеспечить их сохранность и возвратность. Можно отметить, что область управления рисками в банковской сфере регулируется на разных уровнях: международном – таких как - исполнение нормативов Базеля 3; страновом – исполнение нормативов ЦБ
РФ; и локальном – исполнение внутренних положений и нормативов самого банка для управления банковскими рисками.
По своей природе риск – это вероятность возникновения неблагоприятных событий, наступление которых невозможно точно спрогнозировать, способное нанести ущерб или привести к финансовым потерям. Поскольку риск представляет собой вероятность, то можно прийти к выводу, что он существует всегда с той или иной долей вероятности. Управление рисками в банковской сфере всегда сводится к оценке вероятности наступления неблагоприятных событий и принятию мер по снижению или предотвращению наступления этих событий во избежание финансовых потерь.
2
О Центральном банке Российской Федерации: ФЗ от 10.07.2002г. № 86-ФЗ (действующая редакция от
03.04.2020г.) //Собрание законодательства Российской Федерации.