Файл: Производственный и финансовый цикл предприятия.docx

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Казанский национальный исследовательский

технический университет им. А.Н. Туполева-КАИ»

(КНИТУ-КАИ)
Институт инженерной экономики и предпринимательства

(наименование института (факультета), филиала)
Кафедра экономики и управления на предприятии

(наименование кафедры)
38.03.01 «Экономика»

(шифр и наименование направления подготовки (специальности))

КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Управление финансовой деятельностью предприятия»
на тему: « Производственный и финансовый цикл предприятия»


Обучающийся 9409 ____________ Ариас Перес С.

(номер группы) (подпись, дата) (Ф.И.О.)
Руководитель . .

(должность) (Ф.И.О.)

Курсовая работа зачтена с оценкой ________________
___________________

(подпись, дата)


Казань 2023

THE MINISTRY OF SCIENCE AND HIGHER EDUCATION

OF THE RUSSIAN FEDERATION

Federal State Budgetary Educational Institution

of Higher Education «Kazan National Research Technical University

named after A.N.Tupolev-KAI»

(KNITU-KAI)
Institute of Engineering Economics and Entrepreneurship

(Name of Institute (Faculty), Branch)
Department of Industrial Economics and Management

(Name of Department)
38.03.01 «Economics»

(Code and Name of Academic Major (Speciality))
COURSE WORK
on the subject: « Financial management of the enterprise »
on the topic of: « Production and financial cycle of the enterprise»


Student 9409 ____________ Arias Perez S.

(group number) (signature, date) (Initials, Surname)
Supervisor .

(title) (Initials, Surname)


Course Work has been credited with the mark ________________
___________________

(signature, date)

Kazan 2023

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Казанский национальный исследовательский

технический университет им. А.Н. Туполева-КАИ»

(КНИТУ-КАИ)

Институт инженерной экономики и предпринимательства

(наименование института (факультета), филиала)
Кафедра экономической теории и управления ресурсами

(наименование кафедры)
38.03.01 «Экономика»

(шифр и наименование направления подготовки (специальности))

---

Аннотация на курсовую работу
по дисциплине: «Управление финансовой деятельностью предприятия»
на тему: « Производственный и финансовый цикл предприятия»
Обучающийся _____9409_____ Ариас Перес С..

(номер группы) (Ф.И.О.)

Число страниц – 39

Число рисунков – 5

Число таблиц – 4

Число источников –

Число приложений – 3

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦИКЛ, ФИНАНСОВЫЙ ЦИКЛ, ЦИКЛ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ, ЦИКЛ ДЕНЕЖНЫХ ИНВЕСТИЦИИ, ВЫРУЧКА, ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ.

Объектом исследования является теоретическая основа производственный и финансовый цикл предприятия

Цели данной курсовой работы является изучение взаимосвязи между производством и финансами. Анализ обоих циклов позволяет выявить факторы и разработать рекомендации по управлению рисками и возможностями, что способствует устойчивому развитию компании.

MINISTRY OF SCIENCE AND HIGHER EDUCATION OF THE RUSSIAN FEDERATION

federal State Budgetary Educational Institution

of Higher Education «Kazan National Research Technical University

named after A.N.Tupolev-KAI»

(KNITU-KAI)

Institute of Engineering Economics and Entrepreneurship

(Name of Faculty, Branch)
Department of economic theory and resource management

(Name of Department)
38.03.01 «Economics»

(Code and Name of Academic Major (Speciality))

Annotation on course work

on the subject: « Resource economics »
on the topic of: « Tariffs for thermal and electric energy. Impact of energy cost on production cost »
Student ___9409______ Arias Perez S.

(group number) (Initials, Surname)

Number of pages -39

Number of drawings -5

Number of tables - 4

The number of sources is-

Number of applications - 3

PRODUCTION CYCLE, FINANCIAL CYCLE, WORKING CAPITAL CYCLE, CASH INVESTMENT CYCLE, REVENUE, FINANCIAL FLOW PLANNING.

The object of the study is the theoretical basis of the production and financial cycle of the enterprise

THE OBJECTIVE OF THIS COURSE WORK IS TO STUDY THE RELATIONSHIP BETWEEN PRODUCTION AND FINANCE. THE ANALYSIS OF BOTH CYCLES ALLOWS YOU TO IDENTIFY FACTORS AND DEVELOP RECOMMENDATIONS FOR MANAGING RISKS AND OPPORTUNITIES, WHICH CONTRIBUTES TO THE SUSTAINABLE DEVELOPMENT OF THE COMPANY.

СОДЕРЖАНИЕ:

---

ВВЕДЕНИЕ

Эффективность финансового менеджмента во многом зависит от взаимосвязи между продолжительностью финансового и производственного циклов.

Анализ структуры оборотного капитала показывает важность временных характеристик для управления оборотным капиталом. В связи с этим особенно важно распределить потребности в оборотных активах с течением времени. Эти расчеты основаны на методе, основанном на продолжительности финансового и операционного цикла и ожидаемых затратах на текущую деятельность.

Продолжительность финансово-операционного цикла в сфере производства включает в себя продолжительность поставки, изготовления и сборки продукции, а также период ее реализации, ожидание погашения дебиторской задолженности.

В производстве цикл начинается с момента, когда материалы покидают склад предприятия, и заканчивается отправкой готовой продукции покупателю, которая изготовлена из этих материалов.

Финансовый цикл начинается с момента выплаты денег поставщикам для погашения кредиторской задолженности и заканчивается в тот момент, когда покупатели получают деньги за товары, отгруженные для погашения дебиторской задолженности, то есть в период между платежом и оплатой. Погашение своих обязательств перед поставщиками и получение денежных средств от покупателей (должников). Он характеризует период, в течение которого собственный оборотный капитал совершает полный оборот.

Финансовый цикл, или денежный цикл, - это период, в течение которого денежные средства изымаются из обращения. Продолжительность финансового цикла в расчетных днях может быть рассчитана как разница между продолжительностью операционного цикла и временем обработки кредиторской задолженности. Целью управления оборотным капиталом является сокращение финансового цикла. Сокращение продолжительности финансового цикла означает сокращение периода оборота собственного оборотного капитала, что актуально для любой компании.

Объект расследования-ооо "лента".

Предметом исследования является производственный и финансовый цикл ООО "рубан".

Целью работы является изучение взаимосвязи между производственным и финансовым циклами ribbon LLC.

В соответствии с этой целью должны быть определены следующие цели:

- Рассмотрим сущность и расчет финансового цикла компании . ;

---

- Проанализировать зависимость производственного и финансового цикла предприятия.;

- Производить расчеты и анализировать финансовый и производственный цикл ООО "рубан".

- Разработать меры по оптимизации продолжительности производственного и финансового цикла ООО "рубан"

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВОГО ЦИКЛА.

1.1 РАСЧЕТ ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТИ ФИНАНСОВОГО ЦИКЛА

Финансовый цикл относится к полному периоду, в течение которого денежные ресурсы инвестируются в оборотные активы, начиная с оплаты сырья, материалов и полуфабрикатов и заканчивая получением денежных средств от продажи продукции. Продолжительность финансового цикла-это аналитический показатель, характеризующий среднее время между оттоком средств в ходе производственной деятельности и поступлением средств в результате производственно-финансовой деятельности.[2]

Этот параметр необходим для оценки финансовых показателей компании. Как правило, компания имеет резерв денежных ресурсов, которые могут быть использованы в случае необходимости. Этот резерв состоит из кредиторской задолженности.

Действительно, деньги, вложенные в производство, такие как сырье, материалы и незавершенное производство, нелегко вернуть, чтобы покрыть краткосрочную нехватку денежных средств. Конечно, это не означает, что производственные запасы должны продаваться по очень низким ценам. Точно так же попытка изменить отношения с должниками-это длительный и не немедленный процесс.

Однако с задолженностью кредиторов ситуация иная, поскольку сроки платежа можно контролировать. В критических ситуациях среди других вариантов можно выбрать отсрочку выплаты долга. Короче говоря, задолженность кредиторов как фактор регулирования текущих денежных ресурсов, хотя и косвенным образом, является более управляемой и, следовательно, должна учитываться при анализе текущего финансового положения компании. [4]

Приведенные аргументы свидетельствуют о том, что с точки зрения управления денежной наличностью положение в отношении текущих неденежных активов в определенной степени можно отнести к решениям стратегического или, по крайней мере, тактического характера, в то время как принципы управления кредиторской задолженностью имеют прямое отношение к управление текущей финансовой деятельностью в области мобилизации средств. Таким образом, была логически доказана необходимость количественной оценки финансовой деятельности предприятия с точки зрения денежного обращения на предприятии.

---

Операционный цикл характеризует производственно-технологический аспект деятельности компании, общее время, на которое финансовые ресурсы замораживаются в запасах и дебиторской задолженности. Финансовый цикл - это финансовая составляющая деятельности. Поскольку организация оплачивает счета организации с опозданием, время, в течение которого денежные средства выводятся из обращения, то есть финансовый цикл, меньше, чем среднее время обращения кредиторской задолженности.

Несомненно, операционный и финансовый циклы взаимосвязаны; однако в некотором смысле они описывают различные аспекты процесса функционирования компании как экономического субъекта. [4]

Сокращение операционных и финансовых циклов в динамике считается положительной тенденцией. Хотя сокращение операционного цикла может быть достигнуто за счет ускорения производственного процесса и оборачиваемости дебиторской задолженности, финансовый цикл может быть сокращен как за счет этих факторов, так и за счет некритического замедления оборачиваемости кредиторской задолженности.

Таким образом, продолжительность финансового цикла ( ) в расчетных днях рассчитывается по формуле:




где ПОЦ – продолжительность операционного цикла;

ВОК – время обращения кредиторской задолженности;

ВОЗ – время обращения производственных запасов;

ВОД – время обращения дебиторской задолженности;

Т – длина периода, по которому рассчитываются средние показатели (как правило, год, т.е. Т = 365). [6]

Расчетно-бухгалтерская информация. Расчет может быть выполнен двумя способами:

• 
  по всей дебиторской и кредиторской задолженности;
  
• 
  дебиторской и кредиторской задолженности, непосредственно связанных с производственным процессом.
  

Различают простые и сложные производственные циклы. Простой производственный цикл - это цикл изготовления одной детали. Сложный производственный цикл - это производственный цикл продукта. Продолжительность производственного цикла во многом зависит от способа передачи детали (изделия) от операции к операции. Различают три вида движения деталей (изделий) при их изготовлении:

---