ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 02.12.2023
Просмотров: 13
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| Автономная некоммерческая организация высшего образования «МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» |
| Кафедра экономики и управления Форма обучения: заочная/очно-заочная |
ВЫПОЛНЕНИЕ
ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ
__________Налоги и Налогообложение____________
Группа КгГ18М111
Студент
З.С.Ким
МОСКВА 2022
Задание 1
Исходные данные
В апреле работнику было начислено:
- заработная плата за март в сумме 68000 руб.;
- премия, предусмотренная Положением организации о премировании, в сумме 12500 руб.;
- материальная помощь в связи с рождением ребенка 4000 руб.
Задание
Определитесумму НДФЛ и сумму к выдаче.
Решение задачи:
Заработная плата – 68000 руб.
Премия- 12500 руб.
Материальная помощь по рождению ребенка-4000руб.
Общий доход: 68000+12500+4000= 84500 руб.
Размер НДФЛ: 84500*13%= 10985 руб.
Задание 2
Исходные данные
В отчетном периоде фирма осуществила следующие операции:
1. Реализованы товары, облагаемые НДС по ставке 20% на сумму 2400 тыс. руб., в том числе НДС;
покупная стоимость данных товаров составила 1500 тыс. рублей, в том числе НДС.
2. Продана продукция собственного производства, облагаемая по ставке НДС 10% на сумму 1100 тыс. руб, в том числе НДС 100000 рублей;
3. Приобретено сырье для производства продукции на сумму 600000, в том числе НДС по ставке 20%.
Задание
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
Решение задачи:
20%
Реализация 2400.000 вт.ч. НДС = 400.000-исх.
Покупка 1500.000 вт.ч. НДС = 250.000-вх.
Реализация собственного производства 1100.000 НДС10%= 100.000-исх.
Покупка сырья 600.000 НДС20%= 100.000-вх.
НДС к уплате:
400.000 250.000 + 500.000 - + 350.000 = 150.000 руб. в бюджет.
100.000 100.000
Задание 3
Исходные данные
За отчетный год фирма за реализованную продукцию получила от покупателей 4800 тыс. руб., в том числе НДС 800 тыс. рублей.
Затраты на производство и реализацию продукции составили 3200 тыс. руб. Сверхнормативные командировочные расходы (сверхнормативная оплата суточных) составили 25 тыс.руб.
Задание
Рассчитайтеналогооблагаемую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль к уплате в Федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ.
Решение задачи:
Реализация: 4800 (вт.ч.НДС 800)
Поступление: 3200,0
Сверхнормативные командировочные расходы: 25,0 руб.
НО база : (4800-800)-3200+25=825 тыс.руб.
Налог на прибыль в ФБ: 825*3/103=24,029 тыс.руб.
(3% с 2017 по 2024г.)
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ : 825*17/117=119,871 тыс. руб.
(17% с 2017 по 2024г.)