Файл: ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ АНАЛИЗА.pdf

К внутренним источникам информации можно отнести:

Рисунок 3

Классификация внутренних источников информации банка

Внутренние источники информации

Результаты внутренних исследований

Отчеты отраслевых (региональных) управляющих

Оценочные расчеты по кредитованию

Бухгалтерская отчетность

Статистическая отчетность
 

Акты ревизий и проверок

Справки (например, о временном использовании изъятых из обращения ценностей и др.)

Одним из наиболее важных источников информации для проведения анализа в кредитной организации является – финансовая отчетность, составленная в соответствии с Письмом Банка России N 234-Т «О Методических рекомендациях «О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности». Основная цель рекомендаций данного документа заключается в создании необходимой базы данных в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и отчетности. Такая база данных дает возможность кредитным организациям и надзорным органам более реально оценивать показатели ликвидности, платежеспособности и доходности банка, тем самым определяя финансовое состояние банка.^[7][8]

2. Анализ особенностей банковских рисков

2.1. Методы оценки банковского риска и способы его управления

Коммерческий банк, разрабатывая политику управления рисками, должен определять свою стратегию и рамки данной политики. При разработке стратегии, банку необходимо обратить внимание на ряд проблем, которые начинаются с мониторинга риска и заканчиваются его стоимостной оценкой.

Система управления банковскими рисками представляет собой совокупность способов и методов анализа рисков.

Анализ банковского риска заключается в следующих этапах:

- идентификация возможного риска;

- описание возможных последствий, возникающих в результате риска, а также, его стоимостная оценка;

- описание необходимых мероприятий для минимизации риска;

---

- исследование на качественном уровне возможности управления рисками.

Идентификация риска – заключается в определении зон риска, а также, возможных выгод и негативных последствий для банка. Для точной идентификации риска большое значение имеет информационная база, которая формируется за счет сбора и обработки необходимой информации. Зоны риска непосредственно зависят от вида банковского риска:

Таблица 1

Классификация банковских рисков по зонам риска

№№	Вид риска	Зона риска
1.	2	3
2	Кредитный риск	- снижение кредитоспособности заемщика; - возникновение просроченного основного долга; - возникновение проблемных ссуд; - ненадежность источников погашения долга

Продолжение таблицы

№№	Вид риска	Зона риска
3	Процентный риск	- несоответствие размера и срока активов и пассивов банка, являющихся чувствительными к изменению процентных ставок;
4	Риск потери доходности	- рост стоимости ресурсов; - доля неработающих активов; - нерентабельные продукты; - нестабильные источники формирования прибыли
5	Риск несбалансированной ликвидности	- использование краткосрочных ресурсов для покрытия долгосрочных активов; - покрытие высоковостребованными ресурсами низколиквидных активов

Оценка риска – заключается в применении качественного и количественного анализа.

Качественным анализом называют анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому данный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска.

Целью количественного анализа является численное определение, т.е. необходимость формализовать степень риска. В количественном анализе выделяют несколько этапов:

- выбор критериев оценки степени риска;

- определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

- определение фактической степени риска на основе определенных методов;

- оценка возможности увеличения или снижения риска в будущем.^[9]

---

Методы оценки банковских рисков делят на три группы.

Рисунок 4

Методы оценки банковских рисков

Методы оценки банковских рисков

Аналитический метод

Статистический метод

Метод экспертных оценок

Статистический метод заключается в анализе статистических рядов за наиболее больший промежуток времени для определения недопустимой и приемлемой для банка зоны риска.

В российской практике оценки риска часто используется метод оценки «Рисковая стоимость» (value-at-risk), который основывается на анализе максимального отклонения от ожидаемого результата, рассчитанного с определенной долей вероятности. Данная методика позволяет переходить от оценки отдельных рисков к анализу совокупного риска. ^[10]

Метод экспертных оценок включает сбор и обработку экспертных мнений, составлений рейтинговых оценок и их привязку к конкретным зонам рисков. Такой метод важен там, где необходима оценка внешней среды для банка с целью выявления факторов системных рисков в банковском секторе, а также в экономике в целом.

Аналитический метод предполагает углубленный анализ выявленных зон риска с целью установления оптимального уровня проблемных рисков по каждому виду операций банка.

На выбор наиболее подходящего метода оценки банковских рисков влияет характер выполняемой банковской операции, а также вид возможного риска.^[11]

2.2. Анализ банковских рисков на примере АО «Альфа-Банк»

Акционерное общество «Альфа-Банк» - это крупнейший российский банк, занимающий 6 место по активам-нетто среди всех российских банков. Альфа-Банк осуществляет свое развитие как универсальный финансовый институт по направлениям:

- корпоративный и инвестиционный бизнес;

- малый и средний бизнес;

- структурное и торговое финансирование;

- лизинг, факторинг, а также, розничный бизнес.

С начала 2018 г. величина активов-нетто возросла на 18,1% и составила на 01.11.2018 г. 3210,02 млрд.руб.

В пассивах банка валюта баланса возросла в основном из-за увеличения объема клиентских средств, в большей части из-за средств корпоративных клиентов – 20,7%. Во вкладах населения также произошел прирост – 16,1%. На динамику прочих статей пассивов повлияли:

---

- выпущенные облигации и векселя – 31,5%;

- собственный капитал – 27,0%;

- привлеченные МБК – 21,6%;

- остатки контрагентов по счетам ЛОРО – 19,3%.

В активах наибольший прирост в абсолютном выражении произошел в:

- кредитном портфеле – 20,1%;

- портфеле ценных бумаг – 68,6%.

Ресурсная база банка хорошо диверсифицирована и представлена:

- на 37,4% - средствами корпоративных клиентов;

- на 29,7% - средства физических лиц;

- на 6,2% - средства банков;

- 0,6% - составляют остатки по счетам ЛОРО;

- 10,5% - формирует собственный капитал банка;

- выпущенные облигации и векселя составляют 3,1%.^[12]

Рисунок 5

Состав ресурсной базы банка на 2018 г. в процентном выражении

Прирост активов-нетто положительно отразился на показателе рентабельности активов ROI – за год рентабельность активов возросла до 4,61%.

В системе управления рисками банку необходимо ориентироваться на совершенствование внутренней методологии и процессов риск-менеджмента для укрепления собственных позиций на современном рынке банковских услуг. Банку следует развивать и совершенствовать подходы по управлению рисками и капиталом основываясь на внутренние модели кредитного риска, обеспечивая необходимую инфраструктуру и развитие системы информационных технологий.

Управление рисками представляет собой оценку рисков, определение лимита рисков, контроль и мониторинг, отчетность, а также, организацию внутренних процедур по управлению рисками.

Таблица 2

Расчет нормативов ликвидности за 2017-2018 гг.

№№	Показатель	На 01.11.2017	На 01.11.2018	Изменения
1.	2	3	4	5
2.	Высоколиквидные активы (Лам), тыс.руб.	329 083 460	261 407 211	-67 676 249
3.	Обязательства (пассивы) до востребования (ОВм), тыс.руб.	929 753 611	1 220 519 602	290 765 991
4.	Норматив мгновенной ликвидности Н2	143,05	85,30	-57,75
5.	Ликвидные активы банка (Лат), тыс.руб.	626 500 727	598 979 793	- 27 520 934
6.	Обязательства до востребования и счета со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней (ОВт), тыс.руб.	1 186 559 985	1 567 044 288	380 484 303
7.	Норматив текущей ликвидности Н3	141,82	98,43	-43,40
8.	Норматив долгосрочной ликвидности Н4	57,36	53,78	-3,58

---

Норматив мгновенной ликвидности Н2 регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физ. и юр. лиц. Минимально допустимое числовое значение устанавливается в размере 15%. Рассчитывается норматив по формуле:

Лам – высоколиквидные активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня;

Овм – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физ. и юр. лиц до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка Н3 – регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива составляет 50%. Норматив рассчитывается по формуле:

Лат – ликвидные активы, которые должны быть получены банком и могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и в случае необходимости реализованы банком в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении и обязательства банка перед кредиторами со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физ. и юр. лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 – регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Максимальное числовое значение норматива составляет 120%. Норматив рассчитывается по формуле:

Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредитные требования, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;

---