Файл: Институт Экономики и управления.pdf

18
Нормативы достаточности капитала, установленные Центральным Банком
Нормативы достаточности капитала в соответствии с «Базелем 3»
Норматив достаточности базового капитала - не менее 5.6%.
Достаточность основного капитала - не менее
7.5%.
Норматив достаточности собственных средств: не менее 10% норматив достаточности базового капитала - не менее 4.5%
Достаточность капитала первого уровня: Базель
– не менее 6%
Норматив достаточности совокупного капитала
– не менее 8%
Контрциклический буфер – не менее 2.5%
Буфер консервации капитала – не менее 2.5%
Эрнст энд Янг: Внедрение стандартов Базель2 и Базель 3 в России // Информационный журнал (СНГ) Б.В. -2013.
-С.6.
Из таблицы можно заметить, что нормативы, установленные Центральным банком выше нормативов, установленных «Базельским» комитетом, при этом стоит отметить, что ЦБ пока еще не определил требования в отношении буфера консервации и контрциклического буфера. Контрциклический буфер капитала в дополнение к буферному капиталу должен показывать, что банковский сектор наращивает свою защиту капитала в периоды, когда кредитный рост превышает допустимый уровень. Буфер должен не только защитить банковский сектор в периоды экономического спада, но также и сдерживать чрезмерный кредитный рост.
Внешнее управление Центрального Банка по регулированию банковских рисков происходит по средствам контроля за соблюдением обязательных нормативов ЦБ по регулированию банковских рисков.
Все кредитные учреждения в стране проходят обязательную регистрацию юридического лица, действуют согласно законам Российской Федерации и могут осуществлять свою деятельность только после получения лицензии
Центрального банка и открытии в нем корреспондентского счета. Согласно

19 закону «О Центральном банке Российской Федерации» вся деятельность кредитных организаций регулируется Центральным Банком РФ, основной целью которого является поддержание стабильности банковской системы в России. ЦБ выступает в качестве регулирующего и надзорного органа. В полномочия ЦБ входит издание нормативных актов, контроль за их исполнением, а также применение санкций за их нарушение. В целях управление рисками кредитных организаций Центральный Банк устанавливает обязательные нормативы: ликвидности, достаточности капитала и обязательных резервов. По средствам законов и нормативных актом Банк России осуществляет контроль над деятельностью кредитных организаций.
Согласно федеральному закону от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации», Банк России устанавливает нормы обязательного резервирования кредитными организациями в Банке России.
Резервы необходимы для нивелирования рисков в банковской системе, обеспечения общей ликвидности и обеспечения контроля за денежными агрегатами. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию на счетах по учету обязательных резервов, рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов.
13
Закон «О банках и банковской деятельности» дает определение банку.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
14
Из определения мы видим, что основная деятельность Банка
13
О Центральном банке Российской Федерации: ФЗ от 10.07.2002г. № 86-ФЗ (действующая редакция от
03.04.2020г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. -2020. -№1. -С.4.
14
О банках и банковской деятельности: ФЗ от 02.12.1990г. №395-1 (действующая редакция от 29.12.2014г.) //
Собрание законодательства Российской Федерации. -2015. -№1.-С.37.

20 заключается в перераспределении финансовых ресурсов путем привлечения денежных средств во вклады и размещения данных средств путем кредитования.
Такая деятельность может осуществляться только по выданной лицензии
Центрального Банка, что и является исключительным правом, описанным в законе «О банках и банковской деятельности». Так же в законе говорится об обязательном прохождении ежегодной аудиторской проверки, описываются виды банковских операций, понятие банковской тайны, основания для отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности, нормы внутреннего контроля и т.д.
Помимо закона «О банках и банковской деятельности» который устанавливает основные принципы с точки зрения регулирования банковских рисков, есть ряд других нормативно-правовых документов ЦБ РФ, регулирующих банковские риски;
Положение Банка России № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссуды), к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами
15
. Согласно данному положению, заемщикам присваивается различные категории с учетом качества обслуживания ссуды и определяется величина расчетного резерва по классифицированным ссудам согласно таблице
1.2.2.
Таблица 1.2.2.
Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
Категория качества
Наименование ссуд
Размер расчетного резерва от суммы основного долга по ссуде, в процентах
15
"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П

21
I категория качества
(высшая)
Стандартные
0
II категория качества
Нестандартные от 1 до 20
III категория качества
Сомнительные от 21 до 50
IV категория качества
Проблемные от 51 до 100
V категория качества
(низшая)
Безнадежные
100
"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П (действующая редакция от 16.10.2019г.) // Вестник Банка России. -2019.
В письме № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» Центральный Банк прописывает необходимость банкам разработать собственную политику по управлению ликвидностью. В условиях потенциального увеличения кредитных и инвестиционных вложений банков в реальную экономику при дефиците средне и долгосрочных ресурсов Банк России считает необходимым обратить дополнительное внимание территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций на первостепенное значение эффективного управления ликвидностью, включая процедуры принятия решений, влияющих на состояние ликвидности, и эффективный контроль за ее состоянием.
16
Так же в этом письме приводятся рекомендации по оценке ликвидности и влияние на финансовое состояние кредитного учреждения.
Показатель ликвидности, рассчитывается нарастающим итогом, и определяется как разница между общей суммой активов и обязательств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения. Положительное значение означает, что кредитная организация может выполнить свои обязательства сроком погашения, например, от "до востребования" до 30 дней включительно, отрицательное значение означается дефицит ликвидности - сумму обязательств, не покрытых активами кредитной организации.
17 16
О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т (в действующей редакции от 30.05.2014) // Вестник Банка России. -2000. -№42.-С.27.
17
О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т (в действующей редакции от 30.05.2014) // Вестник Банка России. -2000. -№42.-С.27.

22
Положение № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»), подготовленное в соответствии с документацией Базельского комитета, вместе с положением регламентирует норму расчета достаточности капитала. Под достаточностью капитала – понимается способность банка покрыть возможные финансовые потери за свой счет, не используя денежные средства клиентов.
В положении № 387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» прописана методика расчета величины рыночного риска. Согласно данному положению, рыночный риск включает в себя валютный, фондовый и процентный риск. Оценка данного риска стала применяться согласно нормативам, определенным еще в Базеле II. В данной статье приводится формула расчета рыночного риска. Совокупная величина рыночного риска рассчитывается по формуле:
(1.2.1.)
РР = 12,5 x (ПР + ФР) + ВР, где: ПР - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок
(процентный риск).
ФР - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменению текущей
(справедливой) стоимости на долевые ценные бумаги (фондовый риск);
ВР - величина рыночного риска по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах (валютный риск).
В свою очередь закон дает формулы расчета каждого риска в отдельности.
Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин по формуле:
(1.2.2.)
ПР = ОПР + СПР,

23 где: ОПР - общий процентный риск, то есть риск неблагоприятного изменения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и производных финансовых инструментов, связанного с рыночными колебаниями процентных ставок;
СПР - специальный процентный риск, то есть риск неблагоприятного изменения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и производных финансовых инструментов под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг, а также сроков, оставшихся до погашения ценных бумаг, и валюты, в которой номинированы и (или) фондированы ценные бумаги.
При расчете специального процентного риска все чистые длинные и короткие позиции относятся к одной из следующих групп с соответствующими коэффициентами риска:
Таблица 1.2.3.
Отношения групп и величин рыночного риска по ценным бумагам без риска
- 0 процентов; по ценным бумагам с низким риском: имеющим срок, оставшийся до погашения, менее 6 месяцев
- 0,25 процента;
Продолжение таблицы 1.2.3. имеющим срок, оставшийся до погашения, от 6 до 24 месяцев
- 1 процент; имеющим срок, оставшийся до погашения, свыше 24 месяцев
- 1,6 процента;

24 по ценным бумагам со средним риском
- 8 процентов; по ценным бумагам с высоким риском
- 12 процентов.
О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: Положение ЦБ РФ от 28.09.2012г.
№387-П. // Вестник Банка России. - 2014. - №112. - С.45.
В законе дается разъяснение каким ценным бумагам присваивается тот или иной уровень риска.
Размер фондового риска определяется по формуле:
(1.2.3.)
ФР = СФР + ОФР, где: СФР - специальный фондовый риск, то есть риск неблагоприятного изменения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и производных финансовых инструментов под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг.
ОФР - общий фондовый риск, то есть риск неблагоприятного изменения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и производных финансовых инструментов, связанный с колебаниями цен на рынке ценных бумаг.
Положение N 652-П «О порядке расчета размера операционного риска» утверждает способ расчета размера операционного риска.
Размер операционного риска рассчитывается по формуле:
(1.2.4.) где: ОР - размер операционного риска;
- доход за i-й год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, определяемый в порядке, установленном пунктом
3 настоящего Положения; n - количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска (не должно превышать трех лет).

25
Существует еще одно положение, регулирующее операционные риски, № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях», в котором закреплена процедура управления риском, факторы и методы управления. В данном законе раскрывается понятие операционного риска, описываются случаи операционных убытков, и приводятся рекомендации по классификации. Так операционные риски могут возникнуть в результате:
• злоупотреблений или противоправных действий служащих кредитной организации, (хищение, злоупотребление служебным положением, преднамеренное сокрытие фактов совершения банковских операций, несанкционированное использование информационных систем и ресурсов).
• противоправных действий сторонних лиц по отношению к кредитной организации (подлог или подделка документов, несанкционированное проникновение в информационные системы).
• нарушений кредитной организацией или служащими трудового законодательства (нарушение условий трудового договора, причинение вреда здоровью служащих)
• нарушений законодательства
(в том числе банковского, антимонопольного, по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма) неисполнения или ненадлежащего исполнения возникающих из договоров обязательств, связанных с основной деятельностью, перед клиентами, контрагентами и (или) иными третьими лицами; нарушений обычаев делового оборота
(например, ненадлежащее использование конфиденциальной информации, навязывание услуг, сговор по ценам).
• повреждения или утраты основных средств и других материальных активов (в результате актов терроризма, стихийных бедствий, пожара);

26
• выхода из строя оборудования и систем (например, сбой (отказ) в работе автоматизированной банковской системы, систем связи, поломка оборудования).
• ненадлежащей организации деятельности, ошибок управления и исполнения (например, в результате неадекватной организации внутренних процессов и процедур, отсутствия (несовершенства) системы защиты и (или) порядка доступа к информации, неправильной организации информационных потоков внутри кредитной организации, невыполнения обязательств перед кредитной организацией поставщиками услуг
(исполнителями работ), ошибок при вводе и обработке данных по операциям и сделкам, утери документов и так далее).
18
Тем не менее основные принципы управления операционным риском рекомендуется реализовывать во внутренних документах кредитной организации, определяющих: организационную структуру, разделение и делегирование полномочий, функциональные обязанности, порядок взаимодействия подразделений, служащих и обмена информацией, правила процедуры совершения банковских операций, учетную политику, организацию внутренних процессов, правила функционирования информационных технических и других систем, порядок разработки и представления отчетности и иной информации, порядок стимулирования служащих и другие вопросы.
В письме № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах» закреплены факторы и способы выявления рисков и их оценки. В целях управления риском потери деловой репутации банкам рекомендуется во внутренних документах предусматривать:
• подотчетность и ответственность руководителей и служащих, порядок принятия решений о проведении банковских операций и других сделок в
18
Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005
№76-Т. // Вестник Банка России. -2005. -№28. -С.33.

27 соответствии с полномочиями, предусмотренными учредительными и внутренними документами кредитной организации;
• порядок контроля за выполнением обязательств кредитной организацией по заключенным договорам и выполнением обязательств контрагентов перед кредитной организацией;
• порядок осуществления внутреннего контроля при совершении банковских операций и других сделок с учетом характера, и масштабов деятельности, в том числе по вопросам противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• процедуры минимизации риска по направлениям деятельности кредитной организации, а также по отдельным банковским операциям и другим сделкам с повышенной степенью риска, в том числе при осуществлении дистанционного банковского обслуживания, включая интернет-банкинг;
• порядок совершения банковских операций и других сделок, исключающий
(минимизирующий) возможность возникновения факторов риска потери деловой репутации;
• порядок стимулирования служащих;
• порядок соблюдения принципов профессиональной этики;
• способы минимизации риска потери деловой репутации;
• порядок принятия решений об участии кредитной организации в инвестиционных, кредитных и других проектах с учетом деловой репутации контрагентов.
19
Письмо от 23.03.2007 №26-Т «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» является основным нормативным документом по управлению банковскими рисками со стороны Банка России.
19
Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах: Письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 №92-Т // Вестник Банка России. -2005. -№34. -С.30.