Файл: ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ АНАЛИЗА.pdf

По данным таблицы 8 можно построить график динамики изменений кредитного риска в 2018 для наглядного понимания того, какие изменения показателей происходили за год:

Рисунок 7

Динамика кредитного риска в 2018 году

Исходя из данных таблицы можно сказать о том, что:

- доля просроченных ссуд за рассматриваемый период имеет тенденцию к уменьшению;

- доля резервирования на потери по ссудам – также, имеет тенденцию к уменьшению;

- сумма норматива Н7 – имеет тенденцию к падению.

Таблица 9

Анализ рыночного риска банка с изменениями за 2017 – 2018 гг., тыс.руб.

Продолжение таблицы

Из таблицы анализа рыночного риска банка видно, что:

- показатель доли вложений в ценные бумаги в активах за год изменился на 3,45% и на 01.11.2018 г. составил 18,19%;

- коэффициент риска по долговым обязательствам по отношению к 01.11.2017 уменьшился на 0,14 и на 01.11.2018 г. составил -0,28%;

- показатель процентного риска за рассматриваемый период уменьшился на 4 901 194 тыс.руб. и в 01.11.2018 г. составил 6 929 109 тыс.руб.;

- показатель фондового риска за рассматриваемый период увеличился на 186 145 тыс.руб. и составил 1 346 694 тыс.руб. на 01.11.2018 г.;

- показатель валютного риска по отношению к 2017 году уменьшился на 4 169 тыс.руб. и на 01.11.2018 г. составил 2 052 185 тыс.руб.^[14][15]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение работы необходимо сделать вывод и отметить то, что в современных рыночных условиях принципом деятельности банка является получение наибольшей прибыли, однако данный принцип ограничивается возможностью понести убытки - банковская деятельность непосредственно связана с рисками, поэтому чем выше ожидаемая прибыль банка, тем выше риск. Уровень возникновения риска увеличивается, когда проблема появляется внезапно или же перед банком поставлены задачи, которые не соответствуют его прошлому опыту.

Само определение банковского риска можно сформулировать следующим образом: банковский риск – это вероятность возникновения потерь, которые связаны со спецификой хозяйственных операций банка. Потери банка могут быть связаны с утратой активов, возникновением незапланированных расходов, не достижением запланированных доходов в процессе совершения банком финансовых операций.

Для проведения достоверного анализа банковских рисков необходимы определенные показатели деятельности коммерческого банка, которые берутся из документов, которые формируют информационную базу.

При анализе рыночного, кредитного и ликвидного рисков банка можно следует сказать о том, что:

- уровень мгновенной ликвидности имеет отрицательную тенденцию, т.к. произошло уменьшение показателя на 57,75 и на 01.11.2018 г. составил 85,30

- уровень текущей ликвидности – имеет отрицательную тенденцию, связано это с уменьшением показателя на 43,30;

- в структуре высоколиквидных активов наблюдается уменьшение суммы средств на счетах в Банке Росси, но при этом наблюдается рост высоколиквидных активов – за год с 485,80 до 629,71 млрд.руб.;

- в структуре текущих обязательств произошло уменьшение суммы МБК, при этом, ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 486,95 млрд.руб до 580,91 млрд.руб.;

- значения нормативов Н2 и Н3, находятся в достаточном уровне и не выходят за пределы установленных минимальных значений 15% и 50;

- доля просроченных ссуд за рассматриваемый период имеет тенденцию к уменьшению – в декабре 2018 года составила 9,0, а в ноябре – 5,0;

- доля резервирования на потери по ссудам имеет тенденцию к уменьшению – в декабре показатель был равен 12,8, а в ноябре – 10,2.

В результате анализа финансовой деятельности АО «Альфа-Банк» можно сделать вывод о том, что у банка отсутствуют негативные тенденции, которые могут повлиять на устойчивость банка в будущем.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (ред. от 28.11.2018) от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.08.2018) // http://www.consultant.ru

2. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47383) // http://base.garant.ru

3. Письмо Банка России от 06.12.2013 № 234-Т "О Методических рекомендациях "О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности" // http://www.consultant.ru

4. Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. От 27.06.2018) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков») (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2015 N 37388) // http://www.consultant.ru

5. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др]; под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.:КНОРУС, 2018. – 800 с.

6. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016. — 292 с.

7. Банки. Банковская система РФ : учебник и практикум для академического бакалавриата / Е. Ф. Жуков ; отв. ред. Е. Ф. Жуков, Ю. А. Соколов. — М. : Издательство Юрайт, 2017. — 348 с.

8. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.П. Жарковская.- Москва: Омега-Л, 2015 г. – 378с.

9. Банковские риски: учебное пособие для студентов / Р.Ю. Черкашнев, В.Ю. Сутягин, Р.А. Разем. – Тамбов: изд-во ТГУ, 2016. – 142 с.

10. Система обеспечения управления банковскими рисками коммерческого банка: монография / Н.Н. Симоненко, В.Н. Симоненко; М-во образования и науки Российской Федерации, Федеральное гос. бюджетное образовательное учреждение высш. проф. Образования «Комсомольский-на-Амуре гос. технический ун-т». – Владивосток: Дальневосточный федеральный ун-т», 2016. – 223 с. // https://www.rsl.ru

11. Е.М. Самохина «Управление рыночным риском в банке с помощью системы взаимосвязанных лимитов» // Научный журнал ГУУ «Вестник Университета», раздел 6 № 11-151-157

12. Беляева С.В. Причины возникновения рисков в деятельности банков. Показатели риска и методы его оценки // Символ науки. 2016. №2-2. // https://cyberleninka.ru

13. Курныкина О.В. Проблемы и развитие информационно-аналитического обеспечения банковской деятельности // Финансы и кредит. 2017. №5 (725) // https://cyberleninka.ru

14. Годовой отчет за 2017 год АО «Альфа-Банк» // https://alfabank.ru

15. Подробная справочная информация об АО «Альфа-Банк». Финансовый портал Банки.ру // https://www.banki.ru

16. Экспертная оценка устойчивости и надежность АО «Альфа-Банк». Портал банковского аналитика Анализ банков // https://analizbankov.ru

1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др]; под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.:КНОРУС, 2018. – 800 с. ↑

2. Система обеспечения управления банковскими рисками коммерческого банка: монография / Н.Н. Симоненко, В.Н. Симоненко; М-во образования и науки Российской Федерации, Федеральное гос. бюджетное образовательное учреждение высш. проф. Образования «Комсомольский-на-Амуре гос. технический ун-т». – Владивосток: Дальневосточный федеральный ун-т», 2016. – 223 с. // https://www.rsl.ru ↑

3. Е.М. Самохина «Управление рыночным риском в банке с помощью системы взаимосвязанных лимитов» // Научный журнал ГУУ «Вестник Университета», раздел 6 № 11-151-157 ↑

4. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016. — 292 с ↑

5. Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. От 27.06.2018) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» // http://www.consultant.ru ↑

6. Курныкина О.В. Проблемы и развитие информационно-аналитического обеспечения банковской деятельности // Финансы и кредит. 2017. №5 (725) // https://cyberleninka.ru ↑

7. Письмо Банка России от 06.12.2013 № 234-Т "О Методических рекомендациях "О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности" // http://www.consultant.ru ↑

8. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.П. Жарковская.- Москва: Омега-Л, 2015 г. – 378с. ↑

9. Банки. Банковская система РФ : учебник и практикум для академического бакалавриата / Е. Ф. Жуков ; отв. ред. Е. Ф. Жуков, Ю. А. Соколов. — М. : Издательство Юрайт, 2017. — 348 с. ↑

10. Беляева С.В. Причины возникновения рисков в деятельности банков. Показатели риска и методы его оценки // Символ науки. 2016. №2-2. // https://cyberleninka.ru ↑

11. Банковские риски: учебное пособие для студентов / Р.Ю. Черкашнев, В.Ю. Сутягин, Р.А. Разем. – Тамбов: изд-во ТГУ, 2016. – 142 с. ↑

12. Подробная справочная информация об АО «Альфа-Банк». Финансовый портал Банки.ру // https://www.banki.ru ↑

13. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47383) // http://base.garant.ru ↑

14. Экспертная оценка устойчивости и надежность АО «Альфа-Банк». Портал банковского аналитика Анализ банков // https://analizbankov.ru ↑

15. Годовой отчет за 2017 год АО «Альфа-Банк» // https://alfabank.ru ↑