Учебная практика УП 05

Учебное занятие 2 (6 часов)

Тема: Оформление первичных кассовых документов в программах 1С-Предприятие и Word, регистрация кассовых операций (формирование журнала регистрации проводок, кассовой книги и отчёта кассира)
Задание 1. Заполните журнал регистрации хозяйственных операций по учёту кассы в приведённой таблице (проставить корреспонденцию), рассчитайте недостающие суммы с учётом установленного лимита кассы 2500 руб.
Учёт кассовых операций
Журнал регистрации хозяйственных операций по учету кассы

№ п/п Дата	№ документа	Хозяйственная операция	Корреспонденция счетов		Сумма
			Дебет	Кредит
		Сальдо на 01.02 (по лимиту)
1	ПКО 210	1неделя:
		Поступил остаток подотчётной суммы от Никитина Р.О.			3400-00
2	РКО 215	Выдано под отчёт главному бухгалтеру Карпуниной О.П.			6000-00
3	ПКО 211	Поступила выручка от Северной торговой базы за консервы			8000-00
4	ПКО 212	Получено в кассу с расчетного счета по чеку № 624065 для выдачи заработной платы и алиментов			160300-00
5	РКО 216	Выданы алименты			3000-00
6	РКО 217	Выдана заработная плата работникам за январь (7 человек)			140300-00
7	ПКО 213	Возврат подотчётной суммы от гл. бухгалтера Карпуниной О.П.			1000-00
8	ПКО 214	Получено от квартиросъемщика Семенова Г.Ю.			5500-00
9	ПКО 215	Возврат долга по займу от Вишнёвой С.А.			7000-00
10	ПКО 216	Внесены родительские взносы Чуповой М.Ю.			1600-00
		2неделя:
11	РКО 218	Депонирована заработная плата (деньги из кассы сданы на расчетный счет)
12	РКО 219	Сдана на расчетный счет сверхлимитная выручка (объявление)
13	РКО 220	Выдано Семёнову К.А. под отчёт на хозяйственные нужды			8000-00
14	РКО 221	Выдано под отчёт секретарю			3000-00
15	ПКО 217	Получено из банка для выдачи займа			50000-00
16	РКО 222	Выдан займ Михайлову П.Р.
17	ПКО 218	Получена выручка от ТД «Весна»			45000-00
18	ПКО 219	Получена выручка от продажи за наличные от Григорьева А.В.			15000-00
19	РКО 223	Выдано под отчёт механику Михайлову П.Р.			4000-00
20	РКО 224	Возмещён перерасход по хозяйственным нуждам			1000-00
		3неделя:
21	РКО 225	Сдана сверхлимитная выручка
22	ПКО 220	Получено из банка для выплаты пособия			5600-00
23	РКО 226	Выдано пособие по уходу за ребёнком Романовой Т.М.
24	РКО 227	Выдано под отчет Ломову К.С.			13000-00
25	ПКО 221	Получено из банка для выдачи аванса за февраль			90000-00
26	РКО 228	Выдан аванс за 1 половину февраля (7 человек)			90000-00
27	ПКО 222	Получено с расчётного счёта по чеку для выдачи депонированной заработной платы
28	РКО 229	Выдана депонированная заработная плата
29	ПКО 223	Получено от Григорьева А.В. от продажи за наличные			45000-00
30	РКО 230	Оплата поставщику ООО «Рейн»			13400-00
		4неделя:
31	РКО 231	Сдана сверхлимитная выручка			18000-00
32	ПКО 224	Получено от Ломова К.С. остаток подотчёта			3000-00
33	ПКО 225	Получена выручка от продажи за наличные от Григорьева А.В.			35000-00
34	ПКО 226	Получено из банка для расчётов с ООО «Архуслуги»			70000-00
35	РКО 232	Оплачено ООО «Архуслуги»			70000-00
36	РКО 233	Выдано под отчёт Семёнову К.А.			5000-00
37	ПКО 227	Поступление выручки от АО «Лесстрой»			40000-00
38	РКО 234	Оплачено ИП Прокопьеву С.С. за услуги			8500-00
39	ПКО 228	Получен материальный ущерб от Поповой В.Л.			2000-00
40	РКО 235	Сдана сверхлимитная выручка
		Сальдо на 01.03

---

Задание 2. Заполните журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, используя операции из задания 1
Задание 3. Заполните платёжную ведомость на выдачу заработной платы, используя данные по ФИО из задания 1 практической работы №2., но общая сумма должна соответствовать операции №6.
Задание 4. Заполните все приходные кассовые ордера по хозяйственным операциям № 8 и №18, используя данные таблицы задания 1
 

---

Задание 5. Заполните расходные кассовые ордера по хозяйственным операциям №12 и № 24, используя данные таблицы задания 1

Задание 6. Составьте отчёты кассира в кассовой книге за каждую неделю.

Унифицированная форма № КО-3

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

			Код
Форма по ОКУД			0310003
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ

приходных и расходных кассовых документов

г.

должность		фамилия, имя, отчество

Приходный документ		Сумма, руб. коп.	Примечание	Расходный документ		Сумма, руб. коп.	Примечание
дата	номер			дата	номер
1	2	3	4	5	6	7	8

---

Унифицированная форма № Т-53 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 № 1

Код

Форма по ОКУД

0301001

по ОКПО

наименование организации

структурное подразделение

Корреспондирующий счет

В кассу для оплаты в срок

с

"

"

20

г.

по

"

"

20

г.

Сумма

Прописью

цифрами

Руководитель организации

должность

личная подпись

расшифровка подписи

Проверил бухгалтер

личная подпись

расшифровка подписи

"

"

20

г.

Расчетный период

Номер документа

Дата составления

ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ

с

по

---

Номер по порядку	Табельный номер	Фамилия, инициалы	Сумма, руб.	Подпись в получении денег (запись о депонировании суммы)	Приме- чание
1	2	3	4	5	6
1
2
3
4
5
6
7
		Итого:

---

Смотрите также файлы

• Анализ впр по обществознанию 6 класса 2023 г.docx

• Практическая работа 3 Создание интерактивной презентации.doc

• Адресация это неотъемлемый элемент доступа или, говоря иначе, это доступ в узком смысле.docx

• Контрольная работа по дисциплине уголовный процесс Вариант 3 студент группы з090П84 Довгаль Андрей Андреевич.docx

• Тест Куатжанов Нуржигер.docx