Файл: Имущественное страхование и его значение в экономике (Общая теоретическая характеристика имущественного страхования).pdf

Введение

Страхование выступает важным элементом функционирования финансовой системы государства, способного обеспечить непрерывность общественного воспроизводства, зависящую от негативных последствий, стихийных бедствий, аварий, природно-естественных и промышленных катастроф и других непредвиденных событий, которые обуславливают высокие риски потери имущества, а также гарантируют социальную защиту населения и стабилизируют процесс инвестирования в экономику.

Страхование - это способ защиты от рисков случайного характера, требующий значительных финансовых средств, которых у определенного субъекта может не оказаться.

Рынок страхования в нашей стране развивается достаточно динамично и способен опережать показатели роста в большинстве ведущих стран. С применением цивилизованных форм, российское страхование использует страховые продукты, которые не только не уступают зарубежным аналогам, но и выглядят предпочтительнее по многим критериям. В России на современном этапе существует множество видов страхования. В данной работе будет рассмотрено имущественное страхование.

Актуальность работы заключается в том, что общество на современном этапе недостаточно владеет теоретическими и практическими знаниями страхования с целью защиты имущественных интересов, обусловленных возникновением случайных, непредвиденных событий, имеющих неблагоприятные последствия, а также минимизации потерь при наступлении страхового случая для всех участников воспроизводственного процесса. Недостаточность теоретических и практических знаний заключается в том, что законодательная база имеет тенденцию к частому изменению, а неблагоприятные события индивидуальны и их нельзя предвидеть, необходимо также учесть, что появляется все больше и больше спекулятивных сделок по заключению договоров страхования.

Целью работы является исследование теоретических основ имущественного страхования, а также анализ деятельности организации, оказывающей услуги по страхованию имущества.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1) рассмотреть теоретические аспекты имущественного страхования;

2) провести анализ имущественного страхования на примере акционерного общества «ЖАСО»;

3) оценить результаты деятельности АО и рассмотреть перспективы развития имущественного страхования анализируемого предприятия.

Объектом исследования является акционерное общество «ЖАСО». Предметом выступают общественно-экономические отношения, которые возникают по поводу имущественного страхования.

Хронологические рамки исследования охватывают период с 2014 по 2016 годы.

Теоретической и методологической основой исследования в данной работе послужили труды ученых, посвященные вопросам страхования. В ходе работы использовались такие общенаучные методы исследования как наблюдение и сравнение, анализ и синтез, индукция и дедукция, а также графические методы.

Информационной базой исследования послужили Гражданский Кодекс Российской Федерации, законодательные и нормативные акты России, труды ученых, касающихся исследуемой темы, статьи авторов по теме страхование, официальный интернет-источник акционерного общества «ЖАСО».

Структура работы следующая: содержание, введение, две главы, заключение, список использованных источников, приложения.

Глава 1. Общая теоретическая характеристика имущественного страхования

1.1. Сущность и значение имущественного страхования

В современном обществе, с развитием рыночной экономики, страхование играет важную и многостороннюю роль. В основу страхования заложены перераспределительные процессы по объединению экономических рисков с последующими вариантами их возвращения.

При наступлении неблагоприятного события, возникает необходимость обезопасить себя, что создает потребность в страховании, а возможность покрытия ущерба у лица, стремящегося к страховой защите, провоцирует страховой интерес. В связи с этим, возникает потребность в услугах страхования, которые страховая организация способна оказать, преследуя свои интересы - получение дохода от страховой деятельности.

Главной причиной возникновения страховых интересов является рискованный характер общественного производства.^[1] Если существует вероятность наступления неблагоприятного события, то при таком условии, экономический субъект осуществляет свою деятельность с убытком, а если потери значительные, то у субъекта наступает финансовая несостоятельность. В данной ситуации появляется необходимость в создании системы финансовых гарантий, которые смогут обеспечивать возмещение ущерба в случае аварий, пожаров, стихийных бедствий и других непредвиденных событий, способных повлиять на процессы производства с негативной стороны.^[2]

Страхование, как экономическая категория, представляет собой систему экономических отношений, которые подразумевают под собой создание форм и методов формирования целевых фондов денежных средств, с использованием их на возмещение ущерба при различных рисковых событиях и на оказание помощи гражданам при наступлении непредвиденных жизненных событий. Страхование выступает, с одной стороны, видом деятельности, которая приносит доход, а с другой стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей.^[3]

Доходы от страховой деятельности, от инвестиционных вложений, которые имеют статус временно свободных средств в объекты непроизводственной и производственной сфер деятельности, банковские депозиты и другие средства доходности - все это выступает источниками прибыли страховой организации.

Страхование, как экономическая категория, выполняет определенные функции, которые представлены на рисунке 1.^[4]

Рис. 1. Функции страхования

Под функцией возмещения ущерба предполагается право возмещения ущерба только для юридических и физических лиц, являющихся участниками формирования фонда страхования. Страхование возмещает значительную часть убытков при наступлении неблагоприятного события, например, стихийное бедствие, техногенные катастрофы и другие события.^[5]

Страхование выполняет социальную функцию при решении общественных проблем. Данная функция проявляется в оказании помощи застрахованным лицам в случае получения инвалидности, утраты трудоспособности, смерти, заболеваниях и других несчастных случаев.^[6]

Под инвестиционной функцией в страховании понимается то, что страховые компании с помощью накопленных резервов принимают участие в развитии национальной экономики. Страховые компании, создаваемые коммерческими банками, специализирующиеся на привлечении средств в краткосрочной перспективе отличаются тем, что имеют возможность пользоваться накопленными средствами в течение длительного периода (то есть 10 и более лет).

Периодическое поступление денежных средств и долгосрочность обязательств по заключенным договорам страхования дают возможность для страховых компаний накапливать финансовые средства в фондах специального назначения и стать постоянным источником финансирования для бизнеса и, следовательно, государства.^[7]

Инвестиционная функция проявляется и в том, что страховщики имеют возможность предлагать программы защиты имущественных интересов инвесторов от будущих потерь.^[8]

Таким образом, страховые компании предоставляют возможность инвесторам осуществлять их деятельность с наименьшими рисками и в тоже время сделать работу более востребованной и популярной, способствовать росту инвестиционных объемов во всех областях экономики.

Возможностью снижения финансовых потерь участников рынка от всевозможных чрезвычайных ситуаций характеризуется предупредительная функция. Данная функция реализуется по нескольким направлениям, а именно, имеет вероятность формирования резервов предупредительных мероприятий и предполагает требование страховых компаний от застрахованных лиц в обязательном порядке осуществлять некоторые мероприятия, которые направлены на снижение вероятности наступления неблагоприятных событий.^[9]

Определив функции страхования, можно сказать, что в результате развития рыночных отношений и экономической системы в целом, задачи и роль страхования значительно расширяются.

Роль страхования представляется в качестве механизма регулирования воспроизводственных процессов. Страхование становится своего рода инструментом, непрерывно обеспечивающим стабильность поступательного движения производства общества, достижение результатов и защиту интересов бизнеса и благосостояния человечества.^[10]

Механизм организации и реализации страховых отношений представлен в приложении 1. Схема наглядно показывает механизм работы рынка страховых услуг в полном аспекте, а также отображает движение информационных потоков, с включением внешней и внутренней среды, которые влияют на изменение страховых услуг в соответствии с течением времени.

Дадим определения основным участникам страховых отношений. Страхователь - это физическое дееспособное лицо или юридическое лицо, заключившее страховой договор со страховщиком и выплачивающее ему определенную сумму (страховой взнос, премию), за передачу ответственности по несению определенного риска.^[11]

Страховщик - юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления операций страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившее лицензию на ведение страховой деятельности.^[12]

Так как темой исследования в нашей работе выступает имущественное страхование, то следует рассмотреть его более подробно. Имущественное страхование в экономическом аспекте включает в себя организацию особого фонда страхования, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который появился в результате наступления неблагоприятного события.^[13] Страхователями могут выступать не только собственники имущества, но и иные юридические, физические лица.

Имущественное страхование включает в себя следующие составляющие:

- страхование гражданской ответственности, где объектами выступают имущественные интересы, которые связаны с обязанностью возместить другим лицам причиненный ущерб;

- страхование имущества, где объектами выступают имущественные интересы, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением имущества;

- страхование предпринимательских рисков, где объектом являются имущественные интересы, которые напрямую связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.^[14]

По договору имущественного страхования страховщик обязан, при наступлении неблагоприятного события, возместить страхователю убытки в пределах указанной суммы в договоре, причиненные их застрахованным имущественным интересам. Договор имущественного страхования отличается от иных договоров страхования тем, что заключается в компенсационном характере страхового покрытия. Страхователь покупает гарантию возмещения понесенных им реальных убытков, которые имеют определенную материальную оценку.^[15]

Страхование имущества предназначено для покрытия рисков гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества, для рисков возникновения гражданской ответственности в случае причинения вреда жизни, здоровью, имуществу перед третьими лицами и для рисков по убыткам от частной деятельности.^[16]

В основу организации имущественного страхования заложена концепция возмещения, предполагающая, что цель предоставления страховой защиты заключается в том, чтобы страхователь был возвращен, после наступления страхового случая, в такое же финансовое положение, в котором он находился перед наступлением страхового события.