Файл: Тт тттп.pdf

141
Влияние изменений положений учетной политики
-
-
-
8 567 532
-
-
180 188
(352 607 425)
(343 859 705)
Результат от операций с собственными акциами, выкупленными у акционеров
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Дивиденды объявленные
-
-
-
-
-
-
-
(30 601 466)
(30 601 466)
Амортизация или выбытие фонда переоценки основных средств
-
-
-
-
-
-
-
345 175 345 175
Прочие изменения*
-
-
-
-
-
11 545 345
-
(11 541 095)
4 250
Итого совокупный доход
(убыток) за отчетный период
-
-
-
6 213 265
(340 402)
-
109 725 197 105 988 203 088 576
Прибыль (убыток) за отчетный период
-
-
-
-
-
-
-
197 105 988 197 105 988
Прочий совокупный доход
(убыток) за вычетом налога на прибыль
-
-
-
6 213 265
(340 402)
-
109 725
-
5 982 588
Остаток на 1 января 2020 года
651 033 884
-
439 401 101
7 255 493
26 789 706
29 984 113
289 913
243 056 166
1 397 810 376
*По строке "Прочие изменения" отражены операции по реформации баланса в целях распределения прибыли в Резервный фонд и восстановление невостребованных дивидендов по акциям Банка в составе нераспределенной прибыли.

142
СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К СТАТЬЯМ СВЕДЕНИЙ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
НОРМАТИВАХ,
ПОКАЗАТЕЛЕ
ФИНАНСОВОГО
РЫЧАГА
И
НОРМАТИВЕ
КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ
35. Информация о выполнении обязательных нормативов
В таблице ниже представлена информация о выполнении Банком обязательных нормативов, установленных Центральным банком Российской Федерации, по состоянию на 01.01.2020 года и на 01.01.2019 года
Предельное значение,
установленное Банком
России, %
Фактическое значение на отчетную дату,
%
Нормативы ликвидности
на 01.01.2020
на 01.01.2019
Норматив финансового рычага (Н1.4) min 3%
10.213%
9.984%
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) min 15%
138.954%
107.624%
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) min 50%
157.928%
133.877%
Норматив долгосрочной ликвидности банка
(Н4) max 120%
62.105%
69.909%
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
(Н6) max 25%
16.09%
15.91%
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) max 800%
217.862%
215.036%
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам (Н10.1) max 3%
0.327%
0.307%
Норматив использования собственных средств (капитала) для приобретения акций
(долей) других юридических лиц (Н12) max 25%
14.541%
15.485%
Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием
(Н18) min 100%
111.284%
114.184%
Максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц)
(Н25) max 20%
15.55%
9.34%
36. Информация о требованиях (обязательствах), взвешенных по уровню риска, и о
минимальном размере капитала Банка, необходимом для покрытия рисков
тыс. руб
на 01.01.2020
на 01.01.2019
Минимальный размер
капитала,
необходимый для
покрытия рисков на
01.01.2020
Кредитный риск (за исключением кредитного риска
контрагента), в том числе:
12 009 729 585 11 258 431 722 960 778 367 при применении стандартизированного подхода
12 009 729 585 11 258 431 722 960 778 367 при применении ПВР
-
-
- при применении подхода на основе взвешивания по уровню риска по требованиям по специализированному кредитованию и вложениям в доли участия (ПВР)
-
-
- при применении продвинутого ПВР
-
-
-
Кредитный риск контрагента, в том числе:
223 504 081 293 626 627 17 880 326 при применении стандартизированного подхода
223 504 081 293 626 627 17 880 326 при применении метода, основанного на внутренних моделях
-
-
-

143 при применении иных подходов
-
-
-
Риск изменения стоимости кредитных требований в
результате ухудшения кредитного качества
контрагента по внеберживым сделкам ПФИ
209 007 484 208 362 634 16 720 599
Инвестиции в долевые ценные бумаги (акции, паи в
паевых инвестиционных фондах) и доли участия в
уставном капитале юридических лиц, не входящие в
торговый портфель, при применении упрощеного
подхода на основе взвешивания по уровню риска в ПВР
-
-
-
Вложения в акции, паи инвестиционных и иных фондов
- сквозной подход
62 426 062 64 774 150 4 994 085
Вложения в акции, паи инвестиционных и иных фондов
- мандатный подход
-
-
-
Вложения в акции, паи инвестиционных и иных фондов
- резервный подход
-
-
-
Риск расчетов
-
-
-
Риск секьюритизации (за исключением риска
секьюритизации торгового портфеля), в том числе:
12 592 670 24 335 191 1 007 414 при применении ПВР, основанного на рейтингах
-
-
- при применении ПВР с использованием формулы надзора
-
-
- при применении стандартизированного подхода
12 592 670 24 335 191 1 007 414
Рыночный риск, в том числе:
848 032 913 727 256 738 67 842 633 при применении стандартизированного подхода
848 032 913 727 256 738 67 842 633 при применении метода, основанного на внутренних моделях
-
-
-
Корректировка капитала в связи с перевдом ценых
бумаг из торгового портфеля в неторговый
портфель
-
-
-
Операционный риск
1 065 089 738 1 090 968 650 85 207 179
Активы (требования) ниже порога существенности
для вычета из собственных средств (капитала),
взвешенные с коэффициентом 250%
539 414 893 334 585 638 43 153 191
Минимальный размер корректировки на предельный
размер снижения кредитного и операционного риска
при применении ПВР и продвинутого
(усовершенствованного) подхода
-
-
-
Итого
14 969 797 426 14 002 341 350 1 197 583 794
* Показатели по состоянию на 01.01.2019 были пересчитаны в соответсвии с новой редакцией Указания № 4482-У, в целях сопоставимости данных

144
СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ОТЧЕТУ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
37. Движение денежных средств
В 2019 году прирост чистых денежных средств, обусловленный деятельностью Банка, составил 406,2 млрд рублей. В 2018 году использование денежных средств и их эквивалентов, обусловленное деятельностью Банка, составило 20,5 млрд рублей.
Сумма операций Банка по обмену активов, в том числе исполнение требований Банка по получению денежных средств путем передачи активов, отличных от денежных средств, в
2019 году составила 32,1 млрд рублей. В 2018 году - 347,6 млрд рублей.
Выручка от реализации и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за 2019 год составила 85,6 млрд рублей. Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" за 2018 год составила 198,7 млрд рублей.
Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов за 2019 год составила 9,9 млрд рублей, за 2018 год – 4,3 млрд рублей.
Чистые расходы по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, через прочий совокупный доход за 2019 год составили
153, 9 млрд рублей. Чистые доходы по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющимися в наличии для продажи за 2018 год составили 44,7 млрд рублей. Чистые расходы по операциям с иностранной валютой за 2019 год составили 8,5 млрд рублей, за 2018 год по данной статье были зафиксированы доходы в сумме 52,6 млрд рублей. Прочие доходы за 2019 год составили
138,4 млрд рублей, за 2018 год – 39,2 млрд рублей.
Балансовая стоимость активов, списанных в течение 2019 года в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери, раскрыта в Пункте 32 «Резерв под обесценение и прочие резервы».
Изменение в течение отчетного периода переоценки в составе собственных средств раскрыто в Пункте 39 «Информация об управлении капиталом».

145
ИНФОРМАЦИЯ О ПРИНИМАЕМЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ РИСКАХ, ПРОЦЕДУРАХ
ИХ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И КАПИТАЛОМ
38. Информация о рисках, связанных с различными операциями Банка
В соответствии с порядком, разработанным в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала и утвержденным уполномоченными органами управления, в Банке производится выявление (идентификация) и оценка значимости видов / подвидов рисков.
Результатом оценки значимости риска является его отнесение в одну из следующих категорий: наиболее значимые риски; значимые риски; незначимые риски (в том числе незначимые на локальном уровне); неактуальные риски.
Согласно «Порядку управления наиболее значимыми рисками Банка ВТБ (ПАО)», утвержденному Наблюдательным советом Банка, наиболее значимыми видами рисков, которым подвержена деятельность Банка в соответствии с его бизнес-моделью, являются:
1. Кредитный риск с учетом риска кредитной концентрации на группы связанных заемщиков
(подвид риска концентрации)
Данный риск присущ, в частности, таким банковским операциям, как:
• кредитование (размещение денежных средств), включая участие в синдицированных кредитах, займах, в сделках фондированного и нефондированного участия в риске;
• выдача гарантий, открытие и подтверждение аккредитивов;
• приобретение долговых ценных бумаг;
• приобретение прав (требований) по сделкам;
• предоставление займов в золоте и ценных бумагах;
• продажа (покупка) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• проведение торговых операций с производными финансовыми инструментами.
2. Рыночные риски (процентный риск и валютный риск по структурной открытой валютной позиции Банковской книги; рыночные риски Торговой книги и портфеля долговых ценных бумаг Казначейства) с учетом риска концентрации финансовых инструментов (подвид риска концентрации).
Валютный риск возникает при наличии открытых позиций по иностранным валютам в условиях вероятности неблагоприятных изменений рыночных обменных курсов.
Процентный риск возникает по открытым позициям, образованным активами и пассивами, подверженными риску изменения процентной ставки.
Основными источниками процентного риска Банковской книги могут являться:
• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по финансовым инструментам с фиксированной процентной ставкой;
• несовпадение сроков изменения процентной ставки активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по финансовым инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
• изменение конфигурации Базовой кривой доходности по длинным и коротким позициям, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
• для инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения – несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым Банком ресурсам;

146
• для инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки – несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск).
Рыночные показатели (факторы риска) и виды операций Банка, влекущие возникновение иных видов рыночных рисков, определяются и классифицируются во внутренних документах
Банка, в частности, в положении о порядке управления рыночными рисками.
3. Риск ликвидности с учетом риска концентрации источников ликвидности (подвид риска концентрации).
Риск ликвидности возникает при проведении Банком операций, связанных с движением денежных средств, в результате несоответствия (несовпадения) сроков погашения по финансовым активам (требованиям) и обязательствам.
4. Операционный риск (включая правовой риск)
Данный риск присущ всем банковским продуктам, направлениям деятельности, внутренним процессам и системам Банка.
Рисками, способными оказать умеренное влияние на финансовую стабильность Банка, являются: страновой (политический) риск, подвиды риска концентрации, не относимые к наиболее значимым, модельный риск.
Обзор направлений концентрации рисков, присущих деятельности Банка в отчетном году
Риск концентрации определяется как риск, возникающий в связи с подверженностью Банка крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности Банка и его способности продолжать свою деятельность. Под крупными рисками в данном контексте подразумеваются риски, которые объединяются по определенным критериям идентичности (приходятся на один объект анализа или имеют одинаковые признаки, свойства или характеристики), и совокупный уровень которых представляется существенным.
В связи с подверженностью в своей основной деятельности крупным кредитным рискам Банк проводит регулярный анализ уровня рисков кредитной концентрации на отдельные отрасли, страны, клиентские сегменты, крупнейших заемщиков (группы), виды кредитных продуктов и обеспечения.
В целях осуществления контроля за концентрацией рисков Банк, с учетом регуляторных требований, устанавливает соответствующие показатели и их контрольные значения в риск- аппетите Банка.
Банк также выявляет и анализирует риски концентрации по видам валют, финансовых инструментов и источников ликвидности.
По результатам проведенной в 2019 году идентификации рисков в отношении риска концентрации и его подвидов были получены следующие результаты оценки значимости указанных рисков:

147 концентрации
Риск концентрации видов обеспечения риск, возникающий при реализации мероприятий по снижению кредитного риска с использованием идентичных видов обеспечения.
Значимый
Риск концентрации финансовых инструментов риск, связанный с концентрацией вложений в финансовые инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов.
Наиболее значимый
Риск концентрации источников ликвидности риск, связанный с зависимостью Банка от отдельных источников ликвидности.
Значимый
Сведения о структуре и организации работы подразделений, осуществляющих управление
рисками
В соответствии с «Положением о системе управления рисками в Банке ВТБ (ПАО)», утвержденным Наблюдательным советом, в Банке функционируют несколько структурных подразделений, осуществляющих на постоянной основе функции управления рисками и капиталом. Эти подразделения организационно и административно обособлены от структурных подразделений Банка, принимающих риски, а также от подразделения внутреннего аудита.
В отчётном периоде основными структурными подразделениями Банка, осуществляющими на постоянной основе функции в области управления рисками, являлись Департамент корпоративных кредитных рисков, Департамент интегрированного управления рисками и
Департамент розничных кредитных рисков.
Департамент корпоративных кредитных рисков отвечает за обеспечение эффективного функционирования и развития системы управления корпоративными кредитными рисками, позволяющей минимизировать возможные потери, связанные с реализацией кредитного риска.
Департамент интегрированного управления рисками отвечает за обеспечение эффективного функционирования и развития систем управления рыночными, операционными рисками, риском ликвидности и системы консолидированного анализа рисков, а также за обеспечение эффективного развития риск-технологий и оптимизации процессов управления рисками.
Департамент розничных кредитных рисков отвечает за обеспечение эффективного функционирования и развития системы управления рисками розничного кредитования.
В целях снижения валютного и процентного рисков Казначейство Финансового департамента регулирует открытую валютную позицию и обеспечивает регулярный пересмотр процентных ставок Банка по привлечению и размещению денежных средств, в т.ч. в целях соблюдения регулятивных требований
Банка
России.
Кроме того,
Казначейство
Финансового департамента проводит операции по хеджированию валютного и процентного рисков в соответствии с решениями уполномоченного органа Банка.
Функции, полномочия и порядок деятельности структурных подразделений Банка, осуществляющих управление рисками, определяются положениями об этих подразделениях и другими нормативными актами и распорядительными документа Банка.
Описание процедур управления рисками и методов их оценки
В оценке рисков применяются качественные методы (в частности, метод экспертных оценок) и количественные методы, в том числе основанные на математических и вероятностно- статистических моделях разной степени сложности.
Методологические подходы к управлению рисками Банка в зависимости от их значимости включают, в частности:
• методику выявления (идентификации), классификации рисков;
• методики оценки рисков, в том числе отдельных показателей / компонентов убытков,