ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 78
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Приложение №2 к Листу 02 Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы
и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам
Признак налогоплательщика (код) Номер документа
Лицензия: серия
номер
вид /
Показатели Кодстроки Суммаврублях1 23
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую,
мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам
020
в том числе стоимость реализованных покупных товаров 030
Косвенные расходы - всего 040
в том числе:
суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке,
установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации
расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации в размере:
041
не более 10% 042
не более 30% 043
расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией,
использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации
расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов,
045
а также налогоплательщиков-учреждений, единственными
собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации
046
расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в
пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода – всего
047
из них при признании расходов:
в течение срока, определенного налогоплательщиком (не менее 5 лет)
в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода
в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки
в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации
048
049
050
051
расходы на НИОКР 052
в том числе не давшие положительного результата 053
из суммы по стр.052 расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации
054
в том числе не давшие положительного результата 055
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Приложении №3 к Листу 02)
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс
059
060
061
Признак налогоплательщика (код) Номер документа
Лицензия: серия
номер
вид /
Показатели Кодстроки Суммаврублях1 23
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том
числе погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг
070
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены 071
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том
числе погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
072
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены 073
Расходы по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02
(стр.350 Приложения №3 к Листу 02)
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств
080
и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально -
культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
090
100
110
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как
имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059 - 070, 072, 080 -
120)
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:
120
130
линейным методом 131
в том числе по нематериальным активам 132
нелинейным методом 133
в том числе по нематериальным активам 134
Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике (код) 135
Внереализационные расходы - всего 200
в том числе:
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых
на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию
объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы
штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба расходы, профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, включая банки, по
операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке
201
202
204
205
206
и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам
Признак налогоплательщика (код) Номер документаЛицензия: серия
номер вид / Показатели Кодстроки Суммаврублях1 23Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам
020
в том числе стоимость реализованных покупных товаров 030 Косвенные расходы - всего 040в том числе:
суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации
расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации в размере:
041
не более 10% 042 не более 30% 043 расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации
расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов,
045
а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации
046
расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода – всего
047
из них при признании расходов: в течение срока, определенного налогоплательщиком (не менее 5 лет)
в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода
в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки
в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации
048
049 050 051 расходы на НИОКР 052 в том числе не давшие положительного результата 053из суммы по стр.052 расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации
054
в том числе не давшие положительного результата 055Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Приложении №3 к Листу 02)
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс
059
060 061 Признак налогоплательщика (код) Номер документаЛицензия: серия
номер вид / Показатели Кодстроки Суммаврублях1 23 Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг
070
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены 071 Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
072
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены 073Расходы по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02
(стр.350 Приложения №3 к Листу 02)
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств
080
и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
090
100 110 Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059 - 070, 072, 080 -
120)
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:120
130линейным методом 131
в том числе по нематериальным активам 132 нелинейным методом 133в том числе по нематериальным активам 134
Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике (код) 135
Внереализационные расходы - всего 200
в том числе:
- - линейный
-
- нелинейный
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых
на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию
объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы
штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба расходы, профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, включая банки, по
операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке
201
202 204 205 206