Файл: Формирование и использование финансовых ресурсов коммерческих организаций ( Экономическая сущность и содержание финансовых ресурсов).pdf

Высшим органом Общества является Общее собрание акционеров банка.

Председатель правления банка является единоличным исполнительным органом общества.

Публичное акционерное общество — коммерческая организация, уставный фонд которой разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Основной целью деятельности общества является извлечение прибыли.

Акционеры не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк независим по обязательствам государства.

Основным учредительным документом ПАО «Сбербанк России» и его филиалов является Устав.

Основными видами деятельности являются:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассирование денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и осуществление кассового обслуживания физических и юридических лиц;

6) покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

Рассмотрим организационную структуру ПАО «Сбербанк России». Она представлена на Рисунке 3.

Преимуществами этой структуры являются: скорость передачи информации по вертикальным каналам, существование функциональных подразделений, формируемых по определенной специализации, что повышает эффективность деятельности. Также наличие функциональных подразделений способствует разделению труда и тем самым повышает деловую квалификацию специалистов.

Рисунок 3 - Организационная структура ПАО «Сбербанк России»

Совокупность описанных преимуществ объясняет популярность такой организационной структуры. Но эта структура не лишена недостатков, среди которых высокая централизация власти, ориентация подразделений на решение краткосрочных задач, возникновение барьеров между функциональными подразделениями.

Для анализа внешней среды, осуществим PEST-анализ рынка предоставления банковских услуг ПАО «Сбербанк» (таблица 5).

---

2.2 Анализ состава, структуры и динамики финансовых ресурсов банка

Анализ финансового состояния проведем по ПАО «Сбербанк России».

Группировка статей актива баланса представлена в табл. 4.

Таблица 4 - Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса

	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020	Изменения 2019/2018	Изменения 2020/2019
Активы	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	абсолютной	абсолютной
				величины,	величины,
				тыс. руб.	тыс. руб.
Денежные средства	621 718 630	688 903 726	661 646 552	67 185 096	-27 257 174
Средства кредитных организаций в ЦБ	747 906 470	865 071 195	1 159 646 494	117 164 725	294 575 299
Средства в кредитных организациях	299 995 122	406 318 847	152 801 902	106 323 725	-253 516 945
Финансовые активы	91 468 983	198 280 654	1 598 098 775	106 811 671	1 399 818 121
Чистая ссудная задолженность	17 466 111 114	20 142 853 304	0	2 676 742 190	-20 142 853 304
Чистые вложения в ЦБ для продажи	2 517 864 732	2 966 414 621	0	448 549 889	-2 966 414 621
Чистые вложения в ЦБ, удерживаемые до погашения	645 442 126	695 703 652	0	50 261 526	-695 703 652
Основные средства, НМА	483 555 870	500 047 693	501 235 660	16 491 823	1 187 967
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	11 364 582	9 406 429	16 637 878	-1 958 153	7 231 449
Прочие активы	251 808 469	387 749 066	296 945 247	135 940 597	-90 803 819
Итого	23 158 919 939	26 899 929 935	27 584 095 764	3 741 009 996	684 165 829

---

Активы за 2019 год выросли на 2,54% и составили 27 584 095 764 тыс. руб. Наибольший прирост произошёл по следующим группам активов:

- рост финансовых активов на 1 399 818 121 тыс. руб.

- рост средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации на 294 575 299 тыс. руб. или на 34%.

Произошло значительное снижение средств кредитных организаций на 253 516 945 тыс. руб.

Таким образом, активы банка в 2019 году выросли в основном за счет роста финансовых активов и средств кредитных организаций в ЦБ (рис.4).

Рисунок 4 - Структура активов баланса ПАО «Сбербанк России» на 1 января 2020 года

В структуре активов банка финансовые активы занимают львиную долю и составляют 36%. Около 27% приходится на средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации. На долю денежных средств приходится 15%.

Таким образом, в 2019 году активы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 2,54%. Финансовые активы и средства кредитных организаций в ЦБ являются крупнейшими категориями активов.

В табл. 5 представлена структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк России».

Таблица 5 - Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса

	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020	Изменения 2018/2018	Изменения 2020/2019
Пассивы	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	абсолютной	абсолютной
				величины,	величины,
				тыс. руб.	тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
Кредиты и депозиты ЦБР	591 164 171	567 221 798	537 820 585	-23 942 373	-29 401 213
Средства кредитных организаций	464 300 153	989 893 489	348 502 453	525 593 336	-641 391 036
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	17 742 620 034	20 490 078 076	20 838 648 624	2 747 458 042	348 570 548
Финансовые обязательства	82 400 673	133 852 197	602 127 713	51 451 524	468 275 516
Выпущенные долговые обязательства	575 341 051	538 280 337	667 825 799	-37 060 714	129 545 462
Обязательство по текущему налогу на прибыль	11 241 468	1 678 302	3 499 462	-9 563 166	1 821 160
Прочие обязательства	270 017 973	319 358 404	144 399 046	49 340 431	-174 959 358
Резервы	62 686 684	59 271 263	36 449 328	-3 415 421	-22 821 935
Итого обязательства	19 799 772 207	23 099 633 866	23 179 273 010	3 299 861 659	79 639 144
Средства акционеров	67 760 844	67 760 844	67 760 844	0	0
Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226	228 054 226	0	0
Резервный фонд	3 527 429	3 527 429	3 527 429	-23 942 373	0
Переоценка стоимости ценных бумаг	54 667 423	-11 998 855	89 925 667	525 593 336	101 924 522

---

Продолжение таблицы 5

	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020	Изменения 2018/2018	Изменения 2020/2019
Пассивы	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	абсолютной	абсолютной
				величины,	величины,
				тыс. руб.	тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
Нераспределенная прибыль прошлых лет	2 311 656 423	2 696 928 726	3130497000	385 272 303	433 568 274
Неиспользованная прибыль за отчетный период	653 565 405	782 182 016	856245128	128 616 611	74 063 112
Итого собственный капитал	3 359 147 732	3 800 296 069	4 404 822 754	441 148 337	604 526 685
Итого	23 158 919 939	26 899 929 935	27 584 095 764	3 741 009 996	684 165 829

Обязательства ПАО «Сбербанк России» за 2019 год выросли на 79 639 144 тыс. руб., что составило всего лишь 0,34 %. Такой незначительный рост обусловлен снижением средств кредитных организаций на 641 391 036 тыс. руб., а также снижением прочих обязательств и резервов.

Самый высокий прирост произошел по статье «Финансовые обязательства» - на 468 275 516 тыс. руб.

Также за 2019 год произошел рост средств клиентов, не являющихся кредитными организациями – на 348 570 548 тыс. руб. или на 1,7%.

В 2019 году банк сократил заимствования у ЦБ РФ на 29 401 213тыс. рублей.

На рис. 5 представлена структура обязательств банка.

Рисунок 5 - Структура обязательств ПАО «Сбербанк России» на 1 января 2020 года

В структуре обязательств банка преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2019 года составила 20 838 648 624 тыс. руб., или 90% обязательств.

По данным табл. 6 видно, что источники собственных средств банка также выросли в конце 2019 года на 604 526 685 тыс. руб. или на 13,1%. Рост источников собственных средств является положительной тенденцией.

---

Нераспределенная прибыль прошлых лет выросла на 385 272 303 тыс. руб. или на 15,9%. Стоимость переоценки стоимости ценных бумаг увеличивается.

В структуре собственных средств банка преобладает нераспределенная прибыль прошлых лет – 73% в конце 2019 года. Около 20% приходится на неиспользованную прибыль банка, а 5 % приходится на эмиссионный доход.

В табл. 12 представлен анализ финансовых результатов.

Таблица 6 - Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»

	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020	Изменение 2020/2019
				Абс. отклон., +-	Темп роста, %
Процентные доходы, всего, в т.ч.	2 032 170 704	2 093 457 717	2 245 115 531	151 657 814	107,24
- От размещения средств в кредитных организациях	116 102 323	107 840 803	126 383 467	18 542 664	117,19
- От оказания услуг по финансовой аренде	1	0	0	0	0,00
- От ссуд, предоставленных клиентам	1 759 389 151	1 800 141 892	1 904 353 380	104 211 488	105,79
- От вложений в ценные бумаги	156 679 229	185 475 022	214 378 684	28 903 662	115,58
Процентные расходы, всего	730 382 293	727 320 975	899 637 220	172 316 245	123,69
Комиссионные доходы	422 337 011	514 912 348	639 408 087	124 495 739	124,18
Комиссионные расходы	58 654 818	81 830 128	133 087 388	51 257 260	162,64
Прибыль до налогообложения	845 885 626	1 002 271 153	1 097 640 800	95 369 647	109,52
Прибыль (убыток) за отчетный период	653 565 405	782 182 016	856 245 128	74 063 112	109,47
Прочий (совокупный доход (убыток)	9 282 440	-66 666 278	105 976 921	172 643 199	-158,97
Финансовый результат за отчетный период	662 847 845	709 441 439	953 140 605	243 699 166	134,35

---