Тема 1. История возникновения, понятие и виды налогов.1. Понятие и роль налогов. 2. Виды налогов. 3. Первые формы обязательных платежей (подушная подать, оброк, сборы), их общая характеристика. 4. Признаки и функции налогов. 5. Понятие сбора, пошлины, страховых взносов. Сходства и различия между налогом, сбором, страховыми взносами.6. Принципы налогообложения. 7. Понятие налоговой системы. Современная действующая налоговая система в РФ.Задания для самостоятельной работыЗадание 1.Дайте определения понятиям:Налог – … .Сбор – … .Страховые взносы – … .Задание 2. Заполните таблицу, используя различные основания для классификации налогов (сборов). К каждому виду приведите 2-3 примера.

Основание классификации	Виды налогов (сборов)	Примеры

Задание 3. Какие функции налогов, сборов и страховых взносов Вам известны? Раскройте их содержание. Составьте схему функций налогов, сборов и страховых взносов, раскрывающую механизм их реализации. Задание 4.Разделите представленные налоги и сборы на 3 группы: 1) закрепленные в НК РФ2) парафискалитеты3) несуществующие налоги и сборы- налог на добавленную стоимость;- налог на игорный бизнес;- третейские сборы;- налог на имущество физических лиц;- единый социальный налог;- гипсовый налог;- налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения;- налог на тень;- плата за свободное воспроизведение фонограмм и аудиовизуальных произведений в личных целях;- страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов; - сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;- налог на трусость;- налог на шляпу;Задание 5. Перечислите принципы налогообложения. Заполните таблицу, указав примеры закрепления принципов налогообложения в действующем законодательстве.

---

Наименование принципа налогообложения	Пример закрепления принципов налогообложения в действующем законодательстве

Задание 6. Соотнесите понятия «налоговая система» и «система налогов и сборов». Темы докладов и рефератов1. Особенности развития налогообложения в разных странах.2. История налогообложения: древний мир.3. История налогообложения: средние века.4. Важнейшие реформы отечественного налогообложения.5. Налоговая политика в Российской Федерации: слагаемые налоговой политики, основные направления налоговой политики в РФ. Унификация и гармонизация налогообложения.6.Налоговая система: проблемы и пути решения. 7. «Налоговая система», «система налогов и сборов», «система налогообложения»: соотношение понятий.8.Принципы организации и функционирования налоговой системы. Классификация принципов. 9. Специальные налоговые режимы: понятие, классификация.10. «Бостонское чаепитие»: исторический и правовой аспекты.Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература:НК РФ.Брызгалин А.В. История знаменитого гангстера Аль Капоне, пойманного за неуплату налогов // Налоги и финансовое право. 2017. № 1. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоги. Люди. Время… или этот безграничный Мир Налогов./Под ред. к. ю. н. А.В. Брызгалина. — Екб.: Издательство «Налоги и финансовое право», 2008.Бунько В.А. Налоги в контексте российской истории // Экономика. Налоги. Право. 2017. № 4.Жданова В.Ю. Специальные налоговые режимы: место в системе правовых явлений и юридическая конструкция: автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2006. Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования // Финансовое право. 2011. № 3.Матинов А.С. Специальные налоговые режимы: автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2005. Минаков А.В. Эффективное управление бюджетно-налоговой системой как важнейшее условие повышения экономической безопасности России: автореф. дисс. … канд. экон. наук. М., 2004.Митюрникова Л.А., Ревякина Т.Ю. Налоговая система как основной регулятор развития налогового потенциала государства (сравнительный анализ налоговых систем Канады, России, Японии) // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 5.

---

Панов Е.Г. История налогов: древний мир. М., 2015. Панов Е.Г. История налогов: древняя Русь. М., 2015.Панов Е.Г. История налогов: средние века. М., 2014. Смирнов Д.А. Классификация принципов налогового права: постановка проблемы // Финансовое право. 2006. № 4. Смирнов Д.А. Принципы международного права: налоговый аспект // Вестник Саратовской государственной академии права. 2008. № 3.Смирнов Д.А. Принципы российского налогового права: теоретические и практические аспекты формирования и реализации: автореф. дисс. … д-ра юрид. наук. Саратов, 2011. Шаукенов А.Т. Критика одностороннего установления налога в контексте формирования науки налогового права (политико-правовое эссе) // Известия высших учебных заведений. Правоведение. 2011. № 4.Тема 2. Понятие, объект правового регулирования, предмет и метод налогового права.1. Налоговое право: понятие и предмет. 2. Система налогового права. 3. Налоговое право как подотрасль финансового права. Место налогового права в системе юридических наук. 4. Источники налогового права. 5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. 6. Налоговые правоотношения: как объект правового регулирования налогового права. 7. Общая характеристика элементов налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, ставка налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.Задания для самостоятельной работыЗадание 1.В современной правовой науке сложилось несколько точек зрения относительно места налогового права в системе российского права и законодательства.Назовите эти позиции с указанием ученых, придерживающихся той или иной точки зрения.Задание 2.Назовите конституционные основы налогового права:

Статья Конституции РФ	Краткое содержание

Задание 3.Какие из перечисленных ниже источников не являются источниками налогового права?1) Конституция РФ;2) Договор о Евразийском экономическом союзе;3) ГК РФ;4) НК РФ;5) УК РФ;6) КоАП РФ;7) Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге»;8) Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации»;

---

9) Трудовой кодекс Российской Федерации;10) Решение Конституционного Суда РФ от 14 мая 2018 г. «Об утверждении Обзора практики Конституционного Суда Российской Федерации за первый квартал 2018 года»;11) Определение Конституционного Суда РФ от 21 июня 2001 г. № 173-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Мелерзановой Веры Анатольевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 8 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации»;12) Постановление Пленума ВАС РФ от 18 июля 2014 г. № 50 «О примирении сторон в арбитражном процессе»;13) Конвенция между Правительством РФ и Правительством Австрийской Республики от 13 апреля 2000 г. «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал».Задание 4. Приведите по 2-3 примера источников налогового права:

	Примеры
Международные договоры
Федеральные конституционные законы
Федеральные законы
Подзаконные акты органов общей компетенции
Подзаконные акты органов специальной компетенции

Задание 5.Составьте схему источников налогового права:- в зависимости от субъекта правотворчества;- по юридической силе.Задание 6.Какие из перечисленных принципов не являются специальными принципами налогового права?1) обязанность каждого лица уплачивать законно установленные налоги и сборы;2) законность;3) принцип недискриминационного характера налогов и сборов;4) добросовестность;5) необходимость экономического основания налогов;6) свобода договора;7) равенства;8) недопустимость установления налогов и сборов, нарушающих единое экономическое пространство Российской Федерации;9) сочетание частных и публичных интересов;10) необходимость определения всех элементов налогообложения при установлении налогов.Темы докладов и рефератов:1. Основные научные теории о налогах и налогообложении.2. Основные научные теории отечественных и зарубежных ученых по налоговому праву.

---

3. Русская школа налогового права. 4. Наука налогового права в дореволюционной России. 5. Исследование проблем налогового права советскими учеными. 6. Состояние современной науки налогового права. Современные проблемы науки налогового права.7. Правовые позиции КС РФ о принципах налогообложения и их реализации в правоприменительной практике;8. Налоговые льготы.Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература:НК РФ.Быля А.Б. История налогообложения и взгляды на налоги А. Смита и Д.Рикардо // Финансовое право и управление. 2013. № 2. Килинкарова Е.В. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения // Вестник Санкт-петербургского университета. Право. 2012. № 4. Гриценко В.В. Особенности формирования российского налогового права как науки // Вестник Воронежского государственного университета. Серия: гуманитарные науки. 2005. № 2.Гриценко В.В. О развитии российской науки налогового права // Финансовое право. 2009. № 2.Васильева Н.В. Установление налоговых льгот по региональным налогам // Гражданин и право. 2010. № 3. Тема 3. Налоговые правоотношения: основания возникновения, изменения и прекращения.1. Понятие налогового правоотношения. 2. Юридические факты как основания возникновения, изменения и прекращения налогового правоотношения. 3. Основные элементы налогового правоотношения. 4. Общая характеристика субъектов налоговых правоотношений (налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые органы, таможенные органы, роль банков в налоговых правоотношениях). 5. Объекты налоговых правоотношений.Задания для самостоятельной работыЗадание 1. Заполните таблицу. Приведите по 2 примера регулирования налоговых правоотношений с помощью различных методов правового регулирования.

Метод правового регулирования	Статья нормативного акта	Краткое содержание нормы
дозволение
обязывание
запрет

Задание 2.Приведите примеры различных видов налоговых правоотношений.

---

Смотрите также файлы

• Финансовый учет является учетом Выберите один ответ а инструментальным.pdf

• Министерство науки и образования российской федерации.doc

• Федеральное агентство.docx

• Тема Выпуклые и вогнутые функции. Их основные свойства. Выпуклые и вогнутые функции.doc

• Исследование закономерностей теплового излучения нагретого тела.docx