Файл: ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ АНАЛИЗА.pdf

ВВЕДЕНИЕ

В соответствии с Федеральным Законом 395-1 «О банках и банковской деятельности», понятие банк сформулировано следующим образом - это кредитная организация, имеющая право осуществлять такие банковские операции, как:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

- открытие и ведение банковских счетов.

Исходя из этого становится ясно, что банковская деятельность относится к той категории экономической деятельности, которая непосредственно связана с рисками. В своей деятельности банки рискуют не только собственными ресурсами, но и заемными. В случае неудачи потери несет не только банк, но и его клиенты.

При изучении банковских рисков важно обратить внимание не только на способы борьбы с убытками, возникающими в результате сделок банков, но и на способы управления ими, так как управление рисками – немаловажный фактор в обеспечении стабильной банковской системы. Важными элементами управления рисками являются: развитая кредитная политика, эффективный контроль за кредитами, а также, квалифицированный персонал.

Для принятия эффективных управленческих решений в современных рыночных условиях необходимо целесообразная система информационного обеспечения, которая будет объективно и достоверно отражать сложившуюся экономическую ситуацию.

Целью данной работы является рассмотрение и изучение теоретических аспектов информационного обеспечения банковского анализа, а также, анализ банковских рисков на примере АО «Альфа-Банк».

Для полного изучения данной темы необходимо рассмотреть следующие задачи:

1. Рассмотреть сущность банковских рисков и их классификацию.

2. Изучить составляющие информационного обеспечения банка.

3. Изучить, в чем заключается анализ банковских рисков, а также методы их оценки и способы управления.

4. Произвести анализ банковских рисков АО «Альфа-Банк».

Предметом исследования данной работы является коммерческий банк универсальный банк АО «Альфа-Банк», который осуществляет все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, а также инвестиционный банковский бизнес.

Объектом исследования выступает - банковский риск.

---

1. Теоретические аспекты банковских рисков.

1.1. Понятие и классификация банковских рисков

В современных рыночных условиях главным принципом деятельности любого коммерческого банка является получение наибольшей прибыли, однако данный принцип ограничивается возможностью понести убытки. Тем не менее, коммерческие банки стремятся избегать рисков или же сводить их к минимуму.

Банковский риск – вероятность возникновения потерь, связанных со спецификой хозяйственных операций банка. Потери могут быть связаны с утратой активов, возникновением незапланированных расходов, не достижением запланированных доходов в процессе совершения банком финансовых операций.

Уровень возникновения риска увеличивается в том случае, когда проблема появляется внезапно или же перед банком поставлены задачи, которые не соответствуют его прошлому опыту. Так же риск возрастает в том случае, когда руководство банка не способно применить срочные и необходимые меры по его предотвращению, а также в тех случаях, когда существующий порядок деятельности банка или несовершенство нормативной базы не позволяют принимать оптимальное решение для конкретной ситуации.

В настоящее время коммерческие банки являются подверженными множеству рисков из-за широты сферы своей деятельности и разнообразия предоставляемых продуктов и услуг, поэтому важно иметь представление о возможных рисках.

В зависимости от сферы действия, все банковские риски можно разделить на две группы: риски внешние и внутренние.

Внешними рисками называют риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, географических и других ситуациях, вызванных ими потерях банка и его клиентов. Внешние риски можно подразделить на:

Рисунок 1

Классификация внешних рисков

Внешние риски

Правовые риски

Социальные риски

Политические риски

Конкурентные риски

Страховые риски

Операционные риски

Риски перевода

Финансовые риски

Экономические риски

Риски стихийных бедствий

Отраслевые риски

Второй группой рисков по сфере действия являются – внутренние риски. Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков, их клиентов и зависят от операций, которые проводит банк. Исходя из этого, данные риски делятся на потери по основной и вспомогательной деятельности банка.^[1]

---

Рисунок 2

Классификация внутренних рисков

Внутренние риски

Кредитный риск

Валютный риск

Процентный риск

Рыночный риск

Под кредитным риском понимается риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией.

Причиной возникновения кредитного риска является неплатежеспособность клиентов, которые не возвращают в установленный договором срок занятые у банка средства.

К рискованным кредитным операциям банка стоит отнести:

- предоставление и получение кредитов (займов);

- размещенные, а также привлеченные депозиты;

- требования на получение или возврат долговременных ценных бумаг, векселей и акций, которые были предоставлены по договору займа;

- уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

- требования кредитной организации по сделкам покупки (продажи) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов) и т.д.

Так как кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, управление кредитными рисками должно быть нацелено на их минимизацию. К методам по снижению данного риска следует отнести:

- оценка кредитоспособности клиента и установление его кредитного рейтинга;

- страхование вкладов и депозитов;

- формирование резервов с целью покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;

- формирование эффективной организационной структуры банка с целью минимизации кредитного риска.

Валютный риск возникает в связи с неопределенностью движения процентных ставок в будущем, иными словами – изменение цены национальной валюты по отношению к иностранным. Если величина валюты резко падает, то банки и клиенты несут потери. Минимизация валютного риска возможна с помощью следующих методов:

- хеджирование – договор на покупку или продажу по фиксированной цене в будущем;

- защитные оговорки – договорные условия, предусматривающие возможность изменения первоначальных условий договора в процессе исполнения;

- валютные оговорки – способ снижения потерь сторон валютного контракта от изменений валютных курсов. Для этого в договор отдельным пунктом прописывается базовая единица, на которую стороны ориентируются при проведении расчетов. Такой базовой единицей можно считать курс одной устойчивой валюты, средний курс корзины валют, а также биржевая цена на драгоценные металлы.

---

Процентный риск – данный риск обусловлен колебанием рыночных процентных ставок, которое приводит к уменьшению и потере прибыли банка от кредитно-депозитных операций.

К причинам возникновения процентного риска относятся:

- изменения процентной ставки Центрального банка России;

- неправильный выбор вида процентной ставки (постоянная, плавающая, фиксированная, снижающаяся);

- неверное определение цены кредита, то есть – величины процентной ставки.^[2]

Управление процентным риском заключается в определении оптимального соотношения между прибыльностью и риском при условии соблюдения ликвидности.

Производя оценку процентного риска необходимо обращать внимание на сам риск, который может возникнуть в перспективе, а также, на последствия его воздействия на рыночную стоимость капитала банка. При оценке процентного риска принять во внимание такие критерии как:

- размер и стабильность чистой процентной маржи;

- уровень частного и общего процентного риска, включая переоценку активов и пассивов;

- уязвимость капитала и доходов воздействию изменений в уровне ставок в результате частого изменения;

- соответствие сценариев развитию ситуации. Для проведение правдоподобного анализа, необходимо изучить закономерности изменения ставок в пределах широкого интервала, например, проведение оценки переоценки в связи с изменением ставки по поступающим средствам на интервале не менее 12 месяцев;

- характер риска – чувствительность объема и стоимость предоставляемых услуг;

- комплексный характер позиций риска – зависящие от клиентуры сделки с имуществом, меняющаяся стоимость услуг;

- относительный объем и перспективы для продолжительных поступлений от недорогих и стабильных источников средств, особенно депозитов с не наступившим сроком погашения.

Рыночный риск – риск возникновения у банка убытков вследствие неблагоприятных изменений рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, также курсов иностранных валют и драгоценных металлов. Источниками данного риска являются макроэкономические показатели – индексы рынков, кривые процентных ставок и т.д. Данный риск включает в себя фондовый, валютный, процентный, товарный риски. ^[3]

Рыночный риск распространяется на такие виды активов как:

- долговые ценные бумаги;

- долевые ценные бумаги;

---

- индексы;

- валютные позиции;

- производные финансовые инструменты;

- товары.

Управление рыночным риском заключается в ограничении величины возможных потерь по открытым позициям, которые могут быть понесены банком за установленный период времени с заданной вероятностью, путем установления системы лимитов на каждый вид проводимых операций, а также способов контроля над соблюдением принятой системы лимитов.^[4][5]

1.2. Информационное обеспечение анализа банка

Анализ деятельности банка осуществляется с помощью определенных показателей деятельности коммерческого банка, которые берутся из документов, формирующих информационную базу для экономического анализа. Основные требования для такой информации являются:

- полнота;

- достоверность;

- существенность и объективность;

- своевременность предоставления;

- понятность – предоставляемая информация должна легко восприниматься подготовленным пользователем для принятия им дальнейших управленческих решений.^[6]

Анализ финансовой деятельности – представляет собой процесс, цель которого состоит в том, чтобы дать достоверную оценку текущего и прошлого финансового состояния банка, а также основных результатов его деятельности.

Документы, составляющие информационную базу экономического для проведения экономического анализа представляют собой систему внутренней и внешней информации.

Внешняя информация предназначена для снабжения руководства банка всеми необходимыми сведениями о состоянии банковской среды. К таким сведениям относятся данные о ситуации рынке – клиентах, конкурентах. Источниками получения внешней информации являются:

- средства СМИ (газеты, журналы, телевидение и радио);

- публикуемые годовые отчеты;

- производственная статистика и статистика потребления.

Внутренняя информация банка характеризует внутреннее состояние его дел. Данная информация возникает в результате деятельности банка и направлена на полное отражение деловой информации, а также, на выдачу достоверных сведений. Своевременный и точный данной информации позволяет принимать необходимые меры, направленные на улучшение деятельности кредитной организации, проводить исследование динамик, выявлять тенденции и закономерности в процессе деятельности, а, так же, позволяет достигнуть лучших результатов.

---