Файл: Методические указания уп. 05. 01 Практика по получению рабочей профессии кассир для студентов по специальности.docx

Задание 4.

Обработать выписки банка с расчетного счета завода «Мир». Номер счета 40701810528911000099 в Московское отделении Сбербанка РФ. Заполнить журнал хозяйственных операций за сентябрь

Исходные данные:

Представлены выписки банка за 12, 13, 14, 15, 18 августа

Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за__12 августа_____ Входящий остаток по счету			40701810528911000054		111210
432	03		40701810528911000054	3200
850	01	041945332	40702810200000000414		711000
					711000
			Обороты	3200
Исходящий остаток			819010
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за__13 августа___ Входящий остаток по счету			40701810528911000054	819010
433	03		40701810528911000054	12000
215	01	081965324	40702810200000000881		55000
			Обороты
Исходящий остаток			862010
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за__14 августа ___ Входящий остаток по счету			40701810528911000054	862010
201	01	0419462336	40702810100000008666	12230
046	03		40701810528911000054		1800
750	02	022822154	40702810400000000332		151000
			Обороты
Исходящий остаток			1002580
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за __15 августа ____ Входящий остаток по счету			40701810528911000054	1002580
202	01	024624896	40702810100000005421	12890
751	02	043948354	40702810200000000772		37000
			Обороты
Исходящий остаток			1026690
Номер документа	Код операции	БИК банка-корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за__18 августа___ Входящий остаток по счету			40701810528911000054	1026690
101	02	0456321478	40702810100000003589	114334
002	01	0615445332	40702810200000000222	16000
014	01	0417080026	40702810400000001212	3500
015	02	0419462339	40702810200000001887	84834
801	02	0228221542	40702810100000000641		206400
			Обороты
Исходящий остаток			912356

---

Остаток средств на расчетном счете ООО «Мир» на 01 сентября 1200000 руб.

Хозяйственные операции за сентябрь:

Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Кор.счета
			Д	К
03.09.	Перечислено учебному центру за переподготовку кадров	24000	60	51
	Оплачена покупателями проданная продукция	327970	51	62
04.09.	Оплачен счет поставщика за материалы	46200	60	51
	Перечислено ОАО «Меркурий» в оплату акций	70000	76	51
	Уплачен штраф покупателю	12000	62	51
	Оплачен счет рекламного агентства	12000	60	51
	Перечислено АО «Шанс» за участие в семинаре	1800	60	51
05.09.	Получено по чеку в кассу на зарплату за 2 половину августа	222251	50	51
	Получено от ИП «Ритм» за проданные основные средства	120000	51	62
	Получено от ООО «Свист» за проданное исключительное право на изобретение	117000	51	62
	Поступил штраф от поставщика за некачественные материалы	9000	51	76
	Перечислен страховые взносы за август	32349	69	51
	Перечислен НДФЛ за август	12200	68	51
17.09.	Перечислено в кассу на выдачу зарплаты и текущие расходы	314380	50	51
	Перечислено механическому заводу за поступившее оборудование	48000	60	51
	Перечислено ИП «Окей» за сканер	1800	60	51
	Получен от ОАО «Итиль» аванс в счет будущей поставки продукции	960000	62	51
19.09.	Перечислен НДС за август	97903	68	51
	Перечислен налог на прибыль за август	24000	68	51
	Перечислены банку проценты за пользование кредитом	8906	66	51
	Перечислено поставщикам за материалы	78000	60	51
24.09.	Получен доход по облигациям ОАО «Семена»	7000	51	76
	Оплачены услуги транспортной организации	44880	60	51
26.09.	Перечислены средства на депозитный счет в банке	50000	55	51
27.09.	Зачислен на расчетный счет заем, возвращенный работником	53400	51	73

---

---

Задание 5.

Заполнить приходные и расходные кассовые ордера за период 1 – 8 марта 200_г.

Заполнить отчеты кассира.

Составить корреспонденцию счетов на основании приведенных отчетов кассира за март 200_г. и записать в журнал регистрации хозяйственных операций.

Заполнить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 за март 200_ г. (приложение 1, 2), подсчитать остаток наличных денежных средств в кассе на конец месяца.

Заполнить главную книгу по счету 50 «Касса» на основании журнала-ордера № 1 и ведомости Исходные данные:

1. 
   Отчет кассира за 1 марта 200_г.
   

№ документа	От кого получено или кому выдано	Приход	Расход
	Остаток на начало дня	3000
15	От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм	200
16	Получено по чеку № 139645 на хозяйственные расходы	1000
19	Подотчет Кошкину П.И. на хозяйственные расходы		800
17	От ООО «Спектр» за реализованную продукцию	12000
20	Возмещение перерасхода по авансовому отчету Свищук Е.В.		400
21	Подотчет Пятову И.И. на командировочные расходы		6000
	Остаток на конец дня	9000

2. 
   Отчет кассира за 8 марта 200_г.
   

№ документа	От кого получено или кому выдано	Приход	Расход
	Остаток на начало дня	9000
18	Получено по чеку № 139646 на выдачу заработной платы	60000
19	От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм	380
22	ЧП Попову за материалы, в т.ч. НДС 1 200 руб.		7200
23	Заработная плата работникам за февраль 200_г.		55000
24	Возмещение перерасхода по авансовому отчету Свищук Е.В.		280
25	На взнос депонированная заработная плата		5000
26	Возмещение перерасхода по авансовому отчету Жукова А.А.		1000
	Остаток на конец дня	900

---

3. 
   Отчет кассира за 15 марта 200_г.
   

№ документа	От кого получено или кому выдано	Приход	Расход
	Остаток на начало дня	900
20	От Магазина «Мебель» за реализованную продукцию, в том числе НДС 8 000 руб.	48000
21	Возмещение перерасхода по авансовому отчету Вяткину Н.Г.		1900
27	Сданы наличные на расчетный счет		45000
22	От Иванова В.И. в возмещение потерь от брака	500
28	Подотчет Вяткину Н.Г. на административные расходы		1600
29	Возмещение перерасхода по авансовому отчету Пятову И.И.		600
	Остаток на конец дня	300

4. 
   Отчет кассира за 22 марта 200_г.
   

№ документа	От кого получено или кому выдано	Приход	Расход
	Остаток на начало дня	300
23	По чеку 139647 на выдачу депонированной заработной платы	3500
30	Григорьевой А.М. депонированная заработная плата		3500
31	Подотчет Кошкину П.И. на хозяйственные расходы		2000
24	От ООО «Салют» за реализованную продукцию, в том числе НДС	16000
32	Сданы наличные на расчетный счет		10000
	Остаток на конец дня	4300

---