МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ (ТУСУР)

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №2

по дисциплине «Информационные системы и технологии»

Вариант №9

Студент гр. з-442П8-4 

К.А.Котельников

Направления подготовки

09.03.03

17.10.2022 г.
Руководитель:

Канд. Техн. наук,

доцент кафедры АСУ

__________А.И.Исакова

«__»___________20__г.

2022

1. 
   Анализ и выработка согласованной финансовой политики на предприятии в MS Excel
   

В состав предприятия входят три подразделений. Руководство финансовых отделов данных подразделений разработали финансовые планы (бюджеты – таблица 2.1) на период с 01.01.2017 по 31.12.2017 гг. и направили эти планы руководству предприятия для анализа и выработки согласованной политики предприятия в финансовом плане.

На первом этапе руководство приняло решение провести анализ финансовых потоков. Остаток средств на 01.01.2017 и ожидаемые ежемесячные поступления и платежи для каждого подразделения представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Месяц	Подразделение 1		Подразделение 2		Подразделение 3
	Средства на нач. периода: S1		Средства на нач. периода: S2		Средства на нач. периода: S3
	поступление	платежи	поступление	платежи	поступление	платежи
Январь	100	80	60	50	90	60
Февраль	75	100	30	60	70	75
Март	50	100	15	50	50	145
Апрель	70	50	30	30	60	20
Май	85	80	45	30	70	35
Июнь	60	40	20	20	50	20
Июль	120	45	50	25	35	20
Август	100	35	60	15	10	25
Сентябрь	90	150	50	110	60	80
Октябрь	180	130	70	90	105	100
Ноябрь	55	35	40	20	35	45
Декабрь	60	20	20	10	30	10
Итого	1045	865	490	510	665	635

---

На первом этапе руководством предприятия было принято решение о проведении анализа финансовых потоков. Средства (в млн руб.) на 01.01.2017 г. приведены в таблице 2.1, ожидаемые ежемесячные поступления и платежи для каждого подразделения представлены в таблицах 2.4 – 2.6.
Таблица 2.2

Вариант	9
S1	20
S2	20
S3	15

На основе приведённых данных необходимо:

1) Для каждого подразделения сделать прогноз наличия и движения денежных средств по месяцам и проверить реализуемость плана в финансовом отношении. Ответ необходимо представить в форме таблиц и графиков, которые характеризуют наличие денежных средств, в соответствии с временным периодом.

2) Построить таблицу, отражающую консолидированный финансовый поток предприятию в целом по и проверить реализуемость консолидированного плана в финансовом отношении.

Результат работы представить в форме таблицы и графика.

3) В случае не реализуемости консолидированного плана в финансовом плане, определить сроки и объёмы необходимых заёмных средств. Провести модификацию таблицы для консолидированного финансового потока, посредством ввода дополнительных строк, таких, как «в т.ч. поступления кредитов», «в т.ч. платежи по возврату кредита», «выплата%% за кредит».

Расчёты следует проводить исходя из следующих условий:

• кредит берётся только сроком на 3 или на 6 месяцев по двум методикам

«по остатку» и «по аннуитету»;

• возврат кредитной суммы осуществляется каждый месяц равными долями,

начиная со следующего, за взятием кредита месяца;

• уплата кредитных процентов осуществляется каждый месяц с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчёта Q1 процентов годовых (на 3 месяца) либо Q2 процентов годовых (на 6 месяцев) по методике «остатка». Исходные данные по кредитным процентам, под которые берется кредит, следует выбрать из приведённой ниже таблицы 2.3.

Таблица 2.3

Вариант	9
Q1	26
Q2	32

Произведем расчет движения денежных средств по подразделению 1.

Результаты расчета представлены в таблице 2.4, и отразим на одноименном графике (рис. 2.1).

---

Таблица 2.4

Месяц	Подразделение 1		Баланс
	Средства на начало периода: 20
	поступления	платежи
Январь	100	80	40
Февраль	75	100	15
Март	50	100	-35
Апрель	70	50	-15
Май	85	80	-10
Июнь	60	40	10
Июль	120	45	85
Август	100	35	150
Сентябрь	90	150	90
Октябрь	180	130	140
Ноябрь	55	35	160
Декабрь	60	20	200
Итого	1045	865	830

Рисунок 2.1. Движение денежных средств по подразделению 1

Далее, подобным образом проведем расчет для подразделений 2 и 3. И отразим результаты расчета в таблице 2.5, 2.6, соответственно и на графиках (рис. 2.2, 2.3).

Таблица 2.5

Месяц	Подразделение 2		Баланс
	Средства на начало периода: 20
	поступления	платежи
Январь	60	50	30
Февраль	30	60	0
Март	15	50	-35
Апрель	30	30	-35
Май	45	30	-20
Июнь	20	20	-20
Июль	50	25	5
Август	60	15	50
Сентябрь	50	110	-10
Октябрь	70	90	-30
Ноябрь	40	20	-10
Декабрь	20	10	0
Итого	490	510	-75

---

Рисунок 2.2. Движение денежных средств по подразделению 2

Таблица 2.6

Месяц	Подразделение 3		Баланс
	Средства на начало периода: 15
	поступления	платежи
Январь	90	60	45
Февраль	70	75	40
Март	50	145	-55
Апрель	60	20	-15
Май	70	35	20
Июнь	50	20	50
Июль	35	20	65
Август	10	25	50
Сентябрь	60	80	30
Октябрь	105	100	35
Ноябрь	35	45	25
Декабрь	30	10	45
Итого	665	635	335

Рисунок 2.3. Движение денежных средств по подразделению 3

Произведем расчет консолидированного финансового потока для предприятия в целом. Результаты расчета представим в таблице 2.5 и на графике (рис. 2.4)

Таблица 2.5

Месяц	Консолидированный бюджет
	55
	поступления	платежи	баланс
Январь	250	190	115
Февраль	175	235	55
Март	115	295	-125
Апрель	160	100	-65
Май	200	145	-10
Июнь	130	80	40
Июль	205	90	155
Август	170	75	250
Сентябрь	200	340	110
Октябрь	355	320	145
Ноябрь	130	100	175
Декабрь	110	40	245
Итого	2200	2010	1090

---

Рисунок 2.4. Консолидированный финансовый поток предприятия

Данные рисунка 2.4 и таблицы 2.5 говорят о том, что предприятие испытывает дефицит финансовых средств в марте, апреле и мае.

Как видно из графика, приведенного на рисунке 2.4 «Консолидированный финансовый поток предприятия» и таблицы 2.5, в марте появился дефицит финансовых средств в размере 125 млн руб., потому как, затраты превышали поступления. Данный дефицит ощущался на протяжении одного месяца. В связи с этим обстоятельством, руководством предприятия было принято решение о взятии кредита на сумму 125 млн руб. сроком на три месяца под 26% годовых.

Произведем расчеты кредиту выплат, в соответствии с методикой по «остатку».

1) 125*26%/100/12 = 2,708 млн руб. (Сумма по процентам в 1-й месяц).

2) 125/3= 41,667 млн руб. (Равная сумма выплат в течение 3-х месяцев).

3) 2,708 + 41,667 = 44,375 млн руб. (Итоговая сумма выплат за 1-й месяц).

4) 125 – 41,667 = 83,333 млн руб. (Оставшаяся сумма выплат).

5) 83,333*26%/100/12 = 1,806 млн руб. (Сумма по процентам в 2-й месяц).

6) 41,667 + 1,806 = 43,472 млн руб. (Итоговая сумма выплат за 2-й месяц).

7) 41,667*26%/100/12 = 0,903 млн руб. (Сумма по процентам в 3-й месяц).

8) 41,667 + 0,903 = 42,569 млн руб. (Итоговая сумма выплат за 3-й месяц).

Расчет кредита по «остатку» представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Кредит	Сумма выплат по кредиту	Баланс с учетом кредита
		115
		-5
125		0
	44,375	15,625
	43,472	27,153
	42,569	34,583
		149,583
		244,583
		104,583
		139,583
		169,583
		239,583
	130,417	1294,860

---

Смотрите также файлы

• Практическое задание 5 Задание 1.docx

• 1. Внесение законопроекта.docx

• Описание.docx

• Аналитическая справка о диагностической и мониторинговой деятельности специалистов образовательного учреждения в мадоу Детский сад 400.docx

• Телефон и телефонные переговоры в работе менеджера.docx