Основание классификации	Вид правоотношения	Статья нормативного акта, краткое содержание правоотношения

Задание 3. Как соотносятся «объект налогообложения» и «объект налогового правоотношения»?Задание 4. Руководство общества с ограниченной ответственностью поздравило женскую половину трудового коллектива с Международным женским днем, вручив подарочные сертификаты магазина косметики и парфюмерии.Обязана ли организация в данном случае начислять НДС при передаче подарочных сертификатов работникам организации?Задание 5.Выберите одно из следующих высказываний. Согласны ли Вы с ним? Ответ обоснуйте.1) «Хороших налогов не бывает». Уинстон Черчилль, британский премьер-министр.2) «В этом мире ни в чем нельзя быть абсолютно уверенным, кроме неотвратимости смерти и налогов» Бенджамин Франклин, американский президент.3) «Чиновники не хозяева, а слуги народа, поскольку они получают жалованье из кармана налогоплательщика». Махатма Ганди, политический деятель, философ.4) «Если вы нарушаете правила, вас штрафуют; если вы соблюдаете правила, вас облагают налогом». Лоренс Питер, канадско-американский педагог и литератор.5) «Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба заметит». Пьер Данинос,  французский писатель и журналист.6) «Гражданин должен платить налоги с тем же чувством, с каким влюбленный дарит своей возлюбленной подарки». Новалис, немецкий поэт и философ7) «Налоги – это цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованном обществе». Оливер Уэнделл Холмс-старший, американский судья8) «Никакое общество никогда не в состоянии обходиться без налогов». Франческо Саверио Нитти, итальянский экономист9) «Налог — это дозволенная форма грабежа». Фома Аквинский, философ, теолог10) Государственные финансы – это искусство передавать деньги из рук в руки до тех пор, пока они не исчезнут. Роберт Сарнофф, президент компаний NBC и RCA (Radio Corporation of America)

---

11) Патриотизм кончается там, где начинается налоговая декларация. Артур Годфри12) Политика есть искусство постоянного нахождения оснований для новых налогов. Гарольд Нар13) Налогообложение – это искусство ощипывать гуся так, чтобы получить максимум перьев с минимумом писка. Жан Батист Кольбер (1619–1683), министр финансов Франции при Людовике XIV14) Государство всеобщего благоденствия: государство, где благоденствуют все, кроме налогоплательщика. И. Фей15) Налоговая служба по природе своей глупа и вредна для общества, она готова ввергнуть страну в пучины слабоумия ради удовольствия перекладывать экю из одной руки в другую, как это делают индийские жонглеры. Оноре де Бальзак (1799–1850)Темы докладов и рефератов:1. Юрисдикционные полномочия органов ФНС РФ.2. Применение положений гражданского законодательства к налоговым правоотношениям.3. Категории «недобросовестность» и «злоупотребление правом» и их применения к налоговым правоотношениям. 4. Налоговое правоотношение как разновидность финансового правоотношения. 5. Процессуальное налоговое правоотношение.6. Правовой нигилизм в налоговых правоотношениях.7. Повышение налоговой культуры: опыт зарубежных стран.8. Налоговая культура: проблемы повышения в РФ. Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература:НК РФ.Постановление Пленума ВАС РФ от 30 мая 2014 г. № 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость».Килинкарова Е.В. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения // Вестник Санкт-петербургского университета. Право. 2012. № 4. Дрыга М.А. К вопросу о применении к налоговым правоотношениям положений гражданского законодательства // Финансовое право. 2016. № 6. Жутаев А.С. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений. Автореф. … канд. юрид. наук. Саратов, 2011. Топоров А.В. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений. Автореф. … канд. юрид. наук. Саратов, 2012.Кучеров И.И. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений. М., 2011.Тема 4. Субъекты налогового права: права и обязанности.1. Понятие субъекта налогового права. 2. Российская Федерация и субъекты РФ как субъекты налогового права. Муниципальные образования как субъекты налогового права.

---

3. Правовой статус налогоплательщиков. 4. Понятие и правовой статус взаимозависимых лиц. 5. Представительство в налоговых правоотношениях. 6. Права и обязанности налогоплательщиков. 7. Понятие и правовой статус налогового агента. 8. Банки как участники налоговых правоотношений. 9. Система налоговых органов. Права и обязанности налоговых органов. Задание для самостоятельной работыЗадание 1.Как соотносятся понятия «субъект налогового права» и «субъект налогового правоотношения»? Ответ следует сопроводить примерами. Задание 2.Налоговый орган провел выездную налоговую проверку в отношении индивидуального предпринимателя Петрова А.С. Представлять свои интересы при рассмотрении акта налоговой проверки индивидуальный предприниматель уполномочил своего знакомого адвоката Иванова А.В., выдав при этом доверенность в простой письменной форме. Налоговый орган не допустил адвоката Иванова А.В. к участию в рассмотрении акта выездной налоговой проверки, а также не принял во внимание представленные адвокатом Ивановым А.В. письменные возражения на акт проверки, ссылаясь на нарушение нормы п. 3 ст. 29 НК РФ. Кто прав в данном споре?Задание 3. На основе анализа главы 18 НК РФ и иных норм НК РФ перечислите обязанности, которые возложены на банки законодательством о налогах и сборах.Задание 4.Соотнесите определения.

Налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов	добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков в порядке и на условиях, которые предусмотрены НК РФ, в целях исчисления и уплаты налога на прибыль организаций с учетом совокупного финансового результата хозяйственной деятельности указанных налогоплательщиков.
Налоговые агенты	организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы.
Консолидированная группа налогоплательщиков	лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

Темы докладов и рефератов:1. Налоговая обязанность и ее исполнение.

---

2. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.3. Принудительное исполнение налоговой обязанности.4. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений.5. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений.6. Консолидированная группа налогоплательщиков как субъект налогового права.7. Налоговое администрирование.8. Способы зашиты прав субъектов налоговых правоотношений.Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература:НК РФ.Попов В.В. Защита прав субъектов налоговых правоотношений: вопросы теории и практики. М., 2011. Крохина Ю.А. Защита прав субъектов в налоговых спорах: поиск баланса частных и публичных интересов // Ученые труды российско академии адвокатуры и нотариата. 2016. № 4 (43).Крохина Ю.А. Консолидированная группа налогоплательщиков – новый субъект налогового права // Финансовое право. 2013. № 4. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права Российской Федерации. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1999. Попов В.В. Банки как субъекты налогового права. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Саратов, 1998. Гриценко В.В. Гражданин как субъект налогового права в Российской Федерации. Воронеж, 1997. Тарасенко О.А. Субъект Федерации как субъект налогового права. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2002.Тема 5. Налоговый контроль.1. Налоговый контроль как вид финансового контроля. 2. Понятие и виды налогового контроля. 3. Методы налогового контроля. 4. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля.5. Понятие и особенности проведения камеральной налоговой проверки.6. Выездная налоговая проверка. Правила проведения.7. Налоговый мониторинг как форма налогового контроля.Задание 1.Дайте характеристику камеральной и выездной налоговых проверок, заполнив таблицу.

Основание	Камеральная налоговая проверка	Выездная налоговая проверка
Место проведения
Срок проведения
Проверяемый период
Необходимость принятия специального акта, в качестве основания для проведения проверки
Периодичность проведения
Используемые контрольные мероприятия
Оформление результатов проверки

---

Задание 2.Какие формы налогового контроля Вам известны? Дайте краткую их характеристику со ссылкой на нормы НК РФ.Задание 3. Дайте определения следующим элементам налогообложения:Объект налогообложения - … .Налоговая база - … Налоговая ставка - … .Налоговый период - … .Льготы по налогам и сборам - … .Задание 4. Администрация закрытого административно-территориального образования установило льготу по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организаций и налогу на имущество организаций.Дайте правовую оценку ситуации. Правомерны ли действия ЗАТО?Задание 5. Заполните таблицу:

Права налоговых органов	Обязанности налоговых органов

Темы докладов и рефератов:1. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля;2. Методы осуществления налогового контроля;3. Налоговый контроль, как направление финансового контроля: актуальные проблемы совершенствования правового регулирования.4. Правовая конструкция налоговой тайны. Источники получения информации, составляющей налоговую тайну. Международный обмен налоговозначимой информацией.5. Соотношение налоговой тайны и иных видов тайны в налоговых правоотношениях. 6. Налоговая оптимизация: пределы, разграничение с правонарушениями и преступлениями.7. Правовые механизмы избежания двойного налогообложения.Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература:НК РФ.Верней Л., Берр Ж. Школа налогоплательщиков. М., 2007.Пепеляев С.Г. Пора в школу. // Налоговед. 2007. № 8. Кобзарь-Фролова М.Н. Налоговый контроль и учет налогоплательщиков как правовая основа предупреждения налоговой деликтности // Государственный аудит. Право. Экономика. 2010. № 2.Мосин Е.Ф. Налогообложение и налоговый контроль при трансфертном ценообразовании // Финансы и бизнес. 2012. № 2.Пансков В.Г. Налоговый контроль: проблемы решаются, вопросы остаются // Международный бухгалтерский учет. 2012. № 16 (214).Иванова Е.А. Налоговый контроль в механизме реформирования системы налогового администрирования Российской Федерации. Автореф. дисс. … канд. экон. наук. СПб, 2007. Дадашев А.З., Пайзулаев И.Р. Налоговый контроль в Российской Федерации: учебное пособие. М., 2009.

---

Смотрите также файлы

• Финансовый учет является учетом Выберите один ответ а инструментальным.pdf

• Министерство науки и образования российской федерации.doc

• Федеральное агентство.docx

• Тема Выпуклые и вогнутые функции. Их основные свойства. Выпуклые и вогнутые функции.doc

• Исследование закономерностей теплового излучения нагретого тела.docx