Файл: Самостоятельная работа по дисциплине Корпоративный менеджмент Тема работы Анализ финансового состояния ооо Восход.pdf

14 например недавно созданные новые офисы для работы и приглашение новых кадров, данное вложение показало хороший результат и довольно быстро окупилось.
На диаграмме 8 была рассмотрена платежеспособность организации, которое влияет на возможность в срок погашать свои задолженности. Этот показатель является неотъемлемой частью в оценке предприятия.
Рисунок 8 – Платежеспособность за 2020 г.
Исходя из данных диаграммы 8 наблюдается ситуация, что коэффициенты
ООО «Восход+» опять же значительно превышают отраслевые и общероссийские по каждой из приведённых ликвидностей.
Далее на диаграмме 9 представлена эффективность деятельности предприятия.
Рисунок 9 – Эффективность деятельности за 2020 г.
1,5 1,1 0,09 1,3 0,9 0,1 7,3 2,9 1,7 0
1 2
3 4
5 6
7 8
Каэфициент текущей ликвидности
Коэфициент быстрой ликвидности
Коэфициент абсолютной ликвидности
Отраслевые
Общероссийские
ООО "КБ коммутационной аппаратуры"
6,5 4,1 5,2 3,1 1,6 4,4 2,1 7,7 6,9 0
2 4
6 8
10
Рентабельность продаж
Норма чистой прибыли
Рентабельность активов
Отраслевые
Общероссийские
ООО "КБ Коммутационной аппаратуры"

15
Показатели ООО «Восход+» отстают по рентабельности продаж. Из чего можно сделать вывод, что необходимо уделить больше внимания налаживанию каналов сбыта для улучшения объёмов продаж.
Подводя итог по всем трём диаграммам можно заключить, что в целом финансовое состояние ООО «Восход+» является более лучшим, по сравнению с организациями по его отрасли и средних показателей по Российской Федерации.
Для детального рассмотрения воздействия факторов на изменение рентабельности была составлена таблица 9.
Таблица 9 – Рентабельность за 2018-2020 гг.
Показатель
2018 2019 2020
Изменение абсолютное
Изменение относительное
Общая рентабельность
12,43 1,66 8,23
-4,21
-33,83
Рентабельность продаж
13,4 1,81 9,63
-3,77
-28,13
Рентабельность собственного капитала
13,34 1,48 8,31
-5,04
-37,73
Рентабельность акционерного капитала
77,22 5,77 35,45
-41,78
-54,10
Рентабельность функционирующего капитала
13,51 2
15,49 1,98 14,67
Рентабельность оборотных активов
10,74 1,41 9,94
-0,8
-7,48
Общая рентабельность производственных фондов
15,02 2,17 15,61 0,6 3,99
Рентабельность всех активов
9,53 1,18 8,3
-1,23
-12,92
Рентабельность основной деятельности
25,2 15,13 21,04
-4,16
-16,51
Рентабельность производства
33,69 17,82 26,64
-7,04
-20,91
Сравнивая динамику показателей начиная с 2018 года, можно заметить следующее: общая рентабельность, рентабельность собственного капитала, как и рентабельность акционерного капитала заметно снизилась за последние 3 года.
Основной причиной данного понижения выступает закрытие границ с другими странами, а основные потребители – зарубежные компании.
Однако, ни смотря на это, можно увидеть тенденцию, что в 2019 году был самый большой спад по всем критериям, но к 2020 году уже идёт значительное возобновление поставок за рубеж и тем самым предприятие вновь стремится к прибыльным значениям.

16
Приложение А
Формы бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах
Бухгалтерский баланс
на
31.12
20 20
г.
Коды
Форма по ОКУД
0710001
Дата (число, месяц, год)
Организация ООО «Восход+» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид экономической деятельности
27.12 производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры по
ОКВЭД 2 27.12
Организационно-правовая форма/форма собственности
Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС
12300 16
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ
384
Местонахождение (адрес)
Бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту
ДА
НЕТ
Наименование аудиторской организации/фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального аудитора
Идентификационный номер налогоплательщика аудиторской организации/индивидуального аудитора
ИНН
Основной государственный регистрационный номер аудиторской организации/индивидуального аудитора
ОГРН/
ОГРНИП
На
31 декабря
На 31 декабря
На 31 декабря
Пояснения
1
Наименование показателя
2 20 20 г.
3 20 19 г.
4 20 18 г.
5
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1 095 4 473 8 052
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства
259 451*
286 899 193 858
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
917 429 145
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
261 463 291 801 202 055
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
977 714*
816 551*
642 990
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
16 062 17 402 9 939
Дебиторская задолженность
217 150 250 317 204 940
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
333 043 333 049 223 049
Денежные средства и денежные эквиваленты
33 354 19 640 117 654
Прочие оборотные активы
82 254 85 999 58 415
Итого по разделу II
1 659 577 1 522 958 1 256 987
БАЛАНС
1 921 040
1 814 759
1 459 042

17
Продолжение приложения А
Форма 0710001 с. 2
На
31 декабря На 31 декабря На 31 декабря
Пояснения
1
Наименование показателя
2 20 20 г.
3 20 19 г.
4 20 18 г.
5
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
6
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
371 340 371 340 221 340
Собственные акции, выкупленные у акционеров
(
)
7
(
) (
)
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
1 212 699 1 081 051 1 059 494
Итого по разделу III
1 584 039 1 452 391 1 280 834
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
77 803 152 500 0
Отложенные налоговые обязательства
1 023 551 393
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
78 826 153 051 393
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1 124 2 000 0
Кредиторская задолженность
257 051 207 317 177 815
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу V
258 175 209 317 177 815
БАЛАНС
1 921 040
1 814 759
1 459 042
Руководитель
(подпись)
(расшифровка подписи)
“ ”
20 г.
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-
ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал
(складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках

18
Приложение Б
Отчет о финансовых результатах
за
Январь-
декабрь
20 20
г.
Коды
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
Организация ООО «Восход+» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид экономической деятельности
27.12 производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры по
ОКВЭД 2 27.12
Организационно-правовая форма/форма собственности Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС
12300 16
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ
384
За
Январь-
Декабрь
За
Январь-
Декабрь
Пояснения
1
Наименование показателя
2 20 20 г.
3 20 19 г.
4
Выручка
5 1 715 341 1 450 212
Себестоимость продаж
(
1 354 472
)
(
1 230 855
)
Валовая прибыль (убыток)
360 869 219 357
Коммерческие расходы
(
418
)
(
341
)
Управленческие расходы
(
195 215
)
(
192 772
)
Прибыль (убыток) от продаж
165 236 26 244
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
263 1 746
Проценты к уплате
(
5 870
)
(
3 996
)
Прочие доходы
41 617 39 375
Прочие расходы
(
60 159
)
(
39 298
)
Прибыль (убыток) до налогообложения
141 087 24 071
Налог на прибыль
7 9 438 2 516 в т.ч. текущий налог на прибыль
(
9 454
)
(
2 642
) отложенный налог на прибыль
16 126
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
131 649 21 555

19
Продолжение приложения Б
Форма 0710002 с. 2
За
Январь-
Декабрь
За
Январь-
Декабрь
Пояснения
1
Наименование показателя
2 20 20 г.
3 20 19 г.
4
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Налог на прибыль от операций, результат которых не включается в чистую прибыль
(убыток) периода
7
Совокупный финансовый результат периода
6 131 649 21 555
Справочно
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Руководитель
(подпись)
(расшифровка подписи)
“ ”
20 г.
Примечания
1.
Указывается номер соответствующего пояснения.
2.
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации
№ 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете о финансовых результатах общей суммой с раскрытием в пояснениях к отчету о финансовых результатах, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3.
Указывается отчетный период.
4.
Указывается период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.
5.
Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.
6.
Совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк "Чистая прибыль (убыток)", "Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода" и "Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль
(
убыток) отчетного периода, Налог на прибыль от операций, результат которых не включается в чистую прибыль (убыток) периода".
7.
Отражается расход (доход) по налогу на прибыль.

20
Приложение В
Отчет о финансовых результатах
за
Январь-
декабрь
20 19
г.
Коды
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
Организация ООО «Восход+» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид экономической деятельности
27.12 производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры по
ОКВЭД 2
Организационно-правовая форма/форма собственности Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ
За
Январь-
Декабрь
За
Январь-
Декабрь
Пояснения
1
Наименование показателя
2 20 19 г.
3 20 18 г.
4
Выручка
5 1 450 212 1 425 008
Себестоимость продаж
(
1 230 855
)
(
1 065 931
)
Валовая прибыль (убыток)
219 357 359 077
Коммерческие расходы
(
341
)
(
105
)
Управленческие расходы
(
192 772
)
(
167 973
)
Прибыль (убыток) от продаж
26 244 190 999
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
1 746 3 020
Проценты к уплате
(
3 996
)
(
27
)
Прочие доходы
39 375 27 515
Прочие расходы
(
39 298
)
(
44 376
)
Прибыль (убыток) до налогообложения
24 071 177 131
Налог на прибыль
7 2 516 6 310 в т.ч. текущий налог на прибыль
(
2 642
)
(
6 310
) отложенный налог на прибыль
126 0
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
21 555 170 877

21
Продолжение приложения В
Форма 0710002 с. 2
За
Январь-
Декабрь
За
Январь-
Декабрь
Пояснения
1
Наименование показателя
2 20 19 г.
3 20 18 г.
4
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Налог на прибыль от операций, результат которых не включается в чистую прибыль
(убыток) периода
7
Совокупный финансовый результат периода
6 21 555 170 877
Справочно
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Руководитель
(подпись)
(расшифровка подписи)
“ ”
20 г.
Примечания
1.
Указывается номер соответствующего пояснения.
2.
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации
№ 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете о финансовых результатах общей суммой с раскрытием в пояснениях к отчету о финансовых результатах, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3.
Указывается отчетный период.
4.
Указывается период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.
5.
Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.
6.
Совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк "Чистая прибыль (убыток)", "Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода" и "Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль
(убыток) отчетного периода, Налог на прибыль от операций, результат которых не включается в чистую прибыль (убыток) периода".
7.
Отражается расход (доход) по налогу на прибыль.

22
Приложение Г
Отчет о движении денежных средств
за
Январь-
Декабрь
20 20
г.
Коды
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
Организация ООО «Восход+» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид экономической деятельности
27.12 производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры по
ОКВЭД 2
Организационно-правовая форма/форма собственности Общества с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ
За
За г.
1
г.
2
Сальдо денежных потоков от текущих операций
Наименование показателя налога на прибыль организаций
)
1 589 455
)
(
129 843 157 721
)
) (
1 157 918
(
)
) (
8 415
Янв-Дек
19
процентов по долговым обязательствам
4123
Код
4124 (
5 302 4111
)
в том числе:
от перепродажи финансовых вложений
4113
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
Янв-Дек
1 996 4112
4100
360 445
)
)
(
6 746 60 681
)
7 153
)
(
(
1 755 228 1 631 926 20 20 20
Денежные потоки от
текущих операций
4110 1 761 769 1 431 734
Поступления - всего
1 424 581
в связи с оплатой труда работников
4122 (
3 96 458
прочие платежи
4129 (
11 485
прочие поступления
4119 6 541
)
4121 (
1 211 935
Платежи - всего
4120 (
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
За
За г.
1
г.
2
Наименование показателя
Код
Янв-Дек
Янв-Дек
20 20 20 19
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)
4210
Денежные потоки от
инвестиционных операций
Поступления - всего
4211
в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
4212
от продажи акций других организаций (долей участия)
4213

23
Продолжение приложения Г
Форма 0710004 с. 3
За
За г.
1
г.
2
Руководитель г.
41 535
)
(
302 500
(расшифровка подписи)
(подпись)
в том числе:
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций
(долей участия) организации или их выходом из состава участников
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на
конец отчетного периода
"
"
20
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на
начало отчетного периода
Сальдо денежных потоков за отчетный период
4400
13 611
97 969
(
) (
)
)
4300
74 697
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)
(
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
(
Сальдо денежных потоков от финансовых операций
7 500
(
) (
(
Платежи - всего
(
74 697
прочие поступления
Платежи - всего
(
)
4450
4490
33 354
19 640
19 640
117 654
103 45
4500
41 385
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов в том числе:
) (
132 185
)
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
4214
) (
242 748
)
)
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
)
(
(
0
)
(
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
(
) (
)
110 000
)
(
159
) (
563
)
(
4224 4229 4314 4319 4219 4220 4221 4222 4223 4312 4313 0
160 000 4311 0
150 000 41 535 242 748 0
310 000
Янв-Дек
Янв-Дек
20 20 20 19
)
(
) (
)
)
4200
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю прочие платежи
Наименование показателя от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.
денежных вкладов собственников (участников)
в том числе:
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива
Код
4320 4322 4323 4321 4329
прочие поступления от выпуска акций, увеличения долей участия получение кредитов и займов
Денежные потоки от
финансовых операций
Поступления - всего
4310
прочие платежи