Файл: Тема История возникновения, понятие и виды налогов.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 03.12.2023
Просмотров: 265
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Садчиков М.Н. Налоговый контроль за сделками между взаимозависимыми лицами // Вестник Саратовской государственной юридической академии. 2012. № 6 (89).Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / под ред. И.И. Кучерова. М., 2003. Тема 6. Налог на доходы с физических лиц.1. Налогоплательщики. 2. Понятие и формы дохода. 3. Объект налогообложения: общая характеристика. 4. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан на территории РФ. 5. Налоговая база. Доходы, освобождаемые от налогообложения. 6. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. 7. Особенности предоставления стандартных вычетов. 8. Специфика получения имущественного вычета. 9. Социальный вычет: условия предоставления. 10. Налоговые ставки. Налоговый период. Налоговые декларации. Задание 1.Когда у наследника наступает обязанность по уплате налогов на унаследованное имущество?Задание 2. Заполните таблицу, указав элементы налогообложения по налогу на доходы физических лиц:
Задание 3. Заполните таблицу, указав размер и условия предоставления налоговых вычетов (по 2-3 к каждому виду налоговых вычетов):
Задание 4.Заполните таблицу:
Темы докладов и рефератов:1. Пропорциональный и прогрессивный метод налогообложения в РФ и зарубежных странах.2. Договоры об избежании двойного налогообложения.3. Совершенствование механизма взимания налога на доходы физических лиц в Российской Федерации.4. Семья как консолидированная группа налогоплательщиков: опыт зарубежных стран и перспективы правового регулирования в РФ.Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература:Топорова И.В. Налоговый контроль за поступлением налогов с физических лиц. Автореф. дисс. … канд. экон. наук. Ростов н/Д, 2000. Урубкова И.А. Принцип справедливости в налоговом праве (на примере налога на доходы физических лиц). Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2011. Церенов Б. В. Консолидация налогоплательщиков как правовая категория: автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2011.Церенов, Б. В. Семья как консолидированная группа налогоплательщиков: потенциальная модель //Финансовое право. 2011. № 1Романова Н.А. Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц // Проблемы экономики и менеджмента. 2014. № 7 (35). Тема 7. Налог на добавленную стоимость.Значение НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Понятие таможенного НДС. НДС в системе косвенного налогообложения. Основания освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Понятие места реализации товара (работ, услуг). Налоговая база. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Налоговые ставки. Характеристика 0% ставки НДС. Характеристика 20 % ставки НДС. Договоры об избежании двойного налогообложения.Задание 1.Заполните таблицу:
Задание 2.Юридическое лицо – резидент Российской Федерации завезло в Россию из Испании мужские костюмы в количестве 1 000 штук. Стоимость партии костюмов по контракту с итальянской фирмой – 200 тыс. евро на условиях самовывоза с предприятия изготовителя. Стоимость транспортировки партии товара до аэропорта «Внуково» составила 5 000 евро. Таможенная пошлина установлена в размере 10 %, но не менее 25 евро за штуку.Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет при таможенном оформлении товара.Задание 3.Заполните таблицу, указав элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость:
Задание 4.Руководитель ИФНС России по Выборгскому району Ленинградской области принял решение о проведении плановой выездной налоговой проверки Выборгского филиала ПАО «Пищевик» по вопросам правильности и полноты исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.Выборгский филиал ПАО «Пищевик» представил в налоговый орган возражения ссылаясь на то, что налоговые органы не должны проводить выездную налоговую проверку одного филиала без проверки самой головной организации расположенной в городе Санкт-Петербурге.Правомерны ли возражения Волгоградского филиала ПАО «Пищевик»?Темы докладов и рефератов:1. Налог на добавленную стоимость: история и современность2. Перспективы унификации НДС в рамках Евразийского экономического союза.3. Администрирование НДС в контексте влияния на развитие экономики России. 4. Правовая природа налога на добавленную стоимость. 5. Вычеты по налогу на добавленную стоимость: порядок и особенности их применения.6. Проблемы правового регулирования налога на добавленную стоимость. Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература:Басов С.В. Налоговый контроль за поступлением в бюджет налога на добавленную стоимость. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2003.
Кобзарь-Фролова М.Н., Баценков Н.Н. Налог на добавленную стоимость: пробелы законодательства, проблем правоприменительной практики налоговых органов // Налоги-журнал. 2015. № 3. Ильин А.Ю. Правовая характеристика элементов налога на добавленную стоимость // Финансовое право. 2015. № 5. Крусс В.И. Конституционная сущность налога на добавленную стоимость и проблема его актуальной модернизации // Конституционное и муниципальное право. 2015. № 4. Жутаев А.С. Актуальные проблемы налогообложения налоговых агентов при уплате налога на добавленную стоимость: теория и практика // Налоги-журнал. 2015. № 2. Брызгалин А.В., Федорова О.С., Шевченко А.И. Налог на добавленную стоимость: интересные вопросы из практики налогового консультирования // Налоги и финансовое право. 2013. № 11. Тема 8. Налог на прибыль.Общая характеристика главы 25 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Понятие внереализационного дохода и его виды. Налогообложение дохода, получаемого нерезидентам через постоянные представительства. Особенности налогообложения доходов иностранцев на территории РФ. Общая характеристика расходов предприятия. Налоговая база. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Налоговые ставки. Налоговые декларации. Договоры об избежании двойного налогообложения.Задание 3.Заполните таблицу, указав элементы налогообложения по налогу на прибыль:
Темы докладов и рефератов:Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература:Солярик М.А. Налоговый контроль по налогу на прибыль организаций. Автореф. дисс. … канд. экон. наук. М., 2007.Тема 9. Государственная пошлина.Новации в главе 25.3. НК РФ в сравнении с Законом РФ «О государственной пошлине». Плательщики. Объекты взимания пошлины: общая характеристика. Сравнение сбора и пошлины. Отличие таможенной пошлины от государственной пошлины. Размеры государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины. Порядок уплаты и возврата государственной пошлины. Ответственность плательщиков и контроль налоговых органов.
Задача 3. Заполните таблицу, указав элементы обложения государственной пошлиной:
Темы докладов и рефератов:Тема 10. Налог на имущество организаций.Новации главы 30 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Договоры об избежании двойного налогообложения их роль в налогообложении имущества иностранных организаций.Темы докладов и рефератов:Тема 11. Транспортный налог.Новации главы 28 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Соотношение договора купли-продажи транспортного средства и генеральной доверенности на право управления и распоряжения транспортным средством. Роль генеральной доверенности на право управление и право распоряжение транспортным средством после 01.01.2003 г. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Темы докладов и рефератов:Тема 12. Земельный налог.Понятие совместной и долевой собственности на землю. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Виды земель и их правовой режим и режим налогообложения. Единица налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Льготы по налогу.Темы докладов и рефератов:Тема 13. Налог на имущество физических лиц.Формы собственности на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Влияние брачного контракта на режим налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Налоговый период. Льготы по налогу.Темы докладов и рефератов:Тема 14. Основание налоговой ответственности.Понятие налогового правонарушения. Налоговое правонарушение как вид правонарушения и основание юридической ответственности. Признаки налогового правонарушения. Налоговое правонарушение как основание административной ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Порядок обжалования актов налоговых органов.
| Налогоплательщики | |
| Объект налогообложения | |
| Налоговая база | |
| Налоговый период | |
| Налоговая ставка | |
| Порядок исчисления налога | |
| Порядок и сроки уплаты налога | |
| Льготы по налогу | |
| Вычеты | Размер, условия предоставления | Статья нормативного акта |
| Стандартные | | |
| | | |
| Социальные | | |
| | | |
| Инвестиционные | | |
| | | |
| Имущественные | | |
| | | |
| Профессиональные | | |
Задание 4.Заполните таблицу:
| Размер налоговой ставки | Пример дохода, облагаемого НДФЛ по соответствующей налоговой ставке |
| 13 % | |
| 30 % | |
| 35 % | |
| 9 % | |
| Размер налоговой ставки | Пример операции, облагаемой НДС по соответствующей налоговой ставке |
| 0 % | |
| 10 % | |
| 20 % | |
Задание 2.Юридическое лицо – резидент Российской Федерации завезло в Россию из Испании мужские костюмы в количестве 1 000 штук. Стоимость партии костюмов по контракту с итальянской фирмой – 200 тыс. евро на условиях самовывоза с предприятия изготовителя. Стоимость транспортировки партии товара до аэропорта «Внуково» составила 5 000 евро. Таможенная пошлина установлена в размере 10 %, но не менее 25 евро за штуку.Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет при таможенном оформлении товара.Задание 3.Заполните таблицу, указав элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость:
| Налогоплательщики | |
| Объект налогообложения | |
| Налоговая база | |
| Налоговый период | |
| Налоговая ставка | |
| Порядок исчисления налога | |
| Порядок и сроки уплаты налога | |
| Льготы по налогу | |
Кобзарь-Фролова М.Н., Баценков Н.Н. Налог на добавленную стоимость: пробелы законодательства, проблем правоприменительной практики налоговых органов // Налоги-журнал. 2015. № 3. Ильин А.Ю. Правовая характеристика элементов налога на добавленную стоимость // Финансовое право. 2015. № 5. Крусс В.И. Конституционная сущность налога на добавленную стоимость и проблема его актуальной модернизации // Конституционное и муниципальное право. 2015. № 4. Жутаев А.С. Актуальные проблемы налогообложения налоговых агентов при уплате налога на добавленную стоимость: теория и практика // Налоги-журнал. 2015. № 2. Брызгалин А.В., Федорова О.С., Шевченко А.И. Налог на добавленную стоимость: интересные вопросы из практики налогового консультирования // Налоги и финансовое право. 2013. № 11. Тема 8. Налог на прибыль.Общая характеристика главы 25 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Понятие внереализационного дохода и его виды. Налогообложение дохода, получаемого нерезидентам через постоянные представительства. Особенности налогообложения доходов иностранцев на территории РФ. Общая характеристика расходов предприятия. Налоговая база. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Налоговые ставки. Налоговые декларации. Договоры об избежании двойного налогообложения.Задание 3.Заполните таблицу, указав элементы налогообложения по налогу на прибыль:
| Налогоплательщики | |
| Объект налогообложения | |
| Налоговая база | |
| Налоговый период | |
| Налоговая ставка | |
| Порядок исчисления налога | |
| Порядок и сроки уплаты налога | |
| Льготы по налогу | |
Задача 3. Заполните таблицу, указав элементы обложения государственной пошлиной:
| Плательщики | |
| Объект обложения | |
| Размеры гос.пошлины | |
| Порядок и сроки уплаты | |