Добавлен: 28.03.2023
Просмотров: 207
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты банковских рисков.
1.1. Понятие и классификация банковских рисков
1.2. Информационное обеспечение анализа банка
2. Анализ особенностей банковских рисков
2.1. Методы оценки банковского риска и способы его управления
ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств банка;
О* - величина минимального совокупного остатка по счета со сроком до 365 дней, а также счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя Од.
Таблица 3
Анализ показателей ликвидности банка за 2017-2018 гг.
|
№№ |
Показатель |
На 01.11.2017 |
На 01.11.2018 |
Изменения |
|
1. |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
2. |
Уровень стабильности ресурсов |
22,95% |
|
0,43% |
|
3. |
Показатель соотношения заемных и собственных средств |
672,08% |
|
-79,90% |
|
4. |
Остаток средств на счетах клиентов - юр.лиц, тыс.руб. |
|
|
|
|
5. |
Кредитный оборот по счетам, тыс.руб. |
3 664 590 040 |
|
|
Продолжение таблицы
|
№№ |
Показатель |
01.11.2017 |
01.11.2018 |
Изменения |
|
6. |
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов |
12,34% |
|
|
|
7. |
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств |
15,03% |
|
|
|
8. |
Показатель структуры привлеченных средств |
42,47% |
|
|
|
9. |
Показатель зависимости от межбанковского рынка |
-2,56% |
|
|
|
10. |
Показатель риска собственных вексельных обязательств |
6,64% |
|
|
|
11. |
Показатель небанковских ссуд |
92,85% |
90,75% |
-2,10% |
На основании таблицы 2 и 3 можно сказать о том, что:
- уровень мгновенной ликвидности имеет отрицательную тенденцию, т.к. произошло уменьшение показателя;
- уровень текущей ликвидности – так же, имеет отрицательную тенденцию по причине уменьшения показателя на 43,30;
- соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств – имеет отрицательную тенденцию;
- доля обязательств до востребования в период 2017 – 2018 имеет отрицательную тенденцию;
- показатель риска собственных вексельных обязательств имеет положительную тенденцию, т.к. произошло сокращение на 1,69;
- показатель небанковских ссуд – высокий, и имеет положительную тенденцию.
Ликвидными активами банка являются средства банка, которые возможно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их вкладчикам. Для того, чтобы провести оценку ликвидности, необходимо рассмотреть период в 30 дней, в течение которых банк способен выполнить финансовые обязательства. Ликвидность банка считается важной составляющей надежности банка.
Таблица 4
Структура высоколиквидных активов, тыс.руб.
|
№№ |
Показатель |
На 01.11.2017 г. |
На 01.11.2018 г. |
||
|
1. |
2 |
3 |
4 |
||
|
2. |
Средства в кассе |
61 642 746 |
(12,69%) |
74 243 549 |
(11,79%) |
|
3. |
Средства на счетах в Банке России |
62 818 708 |
(19,11%) |
71 083 738 |
(11,29%) |
|
4. |
Корсчета НОСТРО в банках |
42 518 839 |
(8,75%) |
39 551 118 |
(6,28%) |
|
5. |
МБК кредиты, размещенные на срок до 30 дней |
188 272 182 |
(38,76%) |
170 427 324 |
(27,06%) |
|
6. |
Высоколиквидные ценные бумаги РФ |
100 168 893 |
(20,62%) |
272 932 440 |
(43,34%) |
|
|
Высоколиквидные ценные бумаги банков и государств |
443 610 |
(0,09%) |
1 735 383 |
(0,28%) |
|
|
Высоколиквидные активы с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) |
485 798 437 |
(100%) |
629 713 245 |
(100%) |
Исходя из данных таблицы 4 можно сказать о том, что:
- произошло незначительное изменение суммы корсчетов НОСТРО в банках, МБК, размещенных на срок до 30 дней;
- произошло увеличение суммы средств в кассе, а также, суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств;
- наблюдается уменьшение суммы средств на счетах в Банке Росси, но при этом наблюдается рост высоколиквидных активов – за год с 485,80 до 629,71 млрд.руб.
Таблица 5
Структура текущих обязательств, тыс.руб.
|
№№ |
Показатель |
01.11.2017 г. |
01.11.2018 г. |
||
|
1. |
2 |
3 |
4 |
||
|
2. |
Вклады физических лиц со сроком свыше года |
49 904 106 |
(3,20%) |
50 531 254 |
(2,53%) |
|
3. |
Остальные вклады физических лиц (в т.ч. ИП; сроком до 1 года) |
724 046 758 |
(46,36%) |
936 512 322 |
(46,86%) |
|
4. |
Депозиты и прочие средства юридических лиц |
626 422 728 |
(40,11%) |
877 722 286 |
(43,92%) |
|
5. |
В т.ч. текущие средства юридических лиц (без ИП) |
384 410 864 |
(24,61%) |
491 063 442 |
(24,57%) |
|
6. |
Корсчета ЛОРО |
32 017 837 |
(2,05%) |
36 970 393 |
(1,85%) |
|
7. |
Межбанковские кредиты, полученные на срок до 30 дней |
79 694 756 |
(5,10%) |
45 855 890 |
(2,29%) |
|
8. |
Собственные ценные бумаги |
|
|
|
|
|
9. |
Обязательства по уплате процентов, а также, просрочка, кредиторская и прочая задолженность |
37 024 892 |
(2,37%) |
37 613 514 |
(1,88%) |
|
10. |
Ожидаемый отток денежных средств |
486 953 739 |
(31,18%) |
580 909 526 |
(29,07%) |
|
11. |
Текущие обязательства |
1 561 858 359 |
(100%) |
1 998 408 679 |
(100%) |
По данным таблицы можно сделать вывод о том, что с ресурсной базой произошли следующие изменения:
- незначительно изменились суммы вкладов физических лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка и кредиторская задолженность;
- увеличились суммы остальных вкладов физических лиц со сроком до 1 года, депозитов и прочих средств юридических лиц со сроком до 1 года;
- произошло сильное уменьшение суммы МБК, при этом, ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 486,95 млрд.руб до 580,91 млрд.руб.
За анализируемый период соотношение высоколиквидных активов и предполагаемого оттока текущих обязательств имеет значение 108,40%, что говорит о хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов.
Значения нормативов Н2 (мгновенная ликвидность) и Н3 (текущая ликвидность), минимальное значение для которых установлено в 15% и 50%, при оценке ликвидности «Альфа-Банка» видно, что данные нормативы находятся на достаточном уровне.
Таблица 6
Динамика изменения показателей ликвидности за 2018 год, %
|
Показатель |
Дек. |
Янв. |
Фев. |
Мар. |
Апр. |
Май |
Июн. |
Июл. |
Авг. |
Сент. |
Окт. |
Ноя. |
|
Н2 (мин. 15%) |
115,6 |
108,3 |
85,9 |
97,2 |
86,6 |
75,0 |
76,7 |
85,5 |
55,2 |
59,5 |
82,2 |
85,3 |
|
Н3 (мин. 50%) |
154,4 |
148,5 |
165,9 |
162,0 |
151,0 |
142,4 |
154,7 |
137,1 |
140,5 |
112,1 |
87,7 |
98,4 |
|
Экспертн. надежн. банка |
117,5 |
123,8 |
129,4 |
119,3 |
105,7 |
108,7 |
112,6 |
118,3 |
105,9 |
108,5 |
111,3 |
108,4 |
Рисунок 6
Динамика изменения показателей Н2 и Н3 за 2018 год
В качестве основного риска «Альфа-Банк» определяет кредитный риск, а именно риск непогашения заемщиком задолженности в установленный договором срок.
Таблица 7
Анализ кредитного риска за 2017 – 2018 гг., тыс.руб.
|
№№ |
Показатель |
На 01.11.2017 |
На 01.11.2018 |
Изменения |
|
1. |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
2. |
Доля просроченных ссуд |
9,05% |
5,03% |
-4,02% |
|
3. |
Ссудная задолженность |
1 931 355 112 |
2 247 618 085 |
316 262 973 |
|
4. |
Резервы на возможные потери |
253 027 037 |
231 028 951 |
-21 998 086 |
|
5. |
Размер резервов на потери по ссудам и иным активам |
13,22% |
10,18% |
-3,04% |
|
6. |
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 |
347,21 |
222,35 |
-124,86 |
Продолжение таблицы
|
№№ |
Показатель |
На 01.11.2017 |
На 01.11.2018 |
Изменения |
|
7. |
Совокупная величина риска по инсайдерам банка |
0,07 |
0,05 |
-0,02 |
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 – регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка. Максимальное значение для данного норматива составляет 800%. Норматив Н7 рассчитывается по следующей формуле:
Кскрi – i-тый крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям.[13]
По данным таблицы видно, что:
- доля просроченных ссуд в период 2017 – 2018 гг. имеет положительную тенденцию;
- в доле резервирования по ссудам также наблюдается положительная тенденция;
- размер крупных кредитных рисков и размер кредитных рисков на инсайдеров имеет положительную тенденцию.
Таблица 8
Динамика изменений кредитного риска за 2018 год, %